劉軍
摘要:近年來,農(nóng)村信用社改革發(fā)展取得了階段性成果,管理體制基本理順,業(yè)務(wù)實現(xiàn)快速發(fā)展,支農(nóng)服務(wù)不斷加強(qiáng),社會地位顯著提升,整體已步入良性發(fā)展軌道。但是,隨著改革的不斷深入,省與省之間,縣級聯(lián)社之間經(jīng)營發(fā)展不平衡,風(fēng)險管控能力參差不齊的問題比較明顯,集中表現(xiàn)在問題農(nóng)村信用聯(lián)社數(shù)量較多,風(fēng)險處置化解難度大等方面。本文嘗試通過從縣級聯(lián)社自身努力、借助外力幫助推動,省級聯(lián)社政策扶持三個方面出發(fā),提出了處置化解問題農(nóng)村信用聯(lián)社風(fēng)險的思路和措施。
關(guān)鍵詞: 風(fēng)險管理,處置化解,措施
引言:
農(nóng)村信用社受歷史和客觀條件的影響,區(qū)域之間、縣級機(jī)構(gòu)之間經(jīng)營發(fā)展不平衡,風(fēng)險管控能力參差不齊的情況長期存在。隨著近幾年改革的不斷深入,經(jīng)營好的縣級聯(lián)社已經(jīng)或者正在改制成為現(xiàn)代銀行類機(jī)構(gòu),而問題農(nóng)村信用聯(lián)社聯(lián)社(以下簡稱問題機(jī)構(gòu))受資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率和撥備充足率等主要監(jiān)管指標(biāo)限制,依然在較低的經(jīng)營管理水平上停滯徘徊,嚴(yán)重影響到農(nóng)村信用社的穩(wěn)健經(jīng)營能力和支農(nóng)水平。因此,如何有效地開展問題機(jī)構(gòu)風(fēng)險處置工作,實現(xiàn)農(nóng)村信用社整體健康可持續(xù)發(fā)展,已經(jīng)成為了目前亟待研究解決的重要課題。
一、基本情況
按照中國銀監(jiān)會監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn),縣級農(nóng)村信用聯(lián)社年度監(jiān)管評級為5A級及以下的機(jī)構(gòu)為問題機(jī)構(gòu),其中,監(jiān)管評級在5B級及以下的機(jī)構(gòu)為高風(fēng)險聯(lián)社。而達(dá)到5A級之上,也就是4B級機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)是:資本充足率(舊口徑)應(yīng)高于9%,新口徑資本充足率應(yīng)高于8%,不良貸款率低于6%,撥備覆蓋率達(dá)到100%以上,并且不得有歷年虧損掛賬。根據(jù)2012年度監(jiān)管評級結(jié)果顯示,全國除北京、上海、江蘇等省市外、絕大部分省市都或多或少的存在問題機(jī)構(gòu)和高風(fēng)險聯(lián)社,這種現(xiàn)象在西部省市的縣級聯(lián)社中還比較突出。
二、存在的問題
農(nóng)村信用社在處置化解風(fēng)險方面主要存在問題機(jī)構(gòu)數(shù)量多、監(jiān)管指標(biāo)差距大、機(jī)構(gòu)之間發(fā)展不平衡等問題。 一是問題機(jī)構(gòu)數(shù)量多。按照2012年度監(jiān)管評級結(jié)果,全國縣級聯(lián)社中,還有637家屬問題機(jī)構(gòu),數(shù)量較多,分布較廣。二是監(jiān)管指標(biāo)差距大,集中體現(xiàn)在資本充足率和不良貸款率2項指標(biāo)。其中部分縣級聯(lián)社資本充足率仍為負(fù)數(shù),負(fù)擔(dān)較重,經(jīng)營風(fēng)險日趨顯現(xiàn)。三是問題機(jī)構(gòu)之間發(fā)展不平衡。上述637家問題機(jī)構(gòu)中,部分基礎(chǔ)情況較好,監(jiān)管指標(biāo)的綜合得分已經(jīng)達(dá)到標(biāo)準(zhǔn),只是因資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率等指標(biāo)中的某一項未達(dá)到監(jiān)管要求,被向下調(diào)整監(jiān)管評級,成為問題機(jī)構(gòu)。而與之對應(yīng)的是,部分問題機(jī)構(gòu),尤其是高風(fēng)險聯(lián)社基礎(chǔ)差,得分低,監(jiān)管評級較低,依靠自身努力在很處置化解。
三、處置化解的思路和措施
