朱志紅 徐 平 薛大維
(東北石油大學(xué)石油經(jīng)濟(jì)與管理研究所,黑龍江?大慶 1633181)
知識(shí)審計(jì)系統(tǒng)化的六步驟模型
朱志紅徐平薛大維
(東北石油大學(xué)石油經(jīng)濟(jì)與管理研究所,黑龍江?大慶 1633181)
〔摘要〕知識(shí)管理是幫助企業(yè)有效利用知識(shí)的一種系統(tǒng)方法。而知識(shí)審計(jì)是進(jìn)行知識(shí)管理活動(dòng)的首要步驟。本文通過對(duì)兩種常用知識(shí)審計(jì)模型的比較研究,構(gòu)造一個(gè)能使知識(shí)審計(jì)系統(tǒng)化的六步驟模型。該模型的六個(gè)步驟包括:評(píng)價(jià)企業(yè)的戰(zhàn)略和文化、明確企業(yè)的核心流程,并根據(jù)其重要性進(jìn)行優(yōu)先排序、評(píng)估知識(shí)的利用程度、知識(shí)審計(jì)報(bào)告、對(duì)知識(shí)管理戰(zhàn)略的建議和知識(shí)后續(xù)審計(jì)。該六步驟知識(shí)審計(jì)模型主要面向企業(yè)的核心流程,并能為企業(yè)的知識(shí)管理策略的發(fā)展提出恰當(dāng)建議。執(zhí)行該知識(shí)審計(jì)模型需要調(diào)查和分析企業(yè)當(dāng)前的知識(shí)環(huán)境,評(píng)估企業(yè)的知識(shí)利用程度,最后提出恰當(dāng)可行的知識(shí)管理戰(zhàn)略。
〔關(guān)鍵詞〕知識(shí)管理;知識(shí)審計(jì);知識(shí);核心流程;六步驟模型
企業(yè)擁有的最重要和最具有戰(zhàn)略意義的資源就是知識(shí)[1]。知識(shí)管理通過創(chuàng)建、收集、共享、整合和再利用知識(shí),達(dá)到知識(shí)不斷創(chuàng)新的目的,從而為企業(yè)創(chuàng)造新的價(jià)值。企業(yè)需要進(jìn)行知識(shí)管理以幫助其識(shí)別和解決他們所不知道的各種知識(shí)問題[2]。因此,確定恰當(dāng)?shù)闹R(shí)管理策略以更好的管理企業(yè)內(nèi)部的知識(shí)資源已成為企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢(shì)的主要策略。而知識(shí)審計(jì)就是企業(yè)進(jìn)行知識(shí)管理活動(dòng)的第一階段?,F(xiàn)有的知識(shí)審計(jì)模型存在一定缺陷,為了彌補(bǔ)缺陷,需要整合現(xiàn)有知識(shí)審計(jì)模型。本文通過對(duì)比現(xiàn)有知識(shí)審計(jì)模型,明確其各自的優(yōu)勢(shì)和缺陷,并以此為基礎(chǔ)從關(guān)鍵要素、具體步驟和調(diào)查方式等方面構(gòu)建知識(shí)審計(jì)系統(tǒng)化的六步驟模型。
1.1知識(shí)
企業(yè)的價(jià)值取決于其擁有的知識(shí),該知識(shí)滲透于企業(yè)的業(yè)務(wù)流程之中,包括顯性知識(shí)和隱性知識(shí)。顯性知識(shí)又稱明晰知識(shí)或外顯知識(shí),是指“能明確表達(dá)的知識(shí)”,即:人們可以通過口頭傳授、教科書、參考資料、期刊雜志、專利文獻(xiàn)、視聽媒體、軟件和數(shù)據(jù)庫等方式獲取,可以通過語言、書籍、文字、數(shù)據(jù)庫等編碼方式傳播,容易被人們學(xué)習(xí)得知識(shí)。隱性知識(shí)是高度個(gè)人化的知識(shí),具有難以規(guī)范化的特點(diǎn),因此不易傳遞給他人;它深深的植根于行為本身和個(gè)體所處環(huán)境的約束,包括個(gè)體的思維模式、信仰觀點(diǎn)和心智模式等。由于企業(yè)知識(shí)能為企業(yè)創(chuàng)造直接或間接的商業(yè)價(jià)值,因此企業(yè)核心競爭力的形成離不開對(duì)其知識(shí)的有限管理和整合。
1.2核心流程
企業(yè)的核心流程首先從數(shù)量上看是有限的,從重要性上看是企業(yè)成功的關(guān)鍵,其將企業(yè)的人力和物力資源融為一體,使各類資源的輸入與輸出實(shí)現(xiàn)有效轉(zhuǎn)換。核心流程對(duì)外部而言,直接面向外部客戶,滿足了客戶的需求;對(duì)內(nèi)部而言,體現(xiàn)了企業(yè)價(jià)值鏈的關(guān)鍵環(huán)節(jié),實(shí)現(xiàn)了企業(yè)的使命。因此核心流程就是企業(yè)的基礎(chǔ)業(yè)務(wù),是企業(yè)必須正確處理的關(guān)鍵流程[3]。
1.3知識(shí)審計(jì)
