邱衛(wèi)林

(東華理工大學(xué) 經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，江西 撫州 344000)

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我國中小擔(dān)保企業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制存在的問題及對策

邱衛(wèi)林

(東華理工大學(xué) 經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，江西 撫州 344000)

摘要：由于我國的擔(dān)保行業(yè)起步較晚，存在著許多問題，擔(dān)保業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)不同，經(jīng)營的是風(fēng)險，因此擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制是重中之重。結(jié)合我國中小擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的實(shí)際情況，對其存在的問題進(jìn)行詳細(xì)分析，最后提出了相應(yīng)的解決對策。

關(guān)鍵詞：中小擔(dān)保企業(yè)；擔(dān)保業(yè)務(wù)；風(fēng)險控制

邱衛(wèi)林.我國中小擔(dān)保企業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制存在的問題及對策[J].東華理工大學(xué)學(xué)報：社會科學(xué)版，2015，34(1)：24-26.

Qiu Wei-Lin.Study on the problems existing in business risk control of small and medium-sized guarantee enterprises and countermeasures [J].Journal of East China Institute of Technology(Social Science)，2015，34(1)：24-26.

隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中小企業(yè)得到了迅速發(fā)展，而中小企業(yè)的融資問題更是日益凸顯。在這種環(huán)境下，擔(dān)保企業(yè)等金融服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)運(yùn)而生，它們的出現(xiàn)，可以有效地緩解銀行信貸配給，在解決中小企業(yè)融資難方面，提供了一個較為有效的途徑。據(jù)統(tǒng)計，截止2013年底，全國中小擔(dān)保企業(yè)達(dá)到9 046家，為全國中小企業(yè)提供貸款金額超過萬億，但由于中小擔(dān)保企業(yè)受到自身的各種因素影響，給企業(yè)帶來了巨大的風(fēng)險，如何認(rèn)識、預(yù)防、控制和降低風(fēng)險，是當(dāng)今擔(dān)保企業(yè)尤其是中小擔(dān)保企業(yè)所面臨的一個重要的問題，也是擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的關(guān)鍵所在[1]。

1中小擔(dān)保企業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制存在的問題分析

1.1　對宏觀環(huán)境和政府政策的變動無法控制

無論從長期還是短期來看，宏觀的經(jīng)濟(jì)環(huán)境都是影響企業(yè)生存發(fā)展的基本因素。中小擔(dān)保企業(yè)的發(fā)展更是要時刻跟隨社會宏觀環(huán)境的變動而變動。國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的變化，利率、匯率、物價水平等多方面因素的變動都會對中小擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險控制造成影響[2]。宏觀經(jīng)濟(jì)形勢運(yùn)行良好，企業(yè)的盈利狀況就會提升，風(fēng)險相對減弱。反之，如果宏觀環(huán)境運(yùn)行不容樂觀，目標(biāo)客戶的還貸能力就會下降，加大中小擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險，造成資金不能及時回籠流動。政府部門的政策方向發(fā)生轉(zhuǎn)變時,如利率的調(diào)整，貨幣供應(yīng)量的增減，財政扶持程度，擔(dān)保行業(yè)的法律制定對擔(dān)保行業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展都起著重大影響。而目前全國各地對中小擔(dān)保企業(yè)沒有形成統(tǒng)一的管理部門，中小擔(dān)保企業(yè)忙于發(fā)展自己的業(yè)務(wù)，缺乏對宏觀環(huán)境和政府政策更深入的分析，無法正確解讀國家政策，缺乏風(fēng)險控制的手段。

