文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼: A

文章編號(hào): 1007-6875 ( 2015) 03-0012-06

DOI:10. 13937/j. cnki. sjzjjxyxb. 2015. 03. 003

收稿日期: 2015－03－19

網(wǎng)絡(luò)出版地址: http: / /www. cnki. net/kcms/doi/10. 13937/j. cnki. sjzjjxyxb. 2015. 03. 003. html網(wǎng)絡(luò)出版時(shí)間:2015－06－20 15:30

基金項(xiàng)目: 2014遼寧省大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計(jì)劃項(xiàng)目(項(xiàng)目編號(hào): 20141084000014)

作者簡(jiǎn)介:楊亮( 1981—)，男，吉林長(zhǎng)春人，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，遼寧對(duì)外經(jīng)貿(mào)學(xué)院金融系講師，主要研究方向?yàn)殂y行、應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)研究。

一、存款保險(xiǎn)制度的發(fā)展現(xiàn)狀

20世紀(jì)30年代美國(guó)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)，在此次危機(jī)中，許多銀行都面臨著破產(chǎn)倒閉的問(wèn)題，為了復(fù)蘇經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、重拾對(duì)金融業(yè)的信心、給予存款者一定的補(bǔ)償，美國(guó)政府成立第一個(gè)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司，由此存款保險(xiǎn)制度也隨之產(chǎn)生。隨著世界經(jīng)濟(jì)全球化、貿(mào)易自由化，世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)等各個(gè)方面的聯(lián)系越來(lái)越緊密，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的隱患也逐漸地顯露出來(lái)，經(jīng)營(yíng)同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)加大。越來(lái)越多的國(guó)家認(rèn)識(shí)到了存款保險(xiǎn)制度的重要性，自此以后存款保險(xiǎn)制度也被大家所接收。目前為止，我國(guó)還沒(méi)有真正建立有法律保護(hù)的有關(guān)存款保險(xiǎn)制度的機(jī)構(gòu)。但隨著我國(guó)金融體系的改革，我國(guó)一直在實(shí)施有國(guó)家擔(dān)保的隱性保險(xiǎn)，所謂有國(guó)家擔(dān)保的隱性保險(xiǎn)就是商業(yè)銀行以國(guó)家的信譽(yù)作為擔(dān)保。在改革之初，在金融體系混亂、市場(chǎng)化不明顯、經(jīng)濟(jì)水平有限、可投資的金融品種少的情況下，這種隱性保險(xiǎn)也曾鞏固穩(wěn)定了我國(guó)的金融業(yè)。但隨著利率市場(chǎng)化的推進(jìn)、經(jīng)濟(jì)自由化，這種隱形保險(xiǎn)已經(jīng)滿足不了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢(shì)。目前，我國(guó)的銀行基本上都是股份制商業(yè)銀行，金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制體系基本完善，社會(huì)大眾的參與意識(shí)也在逐漸增強(qiáng)，銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)作為監(jiān)管部門，監(jiān)管力度也在加大。建立存款保險(xiǎn)制度是一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程，而經(jīng)過(guò)了多年發(fā)展的金融體系，已經(jīng)符合了建立存款保險(xiǎn)制度的基本要求。因此，建立存款保險(xiǎn)制度已經(jīng)成為了一種必然。

美國(guó)在早期由于金融體系不成熟，存款保險(xiǎn)制度機(jī)構(gòu)的內(nèi)部職能不協(xié)調(diào)，曾出現(xiàn)了兩個(gè)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)并存的現(xiàn)象，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，逐步的完善了存款保險(xiǎn)制度，由二合一，形成了單一的管理體制。目前，美國(guó)存款保險(xiǎn)制度的特征是多頭監(jiān)管，共同履責(zé)，量化管理。美國(guó)在20世紀(jì)30年代的保障范圍是儲(chǔ)蓄賬戶，在80年代是存單或者退休金，在90年代的發(fā)展比較迅速，范圍也開始擴(kuò)大，保障范圍包括支票、儲(chǔ)蓄存單、退休金(不保護(hù)非存款債權(quán)人，股東，基金股票，債券，國(guó)庫(kù)券產(chǎn)品)。美國(guó)的保障程度從2008年開始是基本賬戶每戶25萬(wàn)美元。

世界各地的存款保險(xiǎn)制度在產(chǎn)生背景上基本是相通的，即產(chǎn)生在金融危機(jī)之后，從此打破了以往的常規(guī)，建立了存款保險(xiǎn)制度。世界各地的存款保險(xiǎn)制度建立的目的是一致的，即保護(hù)存款人的合法權(quán)益，維護(hù)銀行的公信力。世界各地的存款保險(xiǎn)制度都是非盈利性機(jī)構(gòu)，存款保險(xiǎn)制度的組織管理形式不外乎三種 ［1］。政府設(shè)立政府機(jī)構(gòu)管理、銀行業(yè)設(shè)立由基金性組織管理、政府和銀行共同管理。政府管理的形式體現(xiàn)了政府政策的權(quán)威和不可侵犯性，但容易出現(xiàn)監(jiān)管不力的情況;銀行業(yè)管理側(cè)重于市場(chǎng)的靈活性，但受到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大;政府和銀行共同管理則兼具了兩個(gè)的優(yōu)點(diǎn)。