針對問題機(jī)構(gòu)在資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率等主要監(jiān)管指標(biāo)上差距較大,很難在短期內(nèi)扭轉(zhuǎn)的實際,具體工作中,除了要求問題機(jī)構(gòu)結(jié)合自身實際,比照監(jiān)管指標(biāo),“一社一策”的制定具體措施,開展處置化解工作以外,省級聯(lián)社也應(yīng)會從全局出發(fā),通盤考慮,綜合運用全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢資源,充分調(diào)動各方力量,做到上下聯(lián)動、統(tǒng)籌兼顧,最大化地保證問題機(jī)構(gòu)風(fēng)險處置工作效果,實現(xiàn)按期達(dá)標(biāo)升級的目標(biāo)。
(一)在縣級聯(lián)社自身努力層面
問題機(jī)構(gòu)應(yīng)按照“化險—達(dá)標(biāo)—升級”的工作順序,多策并舉的開展工作。
一是突出重點,著力改善劣勢指標(biāo),實現(xiàn)達(dá)標(biāo)升級目標(biāo)。對于基礎(chǔ)較好,只是個別指標(biāo)未達(dá)到要求而被下調(diào)至5A級的縣級聯(lián)社,其將工作重點應(yīng)放在統(tǒng)籌算賬,深挖潛力,改善具體指標(biāo)上。通過增資擴(kuò)股、加大表外不良清收以及提升盈利能力等方法和途徑,最大化地增加資本凈額,確保資本充足率達(dá)標(biāo)的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理,提升綜合實力,在實現(xiàn)達(dá)標(biāo)升級至4B級的前提下,爭取向以上的更高等級邁進(jìn)。
二是區(qū)別對待、統(tǒng)籌兼顧開展工作,完成化解風(fēng)險任務(wù)。對于其他基礎(chǔ)相對較差的縣級聯(lián)社,應(yīng)通過強(qiáng)化內(nèi)部控制,提高管理水平;清降不良貸款,增強(qiáng)盈利能力;清收表外不良,提升撥備指標(biāo)等方式,結(jié)合自身實際,統(tǒng)籌兼顧地開展工作,確保按計劃完成風(fēng)險處置化解任務(wù),實現(xiàn)達(dá)標(biāo)升級目標(biāo)。
(二)在借助外部力量層面
各問題機(jī)構(gòu),尤其是資本充足率較低,不良貸款余額和占比較高的縣級聯(lián)社,要通過吸收符合條件的優(yōu)質(zhì)企業(yè)投資入股的方法,達(dá)到改善股權(quán)結(jié)構(gòu),提升資本充足率的目的。同時可以積極爭取地方政府支持,通過政府優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換不良貸款,實現(xiàn)存量不良貸款的批量下降的目標(biāo)。
(三)在省級聯(lián)社層面
省級聯(lián)社也應(yīng)結(jié)合所在省份問題機(jī)構(gòu)的實際情況,綜合運用全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢資源,充分調(diào)動各方力量,幫助指導(dǎo)問題機(jī)構(gòu)開展處置化解風(fēng)險工作,實現(xiàn)全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)整體協(xié)調(diào)持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。必要時,省聯(lián)社可通過協(xié)調(diào)省內(nèi)經(jīng)營情況較好的農(nóng)商行,通過參股注資資本充足率仍為負(fù)數(shù)的問題機(jī)構(gòu),有效提升資本充足率指標(biāo)。對于不良貸款占比過高的問題機(jī)構(gòu),省聯(lián)社將選擇適當(dāng)時機(jī),積極協(xié)調(diào),通過幫扶結(jié)對的形式,嘗試以農(nóng)商行超額盈利收購這部分困難機(jī)構(gòu)的不良信貸資產(chǎn),幫助其實現(xiàn)不良貸款余額和占比的大幅下降,提高資本充足率、撥備覆蓋率等主要監(jiān)管指標(biāo)。
參考文獻(xiàn) :
[1]中國銀監(jiān)會《關(guān)于做好農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)2013年度監(jiān)管評級有關(guān)要求的通知》(銀監(jiān)合[2013]42號)(第3頁)
[2]《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理機(jī)制建設(shè)》(107頁)羅繼東/著
[3]《商業(yè)銀行風(fēng)險管理新實踐》(211頁)白濤/著
[4]《破解農(nóng)村金融服務(wù)難題的思考與實踐》(78頁)李建華/著