● 國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理研究中心研究員 張喜亮

鐵道黨校教師 李 強

國有企業(yè)改革不能簡單都以“市場化”為方向、目標和原則，加強黨建工作領(lǐng)導國企改革，現(xiàn)代企業(yè)制度以實現(xiàn)“人生社會價值”為文化靈魂，穩(wěn)妥發(fā)展混合所有制經(jīng)濟確保國有資產(chǎn)不流失。試點是國有企業(yè)改革的重要方法，頂層設(shè)計和摸著石頭過河相結(jié)合，重在推進國企治理體系和治理能力的現(xiàn)代化。

2 013年11月12日中國共產(chǎn)黨第十八屆中央委員會第三次全體會議通過了《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》（以下稱《決定》），規(guī)劃了全面深化改革的宏偉藍圖，指明了全面深化改革的方向，中華民族偉大復興之中國夢極大地鼓舞了全國人民士氣、增強了全國人民的信心。社會各界對國有企業(yè)的全面深化改革倍加關(guān)注，各種觀點、思想、建議等等，把全面深化國有企業(yè)改革推向了大潮的頂峰。然而，除2014年7月國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會發(fā)布《“四項改革”試點方案》以后，國有企業(yè)改革頂層設(shè)計方案只聞樓梯響卻不見人下來，媒體傳出的1+N改革措施亦遲遲不見真容。對國有企業(yè)改革進展情況的各種猜想和質(zhì)疑，既反映了人們對全面深化國企改革的期盼，也反映了全面深化國企改革頂層設(shè)計的慎重。

領(lǐng)會“全面深化”改革精髓把握國企改革方向和目標

黨的十八屆三中全會《決定》提出了“全面深化改革”的概念，一些學者和媒體卻偏偏喜好用“新的一輪改革”或“再改革”替代“全面深化改革”。研讀黨的十八屆三中全會《決定》，我們認為，無論是“新的一輪”改革還是“再”改革，沒有從根本上把握住“全面深化改革”的精髓和要義。實踐發(fā)展永無止境，解放思想永無止境，改革開放永無止境?！叭嫔罨备母铮菍Υ饲叭旮母锏慕?jīng)驗教訓的總結(jié)，既堅持成功經(jīng)驗又汲取失誤教訓，也是改革拓展和深化?！叭妗睆娬{(diào)的是改革的系統(tǒng)性，“深化”強調(diào)的是改革的根本性。如果說前三十六年的改革尚屬于“摸著石頭過河”，“全面深化”改革則是要以問題為導向更加注重整體性。黨的十八屆三中全會《決定》指出：“堅持正確處理改革發(fā)展穩(wěn)定關(guān)系，膽子要大、步子要穩(wěn)，加強頂層設(shè)計和摸著石頭過河相結(jié)合，整體推進和重點突破相促進，提高改革決策科學性，廣泛凝聚共識，形成改革合力?！庇纱丝梢姡嫔罨瘒衅髽I(yè)改革必須要精細論證做好頂層設(shè)計，需要凝聚共識，提高改革決策的科學性。

全面深化國有企業(yè)改革必須明確方向和目標、堅守原則。較為普遍的一種觀點認為，“市場經(jīng)濟”就是國有企業(yè)改革方向、目標和原則。市場經(jīng)濟貌似不言而喻，實則問題多多。市場經(jīng)濟分有“原始”市場經(jīng)濟即以物易物滿足需求的市場經(jīng)濟，也有自由市場經(jīng)濟即無序競爭的市場經(jīng)濟，還有以貨幣為介質(zhì)的所謂等價市場經(jīng)濟即資本市場經(jīng)濟，更有法制市場經(jīng)濟即有序公平的市場經(jīng)濟，等等。全面深化國企改革的方向、目標和原則，肯定不是上述的任何一種類型的“市場經(jīng)濟”。從似是而非的“市場經(jīng)濟”邏輯出發(fā)，有觀點認為，國有企業(yè)就是壟斷，破除壟斷就是國有企業(yè)改革的目標。那么，什么是壟斷，壟斷的意義和作用則又很少有探究，似乎壟斷就是萬惡的。但是，自原始市場經(jīng)濟之后，沒有哪個歷史階段不存在著壟斷，這個實事卻被憎惡壟斷者們視而不見了。甚至有觀點干脆明確指出，不廢除國有企業(yè)則中國經(jīng)濟就不能發(fā)展。