二、存款保險(xiǎn)制度的重要地位和作用

(一)從中小銀行視角分析

從中小銀行的視角分析有四個(gè)方面:

1.增強(qiáng)銀行信用，維持公眾信心。存款保險(xiǎn)制度的建立從很大程度上來(lái)說(shuō)是為了增強(qiáng)銀行信用，維持公眾信心，使得金融業(yè)能擁有更多可以利用的資金資源。存款保險(xiǎn)制度的建立能夠有效的解決銀行的破產(chǎn)問(wèn)題，不僅有利于使問(wèn)題銀行可以很自然地退出市場(chǎng)，更為重要的是防止了由一傳多的劣性事件的發(fā)生。

2.促進(jìn)中小銀行高效健康發(fā)展，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。存款保險(xiǎn)制度作為一項(xiàng)防范銀行發(fā)生擠兌導(dǎo)致破產(chǎn)的制度安排，可以有效地促進(jìn)中小銀行的高效健康發(fā)展，從而防范金融風(fēng)險(xiǎn)。首先，存款保險(xiǎn)制度從銀行必須存在的重要性為出發(fā)點(diǎn)，無(wú)論是過(guò)去、現(xiàn)在亦或者是將來(lái)，銀行都會(huì)履行自身的職能如吸收存款、發(fā)放貸款，并且銀行的存在對(duì)金融業(yè)有著不可磨滅的影響。盡管隨著金融業(yè)各種金融衍生品的種類增多，銀行所融資的比例有所下降，但銀行憑借著自身的優(yōu)越性在金融業(yè)的地位是不可改變的。在銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于存在著種種弊端，銀行的安全會(huì)受到存款人擠兌的情況，并且某一問(wèn)題銀行發(fā)生的擠兌現(xiàn)象會(huì)通過(guò)同業(yè)拆借市場(chǎng)或者股票、債券等渠道蔓延到其他銀行，從而對(duì)整個(gè)金融業(yè)和國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生不好的影響 ［2］。存款保險(xiǎn)制度的建立可以從根本上抑制銀行擠兌均衡的出現(xiàn)，并且不會(huì)影響到銀行在經(jīng)營(yíng)中的資金流動(dòng)性。

3.有利于中小銀行與大銀行間的適度公平競(jìng)爭(zhēng)。從國(guó)有銀行和其他商業(yè)銀行的角度分析。國(guó)有銀行憑借著資金充足、享有國(guó)家政策的有力條件，明顯的優(yōu)于商業(yè)銀行。在這種不平等的條件下，國(guó)有銀行占據(jù)了一大部分的市場(chǎng)，幾乎是壟斷，而其他商業(yè)銀行既要面臨稀少市場(chǎng)份額的現(xiàn)狀，又要穩(wěn)定自身銀行的利益以及外資銀行的沖擊。我國(guó)金融改革的目的是發(fā)展以市場(chǎng)為導(dǎo)向的銀行間的適度公平競(jìng)爭(zhēng)，但在這種不平等的狀況下，導(dǎo)致存款人在選擇投保銀行時(shí)，會(huì)盲目地跟風(fēng)選擇國(guó)有銀行，而不能很好地從適合自己實(shí)際情況和經(jīng)濟(jì)情況進(jìn)行對(duì)比選擇，這樣就很可能導(dǎo)致一些小銀行的破產(chǎn)倒閉。假設(shè)所有的銀行都可能面臨著破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，大的國(guó)有商業(yè)銀行如果沒(méi)有大量的資金進(jìn)行援助，破產(chǎn)的速度就會(huì)加快，破產(chǎn)的幾率就會(huì)變得很大。而其他商業(yè)銀行，由于資金相對(duì)于國(guó)有銀行較少，所以存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)給予一定的、少量的資金援助，就可以挽救銀行的危機(jī)。并且從兼并合并的角度來(lái)說(shuō)，國(guó)有銀行的兼并實(shí)施起來(lái)難度非常大，需要很強(qiáng)的資金鏈。這樣，存款保險(xiǎn)制度給予所有存款人承諾后，存款人就會(huì)具體問(wèn)題具體分析，選擇適合自己的銀行，小銀行或者其他商業(yè)銀行就有了一定的機(jī)會(huì)。