知識(shí)審計(jì)是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、循環(huán)的流程,它對(duì)企業(yè)知識(shí)資源進(jìn)行系統(tǒng)的、科學(xué)的考察和評(píng)估,分析企業(yè)已有的知識(shí)(知識(shí)基礎(chǔ))與缺乏的知識(shí)(知識(shí)需求),針對(duì)企業(yè)的情況,提出診斷性和預(yù)測(cè)性的審計(jì)報(bào)告[4]。知識(shí)審計(jì)包括審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)主體、審計(jì)客體、審計(jì)方法和審計(jì)報(bào)告等5個(gè)要素。知識(shí)審計(jì)的目的是評(píng)估企業(yè)的知識(shí)流程是否滿足企業(yè)目標(biāo)的需要[5]。知識(shí)審計(jì)大致包含以下4個(gè)組成部分:
1.3.1知識(shí)需求分析
知識(shí)需求分析的目的是確定企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需的現(xiàn)在和將來必須獲取的知識(shí)。該分析可以幫助企業(yè)認(rèn)識(shí)到企業(yè)內(nèi)部欠缺的知識(shí)資產(chǎn),并以此來制定更好的知識(shí)管理策略來彌補(bǔ)知識(shí)資產(chǎn)的缺陷。
1.3.2知識(shí)庫存分析
知識(shí)庫存分析的目的是識(shí)別和存儲(chǔ)企業(yè)所擁有的知識(shí)資產(chǎn)和資源的一個(gè)倉庫。
1.3.3知識(shí)流程分析
知識(shí)流程分析的目的是識(shí)別企業(yè)內(nèi)部知識(shí)流程板塊,知識(shí)資產(chǎn)和知識(shí)資源通過這些板塊得以傳遞。對(duì)知識(shí)流程的分析可以幫助企業(yè)更好的識(shí)別企業(yè)內(nèi)部知識(shí)資產(chǎn)的缺陷,并防止重復(fù)的知識(shí)資產(chǎn)的產(chǎn)生。
1.3.4知識(shí)地圖
知識(shí)地圖描繪了在企業(yè)內(nèi)部可獲得的知識(shí)資產(chǎn)和資源的流動(dòng)過程。它能定位企業(yè)的知識(shí)資源。知識(shí)地圖可以指向文檔、數(shù)據(jù)庫、知識(shí)庫等編碼化的顯性知識(shí),也可以指向隱性知識(shí)載體——人,或者二者的結(jié)合[6]。
下面對(duì)比介紹兩種具有代表性的知識(shí)審計(jì)模型。第一種知識(shí)審計(jì)模型是基于企業(yè)的核心業(yè)務(wù)流程來設(shè)計(jì)的十步驟審計(jì)模型,如圖1所示。它的審計(jì)目的如下:(1)識(shí)別企業(yè)內(nèi)部存在的知識(shí)資產(chǎn);(2)評(píng)估每種資產(chǎn)與企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的相關(guān)程度;(3)為企業(yè)制定知識(shí)管理策略提供基礎(chǔ);(4)基于核心的業(yè)務(wù)流程,以避免在不重要的知識(shí)資產(chǎn)方面浪費(fèi)時(shí)間和精力[7]。
圖1 強(qiáng)調(diào)核心流程的知識(shí)審計(jì)模型
第二種知識(shí)審計(jì)模型是一套系統(tǒng)的審計(jì)方法,如圖2所示。該知識(shí)審計(jì)模型有以下優(yōu)點(diǎn):(1)能夠識(shí)別重要資源;(2)能夠?yàn)槠髽I(yè)更好地利用知識(shí)資源和制定正確的知識(shí)管理策略提出恰當(dāng)?shù)囊庖奫8]。
圖2 系統(tǒng)的知識(shí)審計(jì)方法框架
兩種知識(shí)審計(jì)模型的對(duì)比結(jié)果如表1所示。
表1 知識(shí)審計(jì)模型的對(duì)比
上述知識(shí)審計(jì)模型依然存在著缺陷,并且這些缺陷是造成過去幾年中,知識(shí)管理頭重腳輕以致于失敗的一個(gè)重要因素?,F(xiàn)有知識(shí)審計(jì)模型具有以下缺點(diǎn):(1)沒有對(duì)企業(yè)內(nèi)部的知識(shí)文化環(huán)境進(jìn)行系統(tǒng)評(píng)估,以此來判斷企業(yè)內(nèi)部是否有意愿來實(shí)施知識(shí)管理策略。(2)沒有制定一個(gè)恰當(dāng)?shù)牟呗詠泶_定實(shí)施知識(shí)管理的恰當(dāng)范圍。(3)不分輕重的審計(jì)企業(yè)內(nèi)部的一切知識(shí)資源。(4)沒有建立對(duì)企業(yè)內(nèi)知識(shí)利用影響程度的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。(5)沒有對(duì)知識(shí)網(wǎng)絡(luò)的構(gòu)造進(jìn)行分析,以至于不了解企業(yè)內(nèi)部的知識(shí)獲取方式、知識(shí)庫存和知識(shí)流程,知識(shí)地圖也沒有提供這些信息。(6)沒有基于知識(shí)審計(jì)報(bào)告對(duì)實(shí)施的知識(shí)管理策略提出恰當(dāng)?shù)囊庖姟?7)沒有對(duì)知識(shí)審計(jì)方法進(jìn)行測(cè)試已發(fā)現(xiàn)問題和需要改進(jìn)的地方[9]。