黨的十八屆三中全會《決定》指出：“全面深化改革，必須高舉中國特色社會主義偉大旗幟”，“堅定信心，凝聚共識，統(tǒng)籌謀劃，協(xié)同推進，堅持社會主義市場經(jīng)濟改革方向”；“全面深化改革的總目標是完善和發(fā)展中國特色社會主義制度，推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化。”據(jù)此，全面深化國有企業(yè)改革就是要堅持社會主義市場經(jīng)濟方向，就是要以推進國有企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化為目標。

“國有企業(yè)屬于全民所有，是推進國家現(xiàn)代化、保障人民共同利益的重要力量?！秉h的十八屆三中全會《決定》的對國有企業(yè)這個性質(zhì)和作用的判斷，正本清源回歸了中國社會主義國有企業(yè)的本質(zhì)和中國共產(chǎn)黨創(chuàng)立“國有企業(yè)”的初衷，同時，也澄清了“國有企業(yè)”就是“國家”所有，進而就是“政府”所有的模糊認識。國有企業(yè)屬于全民所有，這是“全面深化”國有企業(yè)改革的邏輯起點。為了強化這個理念，黨的十八屆三中全會《決定》還特別要求：“加強人大預算決算審查監(jiān)督、國有資產(chǎn)監(jiān)督職能?！敝挥袌远ㄟ@樣的邏輯起點，才能“讓一切勞動、知識、技術(shù)、管理、資本的活力競相迸發(fā)，讓一切創(chuàng)造社會財富的源泉充分涌流，讓發(fā)展成果更多更公平惠及全體人民?！?/p>

總攬全局領(lǐng)導改革發(fā)揮國企黨的作用

黨的十八屆三中全會召開一個月后即2013年12月30日，中央政治局會議便決定成立以黨中央總書記習近平為組長的“中央全面深化改革領(lǐng)導小組”，這個決定是黨總攬全局領(lǐng)導全面深化改革重大舉措。

2014年8月18日，中央全面深化改革領(lǐng)導小組召開第四次會議，審議通過了《中央管理企業(yè)主要負責人薪酬制度改革方案》、《關(guān)于合理確定并嚴格規(guī)范中央企業(yè)負責人履職待遇、業(yè)務(wù)支出的意見》。習近平發(fā)表重要講話指出：國有企業(yè)特別是中央管理的企業(yè)，在關(guān)系國家安全和國民經(jīng)濟命脈的主要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域占據(jù)支配地位，是國民經(jīng)濟的重要支柱，在我們黨執(zhí)政和我國社會主義國家政權(quán)的經(jīng)濟基礎(chǔ)中也是起支柱作用的，必須搞好；中央企業(yè)負責同志肩負著搞好國有企業(yè)、壯大國有經(jīng)濟的使命，要強化擔當意識、責任意識、奉獻意識，正確對待、積極支持這項改革。這次會議以國有企業(yè)負責人的薪酬制度改革為切入點，實際上是回答了人民群眾對全面深化改革最為關(guān)注的焦點問題，明確了國有企業(yè)在中國特色社會主義市場經(jīng)濟體制和全民所有制的社會主義經(jīng)濟制度中的地位和作用，與從嚴治黨管好人的原則相契合，打開了突破口，為全面深化國有企業(yè)改革奠定了基礎(chǔ)。

2015年6月5日，習近平總書記主持召開了中央全面深化改革領(lǐng)導小組第十三次會議，審議通過了《關(guān)于在深化國有企業(yè)改革中堅持黨的領(lǐng)導加強黨的建設(shè)的若干意見》、《關(guān)于加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見》。習近平總書記強調(diào)指出：第一批國企改革試點是改革的重要任務(wù)，更是改革的重要方法；試點能否邁開步子、趟出路子，直接關(guān)系改革成效。要牢固樹立改革全局觀，頂層設(shè)計要立足全局，基層探索要觀照全局，大膽探索，積極作為，發(fā)揮好試點對全局性改革的示范、突破、帶動作用。習近平總書記的重要講話指明了持續(xù)推進全面深化國有企業(yè)改革的方法，同時也體現(xiàn)了黨中央對全面深化國有企業(yè)改革頂層設(shè)計的審慎謀劃。會議強調(diào)：堅持黨的領(lǐng)導是我國國有企業(yè)的獨特優(yōu)勢，要堅持黨管干部原則，建立適應現(xiàn)代企業(yè)制度要求和市場競爭需要的選人用人機制。這次會議與第四次會議關(guān)于國有企業(yè)負責人薪酬制度改革方案相契合即從治黨管人入手，也是對全面深化國有企業(yè)改革的推進。會議強調(diào)：要堅持黨的建設(shè)與國有企業(yè)改革同步謀劃、黨的組織及工作機構(gòu)同步設(shè)置，實現(xiàn)體制對接、機制對接、制度對接、工作對接，確保黨的領(lǐng)導、黨的建設(shè)在國有企業(yè)改革中得到體現(xiàn)和加強；國有企業(yè)黨組織要承擔好從嚴管黨治黨責任；防止國有資產(chǎn)流失。