1.2　與客戶市場信息不對稱

信息的不對稱主要是指市場中雙方之間的信息分布的不平衡，這種不平衡通常會造成道德風(fēng)險等問題。目標(biāo)客戶為了盡快達(dá)到自己借款融資或其他目的，會消除一些對自己不利因素信息的影響。中小擔(dān)保企業(yè)和客戶企業(yè)分別站在兩個不同的立場和目標(biāo)，兩者都是為了實(shí)現(xiàn)自身企業(yè)的利益最大化，因此在對于同一業(yè)務(wù)時，客戶會隱瞞一些虛假的交易或者與銀行或其他機(jī)構(gòu)的一些協(xié)議等，這會造成很大的潛在風(fēng)險，尤其是還貸風(fēng)險，嚴(yán)重影響資金的流動和再投資使用。中小擔(dān)保企業(yè)目前的客戶主要是中小型企業(yè)，中小型企業(yè)由于規(guī)模小，技術(shù)設(shè)備相對簡單，創(chuàng)新能力較弱，其所生產(chǎn)的產(chǎn)品品種相對單一，價值較低。因此在目前優(yōu)勝劣汰的市場環(huán)境下，一些責(zé)任度不高、素質(zhì)水平較差的負(fù)責(zé)人員往往就會采用一些非法手段，出現(xiàn)違約，借款不歸還等情況，加大中小擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險。

1.3　企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制不夠合理，財務(wù)風(fēng)險大

由于擔(dān)保行業(yè)在我國的起步較晚，中小型的金融服務(wù)企業(yè)很多內(nèi)部的治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程操作、內(nèi)部的制衡機(jī)制、權(quán)力及利益的分配及從業(yè)人員業(yè)務(wù)操作熟練度都存在很大的不足。而且在中小擔(dān)保企業(yè)中，擔(dān)保業(yè)務(wù)的往往由兩三個人，企業(yè)的老總、經(jīng)理等這些實(shí)際控制人做決策,這導(dǎo)致了企業(yè)決定缺乏實(shí)際科學(xué)性和合理性。中小擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)無法精確計算擔(dān)保費(fèi)率，加之企業(yè)業(yè)務(wù)的可變因素很大，面臨的對象很分散，而且業(yè)務(wù)的離散性強(qiáng)。按照國家有關(guān)規(guī)定，擔(dān)保企業(yè)對外總擔(dān)保額可以放大到其自有資本的10倍[3]。一旦發(fā)現(xiàn)資金來源不明，經(jīng)營期間抽逃資金，地方政府政策的變動等情況，中小擔(dān)保企業(yè)很可能沒有足夠的流動資金支付代償時，會造成企業(yè)資金流動風(fēng)險。另外，由于決策者的不科學(xué)決策，導(dǎo)致企業(yè)的業(yè)務(wù)偏向，也很可能造成中小擔(dān)保企業(yè)的總體資金使用不合理，財務(wù)資金易失衡，會無形中擴(kuò)大中小擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險，給風(fēng)險控制帶來諸多困難。

1.4　中小擔(dān)保企業(yè)員工的風(fēng)險意識薄弱

在中小擔(dān)保企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，擔(dān)保企業(yè)的各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)對員工的財務(wù)金融知識的要求較高，尤其是基本的財務(wù)報表項(xiàng)目和財務(wù)分析數(shù)據(jù)，如對應(yīng)收賬款，營業(yè)成本，資產(chǎn)負(fù)債率，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，速動比率等基本財務(wù)知識的理解和掌握度如果不夠，會導(dǎo)致在分析企業(yè)的業(yè)務(wù)時產(chǎn)生偏差，最終使中小擔(dān)保企業(yè)的潛在風(fēng)險加強(qiáng)。而在實(shí)際業(yè)務(wù)中，企業(yè)員工往往注重的是業(yè)務(wù)本身所帶來的收益情況，對企業(yè)存在的潛在風(fēng)險和所帶來的后果的認(rèn)識性差，忽視風(fēng)險預(yù)警，業(yè)務(wù)操作不當(dāng)，導(dǎo)致中小擔(dān)保企業(yè)在一些突發(fā)情況發(fā)生時處于被動地位，如忽視收取客戶的銀行卡，可能造成客戶的抵賴，甚至發(fā)生客戶借款的辦理人員攜款潛逃等極端情況[4]。