4.推動(dòng)銀行利率市場(chǎng)化的改革。商業(yè)銀行利率市場(chǎng)化的建設(shè)越來(lái)越受到關(guān)注，在保障金融業(yè)資源合理配置和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的方面起到了重要的作用。例如2013年，中國(guó)人民銀行宣布了放開貸款利率下限的新聞，由此我國(guó)人民幣貸款利率完全放開。貸款利率的放開，使得商業(yè)銀行擁有了自由對(duì)存貸款利率進(jìn)行定價(jià)的權(quán)利，商業(yè)銀行可以根據(jù)貸款的種類和用途，所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大小和貸款期限的時(shí)間長(zhǎng)短來(lái)決定利率。這會(huì)使得金融業(yè)迸發(fā)出更多新的由市場(chǎng)定價(jià)的金融產(chǎn)品，不僅增強(qiáng)了金融服務(wù)的能力，也滿足了不同層次顧客的需求。但在國(guó)際市場(chǎng)開放和利率波動(dòng)程度加大的情況下，銀行可能會(huì)面臨流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題。在利率市場(chǎng)化的過(guò)程中，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)與收入的整體結(jié)構(gòu)也會(huì)受到很強(qiáng)的沖擊，存款成本上升造成了短期存貸款利差縮窄，從而導(dǎo)致銀行盈利能力的逐漸減緩 ［3］。利率管制的放松自由化，從一定程度上來(lái)說(shuō)對(duì)于商業(yè)銀行吸收存款有一定的推動(dòng)作用，但與此同時(shí)也會(huì)造成存款成本的加劇。目前的貸款利率已經(jīng)放開，存款利率的上限也會(huì)逐漸地推出來(lái)，自由化所造成的銀行破產(chǎn)會(huì)更加的嚴(yán)重，因此最起碼的保證就是建立存款保險(xiǎn)制度。

(二)從存款人的視角分析

由于并不是所有的人都對(duì)銀行有一定的了解，所以對(duì)銀行的信譽(yù)程度，銀行的內(nèi)部管理體系，銀行的發(fā)展?fàn)顩r都不能做出準(zhǔn)確的判斷，更多的存款人考慮的是利率的高低，特別是小額存款人，缺乏一定的理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，不能有效地制定出如果發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)該如何解決的對(duì)策，如果一旦銀行的資金流動(dòng)出現(xiàn)問(wèn)題或者有破產(chǎn)倒閉的前兆，存款人一定會(huì)慌張，不能冷靜地進(jìn)行分析挽救自己的利益。存款制度的建立就很有必要了。如果建立了存款保險(xiǎn)制度，一方面，存款人只要繳納了保費(fèi)，就會(huì)從保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)那里領(lǐng)取到一定的補(bǔ)償;另一方面，投保銀行遵照保險(xiǎn)合同，可以從保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)得到一定的援助，從而把破產(chǎn)的情況降到最低程度，至此存款人的利益也不會(huì)遭到過(guò)多損失。我國(guó)的存款者大部分的理財(cái)方式都是銀行存款，隨著利率市場(chǎng)化，我國(guó)城鄉(xiāng)居民在銀行進(jìn)行的儲(chǔ)蓄存款逐年提高，但銀行的內(nèi)部管理以及存款機(jī)構(gòu)本身都是存在著問(wèn)題的，像美國(guó)由于經(jīng)濟(jì)危機(jī)導(dǎo)致多家儲(chǔ)蓄貸款機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)倒閉，我國(guó)的銀行無(wú)論國(guó)有商業(yè)銀行還是其他銀行，都會(huì)和美國(guó)銀行一樣，面臨著破產(chǎn)的危機(jī)。在這種狀況下，存款保險(xiǎn)制度的建立是勢(shì)在必行的。