下面從基礎(chǔ)、關(guān)鍵要素和具體步驟三方面構(gòu)造知識(shí)審計(jì)系統(tǒng)化的六步驟模型。
3.1構(gòu)造知識(shí)審計(jì)系統(tǒng)化六步驟模型的基礎(chǔ)
基于上述缺點(diǎn),可以構(gòu)造知識(shí)審計(jì)系統(tǒng)化的六步驟模型來改進(jìn)上述模型中存在的不足。在實(shí)施這個(gè)模型之前,首先要制定一個(gè)知識(shí)審計(jì)計(jì)劃,這個(gè)計(jì)劃應(yīng)該包括知識(shí)審計(jì)每個(gè)階段的具體目標(biāo)、范圍和措施。需要強(qiáng)調(diào)的是該知識(shí)審計(jì)模型的審計(jì)范圍集中在企業(yè)內(nèi)部的核心流程上,并著眼于知識(shí)管理的方法上,其中包括為知識(shí)管理策略提出恰當(dāng)?shù)囊庖姟?/p>
知識(shí)審計(jì)系統(tǒng)化六步驟模型的基礎(chǔ)是上述兩個(gè)知識(shí)審計(jì)模型。將這兩種知識(shí)審計(jì)模型綜合起來可以彌補(bǔ)文章上述部分所描述的一般知識(shí)審計(jì)模型所具有的缺陷,并且這兩種模型已經(jīng)在企業(yè)內(nèi)完成了成功的測(cè)試。對(duì)這兩種模型進(jìn)行對(duì)比研究可以得出在每個(gè)不同的步驟中,兩個(gè)模型之間的相關(guān)性。經(jīng)過對(duì)比研究后,可以綜合這兩種模型具有的審計(jì)優(yōu)點(diǎn),混合得出知識(shí)審計(jì)系統(tǒng)化的六步驟模型。該模型由6個(gè)步驟組成,在每個(gè)步驟的實(shí)施中,需要對(duì)企業(yè)內(nèi)部的核心流程進(jìn)行分組。該模型有利于我們制定知識(shí)審計(jì)的計(jì)劃,這項(xiàng)計(jì)劃包括了知識(shí)審計(jì)每個(gè)階段的具體目標(biāo),范圍和措施。有利于評(píng)價(jià)企業(yè)實(shí)施知識(shí)審計(jì)的有效性。
3.2知識(shí)審計(jì)系統(tǒng)化六步驟模型的關(guān)鍵要素
在全面構(gòu)造知識(shí)審計(jì)系統(tǒng)化的六步驟模型前,首先要明確該模型的3個(gè)關(guān)鍵要素:(1)評(píng)估企業(yè)實(shí)施知識(shí)管理所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì);(2)調(diào)查和分析當(dāng)前的知識(shí)環(huán)境;(3)對(duì)知識(shí)管理策略提出恰當(dāng)?shù)慕ㄗh。
3.3知識(shí)審計(jì)系統(tǒng)化六步驟模型的步驟
基于上述關(guān)鍵要素可以構(gòu)造如圖3所示的知識(shí)審計(jì)系統(tǒng)化的六步驟模型。
圖3 知識(shí)審計(jì)系統(tǒng)化的六步驟模型
下面詳細(xì)描述知識(shí)審計(jì)系統(tǒng)化六步驟模型每個(gè)步驟的目標(biāo),如何執(zhí)行及調(diào)查方式。
3.3.1評(píng)價(jià)企業(yè)的戰(zhàn)略和文化
目標(biāo):(1)獲取企業(yè)的所有戰(zhàn)略信息,以對(duì)企業(yè)的知識(shí)需求有一個(gè)整體把握。(2)評(píng)估企業(yè)的文化環(huán)境,明白企業(yè)內(nèi)部對(duì)實(shí)施知識(shí)管理的立場(chǎng)。
如何執(zhí)行:(1)與企業(yè)管理層進(jìn)行初次會(huì)談,使其明確與知識(shí)審計(jì)相關(guān)的概念。(2)確定企業(yè)擬實(shí)施的知識(shí)管理項(xiàng)目。(3)評(píng)估企業(yè)主要的文獻(xiàn)信息以識(shí)別企業(yè)的戰(zhàn)略和文化。
調(diào)查方式:訪問、調(diào)查和觀察。
3.3.2明確企業(yè)的核心流程,并根據(jù)其重要性進(jìn)行優(yōu)先排序