2中小擔(dān)保企業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的解決措施

2.1　完善科學(xué)的風(fēng)險評估體系

在對客戶企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)生前, 分析企業(yè)財務(wù)報表，查看客戶企業(yè)的經(jīng)營情況，償債能力的走勢，分析其發(fā)展的情況。嚴(yán)格把控與客戶企業(yè)有密切業(yè)務(wù)往來且金額大的企業(yè)情況，注意客戶企業(yè)的大額應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的去向，債權(quán)債務(wù)變動，審核客戶企業(yè)的大額業(yè)務(wù)或頻繁業(yè)務(wù)的真實(shí)性，確保還款來源的可靠性。此外，中小擔(dān)保企業(yè)要對客戶企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查和評價, 調(diào)查企業(yè)的日常經(jīng)營狀況，查看日常經(jīng)營狀態(tài)，掌握客戶企業(yè)最近的主要營業(yè)收入和成本情況。對于集團(tuán)企業(yè)的母子企業(yè)之間是相互獨(dú)立的核算企業(yè)，不僅僅要分析集團(tuán)企業(yè)的合并報表，更要注意企業(yè)中主要的盈利子企業(yè)的經(jīng)營情況，分析主要盈利子企業(yè)的財務(wù)報表和各項(xiàng)財務(wù)指標(biāo)，查看主要子企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況[5]。科學(xué)的風(fēng)險評估體系可以將中小擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)地量化,從而減少人為主觀判斷的誤差。風(fēng)險評估體系對于中小擔(dān)保企業(yè)應(yīng)收賬款擔(dān)保控制不嚴(yán)產(chǎn)生的潛在風(fēng)險以及缺乏對客戶調(diào)查造成的風(fēng)險的評估和衡量是至關(guān)重要的。

2.2　建立客戶誠信檔案，健全目標(biāo)企業(yè)管理

中小擔(dān)保企業(yè)應(yīng)該建立客戶檔案，加強(qiáng)對客戶的管理，降低因?yàn)閷ζ髽I(yè)的不夠詳實(shí)調(diào)查和信息不對稱等造成的風(fēng)險。企業(yè)建立誠信檔案，一方面可以更加了解客戶的需求，了解客戶的各方面情況，尤其是對于境外客戶情形，可以深入了解境外客戶對象各方面的標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對境外客戶的審查，減少對境外客戶認(rèn)識的盲目性。另一方面，中小擔(dān)保企業(yè)可以通過一個企業(yè)，了解其所在的行業(yè)情況，大致掌握該行業(yè)的發(fā)展情況，各項(xiàng)財務(wù)指標(biāo)的數(shù)據(jù)情況等，從而平衡信息的分布，降低信息不對稱造成的風(fēng)險。為以后同類同行業(yè)的客戶業(yè)務(wù)提前做好準(zhǔn)備，降低企業(yè)的風(fēng)險。中小擔(dān)保企業(yè)也可以從客戶信用卡、信用證的使用情況，信用網(wǎng)上的查詢檔案等多方位參考客戶的信用，利用全國法院被執(zhí)行人信息網(wǎng)查看企業(yè)主要責(zé)任人的信息情況，根據(jù)與客戶的業(yè)務(wù)往來狀況，如客戶還款的及時性，與企業(yè)的合作忠誠性等，建立符合客戶自身特點(diǎn)的客戶誠信檔案，盡可能地完善客戶檔案管理和分析，加強(qiáng)對客戶的管理。

2.3　強(qiáng)化人才的培養(yǎng)，增強(qiáng)企業(yè)軟實(shí)力

首先，中小擔(dān)保企業(yè)要建立人才培養(yǎng)機(jī)制，定期增強(qiáng)員工的培訓(xùn)計劃，提高員工金融財務(wù)知識水平，增強(qiáng)新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，使員工既懂得專業(yè)的財務(wù)方面知識，又懂得業(yè)務(wù)方面的知識，提高員工的風(fēng)險意識，加大對風(fēng)險控制的認(rèn)清度，也會提高中小擔(dān)保企業(yè)員工的創(chuàng)新意識，降低員工業(yè)務(wù)操作和流程中的潛在風(fēng)險。