堅持黨總攬全局領(lǐng)導國有企業(yè)全面深化改革，有其歷史的合理性和現(xiàn)實的必要性。大清王朝崩潰民不聊生，新生的中國共產(chǎn)黨在其領(lǐng)導的“全國勞動大會”第四次會議上明確提出：“沒收帝國主義在中國所有的企業(yè)及與社會經(jīng)濟有重大關(guān)系的大企業(yè)”，建立中國的國有企業(yè)，這是對當時經(jīng)濟制度的徹底革命思想。中國共產(chǎn)黨早在其領(lǐng)導的“中華蘇維埃共和國”，第一次提出并實踐了“政治、經(jīng)濟和技術(shù)”民主的管理原則，領(lǐng)導了蘇區(qū)、抗日根據(jù)地、解放區(qū)以及新中國國有企業(yè)及其制度的建立和完善的全過程。改革開放以來，一些領(lǐng)導人疏于黨性的修養(yǎng)，甚至一度提出黨員屬地化管理即取消國有企業(yè)黨的組織，企業(yè)黨組織建設(shè)在一片加強聲中被削弱了，一些國有企業(yè)惡性腐敗案件時有發(fā)生。針對這些問題，以習近平為總書記的黨中央領(lǐng)導國有企業(yè)全面深化改革，向中央企業(yè)派駐巡視組，堅決查處貪污腐敗案件，提振了全面深化改革的信心。強化企業(yè)黨組織在企業(yè)負責人選拔、培養(yǎng)教育和管理監(jiān)督責任，支持董事會依法選擇經(jīng)營管理者，加強對國有企業(yè)負責人的日常監(jiān)督管理和綜合評價工作，大力實施人才強企戰(zhàn)略，建立完善集聚人才的體制機制。所有這些措施都將大大地提升了國企的管理水平和發(fā)展速度。黨對國企改革的領(lǐng)導是貫徹始終的原則，歷史和現(xiàn)實都已經(jīng)證明了一條真理：堅持黨的領(lǐng)導是我國國有企業(yè)的獨特優(yōu)勢，只有堅持和加強黨的領(lǐng)導，國有企業(yè)才可能做強做優(yōu)做大，不斷增強國有經(jīng)濟活力、控制力、影響力、抗風險能力。

完善現(xiàn)代企業(yè)制度強化人生社會價值

究竟什么是現(xiàn)代企業(yè)制度，不同的時代、不同的學者有著不同的理解。至今應當說尚無學者和規(guī)范性文件對現(xiàn)代企業(yè)制度作出共識的概念界定。對現(xiàn)代企業(yè)制度的一般理解就是“公司制”、“股份化”。如果簡單地把“公司”治理結(jié)構(gòu)等同于“現(xiàn)代企業(yè)制度”，那么，我們的國有企業(yè)基本上完成了現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)。而“公司”這種制度，應當是在五百年前就已經(jīng)出現(xiàn)了，只能算是“近代企業(yè)制度”。

現(xiàn)代企業(yè)制度概念的提出早見于1993年黨的十四屆三中全會通過的《中共中央關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》：“建立現(xiàn)代企業(yè)制度，是發(fā)展社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟的必然要求，是我國國有企業(yè)改革的方向”。1999年黨的十五屆四中全會通過的《中共中央關(guān)于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》重申：建立“實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學”的現(xiàn)代企業(yè)制度，“健全決策科學、執(zhí)行和監(jiān)督體系，使企業(yè)成為自主經(jīng)營、自負盈虧的法人實體和市場主體”。這些只是針對當時突出的問題，提出的改革措施，并非現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)涵。從黨的十一屆三中全會開始，改革經(jīng)歷了三十六年的歷程，國有企業(yè)始終是改革的一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。站在新的歷史起點上，適應經(jīng)濟全球化的要求，貫徹黨的十八屆三中全會《決定》關(guān)于“推動國有企業(yè)完善現(xiàn)代企業(yè)制度”精神，需要從基本理論上探究現(xiàn)代企業(yè)之內(nèi)涵、把握其本質(zhì)。