三、存款保險(xiǎn)制度與銀行破產(chǎn)之間的關(guān)系

(一)存款保險(xiǎn)制度在銀行處置中的關(guān)系

目前，我國(guó)大多數(shù)的企業(yè)都是股份制公司和有限責(zé)任公司，一旦公司破產(chǎn)，影響到的只有債權(quán)人、投資者，一般不會(huì)波及到更多的地方。而銀行破產(chǎn)，由于銀行具有很強(qiáng)的流動(dòng)性，因此一個(gè)銀行的破產(chǎn)就會(huì)危及影響到其他的銀行乃至整個(gè)金融機(jī)構(gòu)，使得更多的主體收到牽連，它所產(chǎn)生的負(fù)面影響就會(huì)逐漸的增強(qiáng)，最終造成金融危機(jī)。隨著經(jīng)濟(jì)自由化、金融國(guó)際化，牽涉到的方面就會(huì)由一個(gè)國(guó)家到全世界，美國(guó)的次貸危機(jī)導(dǎo)致全球金融風(fēng)暴的事件就是這么產(chǎn)生的。因此，建立存款保險(xiǎn)制度在銀行處置中至關(guān)重要。它可以防止危機(jī)的擴(kuò)散，從根源上遏制住危機(jī)的爆發(fā)。存款保險(xiǎn)制度也會(huì)根據(jù)具體的情況進(jìn)行具體的分析，從而減慢危機(jī)的蔓延。存款保險(xiǎn)制度常用的處置方式包括三種:第一，流動(dòng)性支持。當(dāng)銀行出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以采取將存款存放到問(wèn)題銀行或者為其融資，從而加快銀行的資金流動(dòng)性，從而防止其出現(xiàn)破產(chǎn)的情況。第二，促進(jìn)銀行間的兼并和并購(gòu)。如果銀行出現(xiàn)了問(wèn)題，面臨倒閉的危險(xiǎn)，可以通過(guò)大銀行對(duì)其進(jìn)行兼并的方式減少一定的損失，存款保險(xiǎn)制度的建立后，如果兩個(gè)銀行都為投保銀行，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以為兼并銀行提供資金的支持，使得兼并的過(guò)程更加順利。第三，清算賠付。當(dāng)問(wèn)題銀行破產(chǎn)后，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以對(duì)破產(chǎn)銀行的財(cái)務(wù)進(jìn)行清算，處理剩余財(cái)產(chǎn)的分配，按照既定的規(guī)定進(jìn)行賠付存款人 ［4］。

(二)存款保險(xiǎn)制度與中小銀行破產(chǎn)立法協(xié)調(diào)的關(guān)系

存款保險(xiǎn)制度的建立與銀行破產(chǎn)的法律體系有著密切的關(guān)系，在建立銀行破產(chǎn)法律體系框架的時(shí)候，應(yīng)從下面幾個(gè)角度出發(fā):確保破產(chǎn)銀行法律框架的可行性和穩(wěn)定性;明確監(jiān)管力度與市場(chǎng)力量;給予和監(jiān)督存款保險(xiǎn)制度的權(quán)利和義務(wù)等。這三方面相互協(xié)調(diào)，相互監(jiān)督，保證如果一旦出現(xiàn)問(wèn)題，能夠快速明確地采取措施。由此可見，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在很大程度上都取決于銀行的立法協(xié)調(diào)，只有在這種分工合作、相互監(jiān)督協(xié)調(diào)的制度下才能對(duì)金融的安全進(jìn)行明確的分工，避免出現(xiàn)在銀行破產(chǎn)處置中的問(wèn)題。如果沒(méi)有相關(guān)配套的法律存在的話，存款保險(xiǎn)制度就不能有效地發(fā)揮其應(yīng)有的職責(zé)和效力。在建立存款保險(xiǎn)管理制度的過(guò)程中，要對(duì)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行一般性監(jiān)管，而對(duì)存款保險(xiǎn)人進(jìn)行例外性監(jiān)管，當(dāng)銀行破產(chǎn)時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要制定宏觀對(duì)策，啟動(dòng)程序，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)則負(fù)責(zé)具體地落實(shí)。這樣做的目的在于防止存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在取得存款人權(quán)利后在實(shí)行時(shí)扮演利益沖突的雙重角色。由于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)等原因已經(jīng)不能成為阻礙銀行破產(chǎn)的理由，這就要求存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要建立一套完善的銀行破產(chǎn)處置政策，這其中要包含如何用最低的成本完善地解決問(wèn)題，如何防止銀行破產(chǎn)中的各種風(fēng)險(xiǎn)等。因此在立法協(xié)調(diào)中，不僅要考慮到存款保險(xiǎn)立法的重要性，也要考慮到銀行有效退出的協(xié)調(diào)性和特殊性。

(三)結(jié)合我國(guó)銀行破產(chǎn)處置程序有必要加強(qiáng)存款保險(xiǎn)制度

通過(guò)博弈論中的納什均衡理論，我們可以做一個(gè)假設(shè)，如果銀行破產(chǎn)了，每一個(gè)存款人都希望自己得到的是最優(yōu)結(jié)果，所以他們都希望會(huì)得到賠償，因此理性的人大部分都會(huì)購(gòu)買存款保險(xiǎn) ［5］。存款保險(xiǎn)制度的實(shí)施，減少了銀行擠兌現(xiàn)象的出現(xiàn)，使得金融秩序混亂降到了最低，從而穩(wěn)定了金融體系。只有建立合理有效的存款保險(xiǎn)制度，才能構(gòu)建出最后貸款人的完整體系，最后貸款人是一種銀行破產(chǎn)防范的法律制度，中央銀行可以為問(wèn)題銀行出現(xiàn)破產(chǎn)前兆時(shí)提供資金援助，履行最后貸款者的職責(zé)。處置倒閉銀行應(yīng)該建立兩個(gè)方向，第一就是要以最小成本為原則，第二就是以最快處置為目標(biāo)。當(dāng)出現(xiàn)銀行倒閉的情況，只有處置破產(chǎn)銀行的相關(guān)內(nèi)容越快，才能保證處置的成本最低，也使得對(duì)社會(huì)所產(chǎn)生的不良影響蔓延降到最弱。從我國(guó)處置破產(chǎn)銀行的時(shí)間角度分析，主要采取的處置方式是援助救助式，不僅時(shí)間很長(zhǎng)，并且處置的成本高，使得金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)降低，將會(huì)導(dǎo)致更多問(wèn)題銀行的產(chǎn)生。因此，存款保險(xiǎn)制度的建立更加有利于銀行的處置。