目標(biāo):(1)識(shí)別與企業(yè)有關(guān)的核心流程,通過識(shí)別這些關(guān)鍵流程,也可以獲得與這些核心流程相關(guān)的重要知識(shí)。(2)明確出與企業(yè)運(yùn)行有直接關(guān)系的核心流程,并根據(jù)重要性對(duì)它們進(jìn)行排序。(3)接觸和識(shí)別與這些流程有直接聯(lián)系的關(guān)鍵員工。
如何執(zhí)行:(1)獲取所有與企業(yè)業(yè)務(wù)流程相關(guān)的信息,若無法獲得充分的信息,或者對(duì)業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行方法有質(zhì)疑,可直接造訪企業(yè)。(2)與企業(yè)管理層協(xié)同設(shè)立明確核心流程的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。(3)根據(jù)上述評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)企業(yè)核心流程進(jìn)行優(yōu)先排序。
調(diào)查方式:問卷調(diào)查、閱讀企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)文件和量化報(bào)告。
3.3.3評(píng)估知識(shí)的利用程度
目標(biāo):分析為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo),知識(shí)在企業(yè)內(nèi)部是如何利用的。該步驟旨在識(shí)別和定位所有當(dāng)前的知識(shí)資產(chǎn)并分析企業(yè)內(nèi)部的知識(shí)流程模塊。用工作流程圖、知識(shí)源圖、傳播流圖和知識(shí)網(wǎng)絡(luò)地圖來表示企業(yè)內(nèi)部可獲得的知識(shí),知識(shí)的來源和員工獲得知識(shí)的方式。
如何執(zhí)行:(1)結(jié)合問卷調(diào)查和深度訪談,查找和獲取企業(yè)現(xiàn)存的知識(shí)資產(chǎn)。(2)結(jié)合問卷調(diào)查和深度訪談,分析知識(shí)如何在石油企業(yè)內(nèi)流動(dòng)。(3)基于企業(yè)知識(shí)庫存和知識(shí)流分析,以知識(shí)地圖的形式視覺化企業(yè)的顯性和隱性知識(shí)。
調(diào)查方式:問卷調(diào)查、深度訪談、圖表知識(shí)地圖、表格知識(shí)地圖和軟件知識(shí)地圖。
3.3.4知識(shí)審計(jì)報(bào)告
目標(biāo):報(bào)告知識(shí)審計(jì)的結(jié)果,該結(jié)果將作為知識(shí)管理策略的制定基礎(chǔ)。
如何執(zhí)行:針對(duì)企業(yè)的知識(shí)現(xiàn)狀編制知識(shí)審計(jì)報(bào)告。該知識(shí)審計(jì)報(bào)告至少應(yīng)包括企業(yè)的文化環(huán)境、知識(shí)構(gòu)成和分布、知識(shí)的利用程度、與核心業(yè)務(wù)流程相關(guān)的知識(shí)缺口。
3.3.5對(duì)知識(shí)管理戰(zhàn)略的建議
目標(biāo):根據(jù)知識(shí)審計(jì)的結(jié)果為知識(shí)管理戰(zhàn)略提出建議。
如何執(zhí)行:基于知識(shí)審計(jì)報(bào)告中的知識(shí)缺口,給出與核心業(yè)務(wù)流程相關(guān)的知識(shí)彌補(bǔ)策略,并為企業(yè)知識(shí)管理戰(zhàn)略提出恰當(dāng)建議。
3.3.6知識(shí)后續(xù)審計(jì)
目標(biāo):(1)對(duì)剩余的核心流程進(jìn)行分析并完善知識(shí)審計(jì)報(bào)告。(2)對(duì)知識(shí)管理的績效進(jìn)行評(píng)估和分析。
如何執(zhí)行:(1)選擇和分析剩下的核心流程,一并完善其知識(shí)審計(jì)報(bào)告;(2)由于企業(yè)的知識(shí)是不斷變化的,應(yīng)及時(shí)更新知識(shí)地圖。(3)評(píng)估企業(yè)知識(shí)管理績效,以實(shí)現(xiàn)對(duì)其的持續(xù)的改進(jìn)。