所謂現(xiàn)代企業(yè)制度體現(xiàn)的對第二次世界大戰(zhàn)人類社會災難反思后形成的價值理念，包括“人權(quán)、民主、道德和科學”等內(nèi)容。如果說原始或近代企業(yè)是“資本至上”的價值理念，現(xiàn)代企業(yè)則必須是以“人本至上”為最高準則，摒棄無度追求利潤回報理念，以實現(xiàn)人的社會價值和生活品質(zhì)的提升為終極目的?，F(xiàn)代企業(yè)是投資人、管理者和職工等相關(guān)群體，通過生產(chǎn)或服務(wù)滿足和引導消費、提升生活品質(zhì)、承擔社會責任，實現(xiàn)人生社會價值的組織。古今中外載入史冊的偉大企業(yè)，無不貫徹著這樣的價值理念。實現(xiàn)人的社會價值、承擔社會責任為理想的企業(yè)，其組織形式則不拘一格，個體商戶、私營企業(yè)、家族企業(yè)、合伙制企業(yè)、股份制公司、國有企業(yè)等等，都可以成為現(xiàn)代企業(yè)。黨的十四屆三中全會決議指出：“現(xiàn)代企業(yè)按照財產(chǎn)構(gòu)成可以有多種組織形式。國有企業(yè)實行公司制，是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的有益探索。”

所謂現(xiàn)代企業(yè)制度，就是指以現(xiàn)代企業(yè)價值理念實現(xiàn)運營的程序、規(guī)范等組織體系（或稱管理制度）。公司制企業(yè)具有現(xiàn)代企業(yè)制度某些特征，主要表現(xiàn)在其董事會、經(jīng)理人和監(jiān)事會的相互制衡之“民主”性，但是，這依然是建立在“資本至上”的“資本”民主。構(gòu)成企業(yè)的三要素“人、財、物”，其核心應當是“人”，投資人、經(jīng)理人和勞動者，人權(quán)平等、尊嚴保障、共建共享、奉獻社會，才是現(xiàn)代企業(yè)制度的本質(zhì)。2015年4月發(fā)布的《中共中央國務(wù)院關(guān)于構(gòu)建和諧勞動關(guān)系的意見》指出：“實現(xiàn)勞動用工更加規(guī)范，職工工資合理增長，勞動條件不斷改善，職工安全健康得到切實保障，社會保險全面覆蓋，人文關(guān)懷日益加強，有效預防和化解勞動關(guān)系矛盾，建立規(guī)范有序、公正合理、互利共贏、和諧穩(wěn)定的勞動關(guān)系”。這個文件對于構(gòu)建和諧勞動關(guān)系的要求，反映了現(xiàn)代企業(yè)制度內(nèi)涵，具體表現(xiàn)在“人文關(guān)懷日益加強”。黨的十八屆三中全會《決定》指出：“健全協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)”。這個要求蘊含著現(xiàn)代企業(yè)“民主”精神，現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)涵必須具備現(xiàn)代社會價值理念，其核心是企業(yè)的文化靈魂。

股權(quán)多元混改謹防國資流失

黨的十八屆三中全會《決定》提出積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟：“國有資本、集體資本、非公有資本等交叉持股、相互融合的混合所有制經(jīng)濟，是基本經(jīng)濟制度的重要實現(xiàn)形式，有利于國有資本放大功能、保值增值、提高競爭力，有利于各種所有制資本取長補短、相互促進、共同發(fā)展。允許更多國有經(jīng)濟和其他所有制經(jīng)濟發(fā)展成為混合所有制經(jīng)濟。國有資本投資項目允許非國有資本參股。允許混合所有制經(jīng)濟實行企業(yè)員工持股，形成資本所有者和勞動者利益共同體?！被旌纤兄平?jīng)濟改革，一直是社會各界關(guān)注的熱點話題。一些學者把國有企業(yè)混合所有制經(jīng)濟改革視為靈丹妙藥，大有“一股就靈”之勢；也有人質(zhì)疑，好端端的國有企業(yè)為什么非要進行混合所有制經(jīng)濟改革；各地方政府、國資委更為夸張地提出了國有企業(yè)混合所有制經(jīng)濟改革全覆蓋，甚至設(shè)立必須完成的時間表。