四、我國(guó)目前存款保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題

(一)有可能增加中小銀行破產(chǎn)

首先，在存款保險(xiǎn)制度未建立之前，都是國(guó)家擔(dān)保，但存款保險(xiǎn)制度建立之后，就意味著國(guó)家將不再為銀行買單，銀行要承擔(dān)自身所面臨的一切風(fēng)險(xiǎn)，因此引發(fā)中小銀行破產(chǎn)變得很有可能。其次，商業(yè)銀行本身存在著許多不完善的地方:銀行體系不夠健全、內(nèi)部控制部不太系統(tǒng)等等，這些都加劇了銀行的風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，隨著利率市場(chǎng)化，流動(dòng)性收緊，中小企業(yè)貸款這種高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)成為了中小銀行爭(zhēng)相的選擇，這種高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)給銀行所帶來(lái)的就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的加劇。有的中小銀行為了實(shí)現(xiàn)利益最大化，故意抬高其存款利息，吸收存款，最后因經(jīng)營(yíng)不善而破產(chǎn)。在我國(guó)也曾發(fā)生過(guò)這樣的事件，1995年成立的海南發(fā)展銀行破產(chǎn)的主要原因就是為了追求利益，破換了資產(chǎn)和負(fù)債之間的平衡關(guān)系，而隨后我國(guó)又發(fā)生了肅寧縣的尚村農(nóng)信社破產(chǎn)事件。因此，存款保險(xiǎn)制度就是為銀行破產(chǎn)做制度上的準(zhǔn)備。

(二)存款保險(xiǎn)制度的道德風(fēng)險(xiǎn)增加

存款保險(xiǎn)制度中的道德風(fēng)險(xiǎn)在基本情況下是指存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、存款人為了追求利益最大化而不惜損害他人的利益。存款保險(xiǎn)作為銀行破產(chǎn)的最后一道防線，會(huì)誘導(dǎo)儲(chǔ)戶忽略中小銀行的經(jīng)營(yíng)情況，提高中小銀行冒險(xiǎn)的可能性，導(dǎo)致有關(guān)部門會(huì)過(guò)度的依賴存款保險(xiǎn)制度而放松了對(duì)其的監(jiān)督。對(duì)于存款人來(lái)說(shuō)，在存款保險(xiǎn)制度未建立之前，由于儲(chǔ)戶的財(cái)產(chǎn)安全沒(méi)有得到相應(yīng)的保障，因此存款人會(huì)在是否存款的問(wèn)題上進(jìn)行思考。一旦儲(chǔ)戶決定將存款放到銀行里面，存款人將會(huì)對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)情況和銀行信譽(yù)進(jìn)行對(duì)比，從而選擇一個(gè)更加穩(wěn)定的銀行，之后也會(huì)對(duì)存入存款的銀行進(jìn)行關(guān)注和監(jiān)督，這樣就對(duì)銀行有了約束力。這種限制有利于中小銀行良性的發(fā)展和金融行業(yè)的穩(wěn)步運(yùn)行，然而在存款保險(xiǎn)制度的運(yùn)行下，如果銀行破產(chǎn)，即使無(wú)法償還存款人的存款，也還有存款保險(xiǎn)制度的保障，他們會(huì)根據(jù)具體情形進(jìn)行賠償，因此存款人就建立起了無(wú)論怎樣都會(huì)得到賠償?shù)男睦眍A(yù)期，他們就不會(huì)刻意地去關(guān)心自己所存銀行的經(jīng)營(yíng)情況，只會(huì)去注重存款利率，這樣銀行的約束力就會(huì)明顯的下降，銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之增加，也會(huì)產(chǎn)生很多不穩(wěn)定的因素，從而引發(fā)了存款人的道德風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于投保銀行來(lái)說(shuō)，在未建立存款保險(xiǎn)制度之前，中小銀行一般都會(huì)進(jìn)行自我控制，穩(wěn)固自身的發(fā)展，有效地經(jīng)營(yíng)，防范風(fēng)險(xiǎn)。在存款保險(xiǎn)制度建立之后，銀行的破產(chǎn)賠付有了保障，因此為了更多地吸收存款，提高自身的受益，就會(huì)提高利率，進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，所以使得存款保險(xiǎn)有了道德風(fēng)險(xiǎn)。這種道德風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)使得財(cái)務(wù)的不平衡，資產(chǎn)和負(fù)債的大幅度波動(dòng)，抑制銀行的穩(wěn)步發(fā)展。對(duì)于存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的保費(fèi)是由投保銀行繳納的，一旦出現(xiàn)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和投保銀行密切聯(lián)系，就會(huì)對(duì)存款人的權(quán)益產(chǎn)生不好的影響。如果存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為了追求自身利益的最大化，延遲對(duì)破產(chǎn)銀行的賠付處理或者沒(méi)有嚴(yán)格的按照規(guī)則進(jìn)行賠付，就會(huì)導(dǎo)致投保銀行和存款人的雙重?fù)p失，因此存款保險(xiǎn)的道德風(fēng)險(xiǎn)增加。對(duì)于金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)可能會(huì)為了某一目的對(duì)投保銀行或者存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行干預(yù)，或者因監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不嚴(yán)，都會(huì)產(chǎn)生內(nèi)在的道德風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)效率進(jìn)行嚴(yán)重的沖擊，影響合理的資源配置，阻礙經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)。