本文在對(duì)現(xiàn)有知識(shí)審計(jì)模型對(duì)比研究的基礎(chǔ)上,得出了現(xiàn)有知識(shí)審計(jì)模型存在的缺陷,并以此為方向,整合現(xiàn)有知識(shí)審計(jì)模型,構(gòu)造了知識(shí)審計(jì)系統(tǒng)化的六步驟模型。該模型面向企業(yè)的核心流程,關(guān)鍵在于要評(píng)估企業(yè)實(shí)施知識(shí)管理所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)、要調(diào)查和分析企業(yè)的知識(shí)環(huán)境、要對(duì)知識(shí)管理策略提出恰當(dāng)?shù)慕ㄗh。該模型的6個(gè)步驟包括:評(píng)價(jià)企業(yè)的戰(zhàn)略和文化、明確企業(yè)的核心流程,并根據(jù)其重要性進(jìn)行優(yōu)先排序、評(píng)估知識(shí)的利用程度、知識(shí)審計(jì)報(bào)告、對(duì)知識(shí)管理戰(zhàn)略的建議和知識(shí)后續(xù)審計(jì)。對(duì)其的后續(xù)研究,應(yīng)在企業(yè)實(shí)踐應(yīng)用的基礎(chǔ)上,開發(fā)涵蓋這六大步驟的知識(shí)審計(jì)應(yīng)用軟件。
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(本文責(zé)任編輯:孫國雷)
Six Steps Model of Knowledge Audit Systematic
Zhu ZhihongXu PingXue Dawei
(Economic Management Institute,Northeast Petroleum University,Daqing 1633181,China)
〔Abstract〕Knowledge management is a kind of system method to help enterprise effectively use knowledge.And knowledge audit is the first step of knowledge management activities.This article structured a knowledge audit systematic six steps model based on the comparative study of two kinds of common knowledge audit model.The six steps knowledge audit model faces the core processes of enterprise,and put forward appropriate advice for enterprise knowledge management strategy.The implementation of the knowledge audit model need to investigate and analysis enterprise current knowledge environment,to evaluate enterprise knowledge utilization degree,and finally put forward appropriate practical knowledge management strategy.
〔Key words〕knowledge management;knowledge audit;knowledge;core process;six steps model
〔中圖分類號(hào)〕F272.4
〔文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼〕A
〔文章編號(hào)〕1008-0821(2015)06-0122-04
DOI:10.3969/j.issn.1008-0821.2015.06.022
作者簡介:朱志紅(1979-),女,副教授,碩士,中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中國注冊(cè)稅務(wù)師,研究方向:知識(shí)管理、知識(shí)創(chuàng)新理論與實(shí)務(wù)。
基金項(xiàng)目:黑龍江省哲學(xué)社會(huì)科學(xué)研究規(guī)劃基金“黑龍江省文化產(chǎn)業(yè)產(chǎn)學(xué)研協(xié)同創(chuàng)新體系建設(shè)研究”(項(xiàng)目編號(hào):13D007),東北石油大學(xué)青年科學(xué)基金“面向企業(yè)自主創(chuàng)新的知識(shí)審計(jì)研究”(項(xiàng)目編號(hào):2013QN201),大慶市哲學(xué)社會(huì)科學(xué)重點(diǎn)研究項(xiàng)目“大慶市文化產(chǎn)業(yè)產(chǎn)學(xué)研協(xié)同創(chuàng)新體系建設(shè)研究”(項(xiàng)目編號(hào):DSGB2014009)的研究成果。
收稿日期:2014-09-12
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