早在1993年召開的黨的十四屆三中全會通過的《中共中央關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》中，“混合所有”經(jīng)濟的思想初露端倪：“支柱產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)中的骨干企業(yè)，國家要控股并吸收非國有資金入股，以擴大國有經(jīng)濟的主導作用和影響范圍”；“隨著產(chǎn)權(quán)的流動和重組，財產(chǎn)混合所有的經(jīng)濟單位越來越多，將會形成新的財產(chǎn)所有結(jié)構(gòu)?！边@時使用的還只是“財產(chǎn)混合所有的經(jīng)濟單位”概念?！盎旌纤兄啤边@個概念早見于1997年召開的黨的十五大報告：十一屆三中全會以來，“出現(xiàn)了公有制實現(xiàn)形式多樣化和多種經(jīng)濟成分共同發(fā)展的局面”，“公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展，是我國社會主義初級階段的一項基本經(jīng)濟制度”；“公有制經(jīng)濟不僅包括國有經(jīng)濟和集體經(jīng)濟，還包括混合所有制經(jīng)濟中的國有成分和集體成分”。這里明確使用了”混合所有制經(jīng)濟“的概念。1999年底，黨的十五屆三中全會通過的《中共中央關(guān)于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》要求：國有大中型企業(yè)尤其是優(yōu)勢企業(yè)“要通過規(guī)范上市、中外合資和企業(yè)互相參股等形式，改為股份制企業(yè)，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟”。這是進一步提出了“發(fā)展混合所有制經(jīng)濟”的要求。

必須高度警惕：混合所有制“經(jīng)濟”實際上就是指多元股權(quán)主體的“企業(yè)”，與我國基本經(jīng)濟制度的基礎(chǔ)即生產(chǎn)資料“全民所有制”并非一回事。憲法第六條規(guī)定：“中華人民共和國的社會主義經(jīng)濟制度的基礎(chǔ)是生產(chǎn)資料的社會主義公有制，即全民所有制和勞動群眾集體所有制。”那種試圖以國有企業(yè)混合所有制“經(jīng)濟”改革，改變我國社會主義經(jīng)濟制度的基礎(chǔ)生產(chǎn)資料的“公有制”企圖，若不是缺乏政治經(jīng)濟學常識，便是別有用心。習近平總書記在2014年7月主持召開的經(jīng)濟形勢專家座談會上強調(diào)指出：各級黨委和政府要學好用好政治經(jīng)濟學，自覺認識和更好遵循經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律，不斷提高推進改革開放、領(lǐng)導經(jīng)濟社會發(fā)展、提高經(jīng)濟社會發(fā)展質(zhì)量和效益的能力和水平。國有企業(yè)混合所有制經(jīng)濟改革必須秉承社會主義政治經(jīng)濟學理論，遵行中國特色社會主義經(jīng)濟發(fā)展的規(guī)律，而不是其他別的什么理論或西方社會的市場規(guī)律。習近平總書記堅定地指出：發(fā)展混合所有制經(jīng)濟，要吸取過去國企改革經(jīng)驗和教訓，不能在一片改革聲浪中把國有資產(chǎn)變成謀取暴利的機會。

全面深化國有企業(yè)改革，必須深刻理解混合所有制經(jīng)濟的內(nèi)涵，認清國企混合所有制改革的目的，把握住改革的大方向。對國有企業(yè)實施混合所有制改革，就是要“有利于國有資本放大功能、保值增值、提高競爭力，有利于各種所有制資本取長補短、相互促進、共同發(fā)展”。 混合所有制改革，必須謀定而后動，可以積極開展試點，總結(jié)經(jīng)驗教訓，循序漸進地穩(wěn)妥推動：要著力在完善現(xiàn)代企業(yè)制度、提高資本效率上下功夫，要堅持因地、因業(yè)、因企施策，不搞拉郎配、全覆蓋，不設(shè)時間表，確保國有資產(chǎn)不流失。設(shè)計混合所有制經(jīng)濟改革必須充分考慮到：哪些是用增量吸引民資、外資，哪些是國資存量退出引進民資、外資，哪些是合資共建項目，等等。萬萬不能為混合而混合，各行其是一窩蜂。習近平總書記指出：發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的關(guān)鍵是公開透明。推進國企的混合所有制改革，要進行國有資產(chǎn)審計、評估，要按程序進行，要加強監(jiān)管、規(guī)范運作。

中央全面深化改革領(lǐng)導小組第十三次會議強調(diào)指出，防止國有資產(chǎn)流失：強化國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督、出資人監(jiān)督和審計、紀檢巡視監(jiān)督以及社會監(jiān)督，加快形成全面覆蓋、分工明確、協(xié)同配合、制約有力的國有資產(chǎn)監(jiān)督體系；要全面覆蓋、突出重點，加強對國有企業(yè)權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集等重點部門、重點崗位和重點決策環(huán)節(jié)的監(jiān)督；要權(quán)責分明、協(xié)同聯(lián)合，清晰界定各類監(jiān)督主體的監(jiān)督職責，增強監(jiān)督工作合力；要放管結(jié)合、提高效率，改進監(jiān)督方式，創(chuàng)新監(jiān)督方法，增強監(jiān)督的針對性和有效性；要完善制度、嚴肅問責，依法依規(guī)開展監(jiān)督工作，完善責任追究制度。