(三)中小銀行面臨高額保費(fèi)問(wèn)題

國(guó)際上通用的保險(xiǎn)費(fèi)率制度包含兩種單一費(fèi)率制和差別費(fèi)率制。單一費(fèi)率制的優(yōu)點(diǎn)是低成本、易使用 ［6］。但是如果對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行和中小銀行都使用無(wú)差別的單一費(fèi)率制度，會(huì)給中小銀行造成一定的壓力，產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)。目前國(guó)有商業(yè)銀行的資金比較雄厚，流動(dòng)性強(qiáng)，在法律法規(guī)不健全，金融市場(chǎng)不穩(wěn)定的情況下，實(shí)行單一的費(fèi)率制度，將會(huì)為金融業(yè)造成一定的影響。差別費(fèi)率制度瞬時(shí)值根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同程度繳納保費(fèi)。在構(gòu)建存款保險(xiǎn)制度初期階段，監(jiān)管的力量不足，很難保證各銀行費(fèi)率指標(biāo)的絕對(duì)保密。如果費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)一旦泄露，人們就開始進(jìn)行對(duì)比，很容易選擇國(guó)有商業(yè)銀行，而中小銀行就會(huì)面臨擠兌破產(chǎn)的可能。目前我國(guó)大部分的存款都存放在了國(guó)有商業(yè)銀行里面，無(wú)論是從資金數(shù)量、流動(dòng)性、銀行內(nèi)部控制管理，四大國(guó)有銀行都要明顯的優(yōu)越于中小銀行，如果實(shí)行差別費(fèi)率制度，中小銀行的核定費(fèi)率要高于四大國(guó)有商業(yè)銀行，就會(huì)造成各銀行間的不平等競(jìng)爭(zhēng)。由于面臨的風(fēng)險(xiǎn)不同，中小銀行相對(duì)于國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)種類更多，所以不得不提高自己的保費(fèi)。

(四)信息披露制度的欠缺導(dǎo)致信息的不對(duì)稱

銀行相對(duì)于其他企業(yè)來(lái)說(shuō)，存在著更為嚴(yán)重的信息不對(duì)稱和信息披露的問(wèn)題，存款人無(wú)法了解投保銀行的貸款質(zhì)量，而隱性貸款會(huì)隱藏很長(zhǎng)的時(shí)間沒(méi)有被人察覺到，銀行也能很快地轉(zhuǎn)變資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成情況，從而投資高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的項(xiàng)目。一般情況來(lái)說(shuō)，存款人是不希望投保銀行進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的，因?yàn)榇蟛糠执婵钊税汛婵畲孢M(jìn)銀行的目的就是為了取得固定的收益以及自己資金的穩(wěn)定。一方面，從銀行經(jīng)理人的激勵(lì)報(bào)酬分析，信息的不對(duì)稱和信息披露制度的不完善，都會(huì)使得銀行經(jīng)理人很難與股東的利益相契合，銀行經(jīng)理人可以很方便地謀取自身的利益而不去考慮銀行的長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)發(fā)展。因此，信息的不對(duì)稱和信息披露制度的欠缺都使得銀行的中小股東很難在公司經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)揮自己的作用。另一方面，信息披露制度的欠缺使得銀行的內(nèi)部很難融洽的與外部接管相鏈接，此外，一些需要審批的文件不能很快的進(jìn)行，銀行的股權(quán)交易不能很快速的流通，使得銀行接管不能有效地實(shí)施，銀行的債權(quán)人也不能很好地行使其權(quán)利。由此可見，信息披露和信息不對(duì)稱是必須正視的問(wèn)題。