其次，中小擔(dān)保企業(yè)要加強(qiáng)企業(yè)總體的道德教育，增強(qiáng)員工的道德水平，從而進(jìn)一步促進(jìn)與客戶的良性溝通，避免不必要的風(fēng)險。增強(qiáng)企業(yè)的軟實(shí)力，渲染企業(yè)的優(yōu)秀文化氛圍，更大程度地調(diào)動員工的積極性，避免人為因素導(dǎo)致的不必要的成本和風(fēng)險。

2.4　深入關(guān)注宏微觀政府政策，加強(qiáng)與各銀行及同業(yè)的聯(lián)系

中小擔(dān)保企業(yè)的決策者應(yīng)當(dāng)時刻關(guān)注國家以及地方政府出臺的相關(guān)政策信息，抓住政策的走向。相關(guān)的貨幣政策，利率調(diào)整，匯率變化，還有相應(yīng)的法律法規(guī)都與中小擔(dān)保企業(yè)的生存息息相關(guān)。在對政策研究透徹的情況下，對企業(yè)面臨的不同客戶企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險程度的劃分和分類。通過中小擔(dān)保企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)決策層對國家政府宏微觀政策的關(guān)注和研究，會更好地制定和調(diào)整中小擔(dān)保企業(yè)的總體經(jīng)營導(dǎo)向，從而避免企業(yè)在戰(zhàn)略上造成的重大失誤，將風(fēng)險控制在較低水平。

此外，中小擔(dān)保企業(yè)更要加強(qiáng)與各銀行等金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，了解長期、短期的貸款利率的變動，同業(yè)拆借的利率變化等各方面的變動，快速把握市場信息。在擔(dān)保行業(yè)的大宗項(xiàng)目上，中小擔(dān)保企業(yè)應(yīng)該通過行業(yè)內(nèi)部的合作，聯(lián)合共同擔(dān)保，分散風(fēng)險，拓展整個金融服務(wù)行業(yè)發(fā)展空間，增強(qiáng)整體行業(yè)的抗危機(jī)能力。同時，加強(qiáng)同業(yè)間的合作也能起到相互監(jiān)督的作用，使金融服務(wù)行業(yè)走上一條規(guī)范化、高效化、專業(yè)化的道路[6]。

3結(jié)論

在我國的市場經(jīng)濟(jì)不斷改革深化的社會背景下，作為推動社會信用體系建設(shè)的重要手段，擔(dān)保行業(yè)在為中小企業(yè)提供相關(guān)服務(wù)等方面發(fā)揮了顯著作用。作為一種特殊的金融服務(wù)組織，中小擔(dān)保企業(yè)在擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險控制方面還存在很多問題和困境，尤其是因?yàn)閲艺呒敖?jīng)濟(jì)形勢的變化，社會誠信體系方面的影響以及企業(yè)自身的組織結(jié)構(gòu)管理和人員方面等多方面的制約，這需要企業(yè)根據(jù)現(xiàn)有的條件，及時完善企業(yè)體制，抓住政策走向，加強(qiáng)與同業(yè)和與銀行的交流合作，從而做到運(yùn)作規(guī)范，體現(xiàn)政府政策導(dǎo)向[7]。

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Study on the Problems Existing in Business Risk Control of Small and Medium-sized Guarantee Enterprises and Countermeasures

QIU Wei-Lin

(CollegeofEconomicsandManagement，EastChinaInstitute

ofTechnology，F(xiàn)uzhou344000，China)

Abstract:China’s guarantee industry starts late, and there are many problems. Guarantee business, different from traditional business, deals in risk, so its risk control is the first priority. This thesis, combined with the actual conditions of the business risk control of small and medium-sized guarantee enterprises in China, gives a detailed analysis to the existing problems and finally puts forward some countermeasures.

Key Words:small and medium-sized guarantee enterprise; guarantee business; risk control

中圖分類號：F270

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1674-3512(2015)01-0024-03

作者簡介：邱衛(wèi)林(1979—)，男，江西上饒人，碩士，副教授，主要從事企業(yè)財務(wù)管理研究。

收稿日期：2014-09-01