五、解決對(duì)策

(一)健全完善存款保險(xiǎn)制度，加強(qiáng)對(duì)中小銀行的監(jiān)管

經(jīng)濟(jì)的良好發(fā)展、金融體系改革的逐漸完善，都為健全完善存款保險(xiǎn)制度奠定了一定的條件。但與此同時(shí)，市場(chǎng)上的劇烈波動(dòng)等都暗示著在中國(guó)的金融行業(yè)存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，因此存款保險(xiǎn)制度的建立必須要進(jìn)行嚴(yán)密的準(zhǔn)備和數(shù)據(jù)上的分析。雖然我國(guó)還沒(méi)有明確的存款保險(xiǎn)制度出臺(tái)，但是我國(guó)一直在積極著準(zhǔn)備。最早的存款保險(xiǎn)基金的提出在1993年推出的《國(guó)務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》，之后關(guān)于我國(guó)的存款保險(xiǎn)條例起草也相繼展開，2006年中國(guó)人民銀行詳細(xì)明確地闡述了有關(guān)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職責(zé)范圍以及其他的相關(guān)內(nèi)容。健全完善存款保險(xiǎn)制度首先最需要的就是立法 ［7］。完善的法律可以為以后存款保險(xiǎn)制度制定規(guī)則提供法律依據(jù)，也為社會(huì)大眾樹立了有法可依的理論屏障。沒(méi)有健全完善的法律制度來(lái)保障存款保險(xiǎn)制度，就很難保證存款保險(xiǎn)制度的透明和實(shí)施的準(zhǔn)確。應(yīng)該積極推動(dòng)《存款保險(xiǎn)條例》的出臺(tái)，只有《存款保險(xiǎn)條例》的推出才能保證存款保險(xiǎn)制度的權(quán)威性和可信度。

(二)建立顯性存款保險(xiǎn)制度，完善信用評(píng)級(jí)機(jī)制

要防范道德風(fēng)險(xiǎn)，顯性存款保險(xiǎn)制度起到了決定性的作用。建立顯性存款保險(xiǎn)制度，要與我國(guó)的國(guó)情相結(jié)合，要與經(jīng)濟(jì)發(fā)展策略和金融業(yè)改革相協(xié)調(diào)，只有這樣才能減輕財(cái)政負(fù)擔(dān)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，保護(hù)存款人的利益。建立顯性存款保險(xiǎn)制度，首先通過(guò)調(diào)研制定完善的制度，準(zhǔn)確劃分機(jī)構(gòu)，明確各部門的職責(zé)范圍，從分析研究我國(guó)的國(guó)情和經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀入手，建立有完善制度的機(jī)構(gòu)，明確不同種類存款的額度，從而建立最優(yōu)擔(dān)保范圍和索賠金額范圍的上下限。其次，培養(yǎng)公眾的思想認(rèn)識(shí)和普及教育宣傳。從宣傳的角度讓公眾去了解顯性存款保險(xiǎn)制度的表現(xiàn)形式以及其相對(duì)于隱性存款的優(yōu)越性，從而明確在顯性存款保險(xiǎn)制度中公眾、投保銀行以及存款機(jī)構(gòu)之間的聯(lián)系和權(quán)利義務(wù)。最后，有計(jì)劃地去對(duì)顯性存款保險(xiǎn)制度進(jìn)行試點(diǎn)，誠(chéng)邀有代表性的機(jī)構(gòu)和公眾進(jìn)行參與，廣泛地征求意見，從而不斷地進(jìn)行完善。信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)是保障投保銀行和存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)信譽(yù)的基礎(chǔ)，為存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的費(fèi)率制定提供依據(jù)，一旦發(fā)生銀行破產(chǎn)，可以為其提供預(yù)防和發(fā)出信號(hào)。因此，完善信用評(píng)級(jí)機(jī)制至關(guān)重要。

(三)建立合理的存款保險(xiǎn)費(fèi)率制度

世界各地?fù)碛写婵畋ｋU(xiǎn)制度的國(guó)家都制定了相應(yīng)的存款保險(xiǎn)費(fèi)率制度，如美國(guó)和加拿大建立了風(fēng)險(xiǎn)厘定保費(fèi)率的管理模式。因此，應(yīng)該順應(yīng)國(guó)情建立適合我國(guó)的存款保險(xiǎn)費(fèi)率制度。一方面，對(duì)于我國(guó)存款保險(xiǎn)費(fèi)率的保額可以大體分為兩種。一種為全額保護(hù)，全額保護(hù)從一定程度上防止銀行系統(tǒng)系擠兌破產(chǎn)和維護(hù)公眾信心都具有有力的影響 ［8］。但是，由于實(shí)行全額保護(hù)，存款人對(duì)投保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管減少，會(huì)使得產(chǎn)生很大的道德風(fēng)險(xiǎn)，為了追求高收益的項(xiàng)目，對(duì)存款保險(xiǎn)基金的損失逐漸的加大。截止到目前，只有少數(shù)的國(guó)家實(shí)行全額保護(hù)政策，不僅加重了存款保險(xiǎn)基金的資金負(fù)擔(dān)，也為推出存款保險(xiǎn)制度增加了一定的阻力和限制。另一種為部分保護(hù)，部分保護(hù)就是在銀行發(fā)生破產(chǎn)時(shí)，在限額之內(nèi)進(jìn)行賠付，在限額之外的不予以賠付。這種保護(hù)從資金的角度給存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)減少了一定的壓力。另一方面，對(duì)于強(qiáng)制性保險(xiǎn)和自愿性保險(xiǎn)的選擇也很重要。數(shù)據(jù)顯示，大部分的國(guó)家還是采取了強(qiáng)制性保險(xiǎn)的投保模式，就我國(guó)存款機(jī)構(gòu)目前的情況來(lái)看，強(qiáng)制性保險(xiǎn)的建立更加有利于我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。我國(guó)的金融業(yè)、四大國(guó)有銀行和其他中小銀行的銀行內(nèi)部體系和管理方式各不相同，所以使得各銀行所面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)等各不相同，從國(guó)有銀行的角度出發(fā)，如果實(shí)行自愿性參保，會(huì)導(dǎo)致存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)基金資金出現(xiàn)短缺的情況，會(huì)嚴(yán)重影響影響存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的功能發(fā)揮，同時(shí)也逐漸地加劇了中小銀行的經(jīng)營(yíng)成本，競(jìng)爭(zhēng)壓力也會(huì)加大。目前，我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)實(shí)行的就是自愿參保，出于對(duì)政府的信任，大部分人都認(rèn)為銀行不會(huì)面臨破產(chǎn)的問(wèn)題，所以選擇了不去繳納存款保險(xiǎn)。而強(qiáng)制參保，使得銀行間有一個(gè)公平的存款保險(xiǎn)保障，也保障了存款人的利益。由于單一費(fèi)率制度和差別費(fèi)率制度都具有一定的弊端，所以把費(fèi)率的高低和保險(xiǎn)的限額相掛鉤不失為一個(gè)好的方向，費(fèi)率高也就意味著高的限額，這些可以由存款保險(xiǎn)人自由的選擇，不僅保護(hù)了存款人的利益，也滿足了存款機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)需求。綜上所述，我國(guó)應(yīng)該建立強(qiáng)制性參保和設(shè)定保險(xiǎn)限額相結(jié)合的選擇性差別費(fèi)率制度。

(四)建立信息披露制度

由于銀行會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)信息的披露不健全，使得很多信息的公開缺乏透明性。這種現(xiàn)象很不利于各銀行機(jī)構(gòu)之間的合理公平競(jìng)爭(zhēng)，加劇了銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重地阻礙了金融業(yè)的發(fā)展。建立信息披露制度，可以發(fā)揮社會(huì)力量，信息披露制度有多種的實(shí)施形式，例如運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)、期刊、輿論等去公布和傳播存款保險(xiǎn)制度的信息都可以起到信息傳播快、資源共享率高、傳播人群廣的效果。完善的信息披露制度，可以保證信息的公開和透明以及社會(huì)大眾的知情權(quán)，同時(shí)也有利于金融行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。因此，建立信息披露制度要進(jìn)行有計(jì)劃的安排。首先要保障信息披露的準(zhǔn)確性和完整性，準(zhǔn)確性體現(xiàn)為財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確、銀行會(huì)計(jì)體系的準(zhǔn)確和銀行內(nèi)部之間信息的準(zhǔn)確，完整性則體現(xiàn)為銀行內(nèi)部控制體系的完整、掌握銀行經(jīng)營(yíng)情況的完整和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)防范工作的完整。在此階段，市場(chǎng)所起到的重要作用也至關(guān)重要，從市場(chǎng)中反映出來(lái)的信息，可以防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)銀行的運(yùn)營(yíng)。其次，明確銀行內(nèi)部管理層次，銀行內(nèi)部各部門的人員對(duì)信息的上報(bào)負(fù)有直接責(zé)任，只有這樣才能讓銀行各級(jí)定時(shí)真實(shí)地向上反映工作信息，銀行的管理者才能準(zhǔn)確地了解銀行的經(jīng)營(yíng)狀況，從而使得銀行穩(wěn)定的發(fā)展。最后，構(gòu)建科學(xué)合理的報(bào)告形式，要注意各級(jí)所反映的不利因素，防止報(bào)喜不報(bào)憂的情況出現(xiàn)。