李娟

眾所周知，各家商業(yè)銀行的生存發(fā)展一直是在風(fēng)險中博弈，尤其是近年來伴隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，金融衍生產(chǎn)品的增多，銀行對操作風(fēng)險防范不力導(dǎo)致的案件頻頻發(fā)生，這不僅影響金融業(yè)的穩(wěn)定，更阻礙國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。如何規(guī)避和控制操作風(fēng)險，如何建立操作風(fēng)險管理的長效機(jī)制，提升銀行競爭力，已成為商業(yè)銀行必須面對的問題。

操作風(fēng)險/成因/防范/策略

一、操作風(fēng)險的定義

迄今為止，國際上對操作風(fēng)險的概念理解有所爭議，國內(nèi)銀行考慮自身經(jīng)營管理的需要將操作風(fēng)險劃分為廣義和狹義。廣義操作風(fēng)險是把信用風(fēng)險和市場風(fēng)險之外的所有風(fēng)險都視為操作風(fēng)險；狹義操作風(fēng)險則把與業(yè)務(wù)運營部門相關(guān)的風(fēng)險稱為操作風(fēng)險。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會認(rèn)為操作風(fēng)險是由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險。

操作風(fēng)險與其他風(fēng)險相比具有多樣性和內(nèi)生性的特點，其產(chǎn)生的根源主要是內(nèi)部員工、操作程序、科技信息系統(tǒng)等在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險，其次是由自然災(zāi)害、恐怖襲擊等外部事件引起的損失。在我國，商業(yè)銀行操作風(fēng)險主要表現(xiàn)在：員工不遵守規(guī)章制度失職；內(nèi)部操作流程不完善、內(nèi)外勾結(jié)作案；內(nèi)部科技系統(tǒng)存在漏洞、信息泄露；產(chǎn)品合同存在缺陷導(dǎo)致問題糾紛等；自然災(zāi)害、交通事故、外包商不履責(zé)等引發(fā)的外部事件。

二、剖析當(dāng)前國內(nèi)銀行業(yè)操作風(fēng)險案件產(chǎn)生的成因：

（一）對操作風(fēng)險管理理念認(rèn)識上存在誤區(qū)：對操作風(fēng)險的認(rèn)識水平會影響其管理的水平。從國內(nèi)銀行業(yè)情況來看，對操作風(fēng)險管理的認(rèn)識還停留在較膚淺的層次。

主要表現(xiàn)在：1、認(rèn)為操作風(fēng)險就是操作性風(fēng)險或操作中的風(fēng)險，這樣的理念往往讓銀行把操作風(fēng)險的管理職能賦予內(nèi)部審計部門，而與其他管理部門無關(guān)。內(nèi)部審計部門的職責(zé)是對銀行的風(fēng)險管理進(jìn)行監(jiān)督，而不是直接參與到風(fēng)險管理的過程中，這樣會導(dǎo)致很多專業(yè)性的風(fēng)險隱患無法被發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險管理的防范力下降。有效的風(fēng)險管理應(yīng)該讓獨立性和專業(yè)性有機(jī)結(jié)合，風(fēng)險管理部門管理職能應(yīng)獨立于其他業(yè)務(wù)部門，而其他業(yè)務(wù)部門在日常管理時也要保持與風(fēng)險管理部門的溝通，提供專業(yè)性的支持。

2、認(rèn)為只有基層操作人員才有發(fā)生操作風(fēng)險的可能。在錯誤理念的“指導(dǎo)”下，銀行內(nèi)部審計部門主要精力放在基層操作人員身上，而缺乏對高層管理人員建立日常監(jiān)督機(jī)制，由于高層管理人員掌握著關(guān)鍵性權(quán)力，如果內(nèi)外勾結(jié)，其危害性要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于基層操作人員。

3、認(rèn)為風(fēng)險管理影響業(yè)務(wù)發(fā)展。覺得風(fēng)險管控嚴(yán)格了，很多業(yè)務(wù)就無法拓展，在市場拓展時，只管把業(yè)務(wù)做成，強(qiáng)調(diào)任務(wù)完成率，輕視對風(fēng)險關(guān)的把控，導(dǎo)致業(yè)務(wù)不合規(guī)，甚至引發(fā)風(fēng)險事件。

（二）操作風(fēng)險防范管理體系不夠健全。

主要表現(xiàn)在：1、沒有應(yīng)用科學(xué)的計量手段對操作風(fēng)險事件進(jìn)行統(tǒng)計，缺乏用數(shù)據(jù)對操作風(fēng)險問題的分析能力，無法從整體上掌控操作風(fēng)險；2、基層機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門常常分不清各自的職責(zé)界限，在操作風(fēng)險防控問題上缺乏溝通，不能有效的協(xié)作，導(dǎo)致風(fēng)險防控體系整體性不強(qiáng)； 3、缺乏完善的操作風(fēng)險管理政策、方法和程序來管理風(fēng)險。比如風(fēng)險管理制度政策的修訂與產(chǎn)品創(chuàng)新的速度不能同步，導(dǎo)致理論制度和實際操作脫節(jié)；風(fēng)險管理制度中缺乏關(guān)鍵風(fēng)險點細(xì)化部分，再加上信息傳遞或理解的偏差，最終影響制度的執(zhí)行力。

（三）對操作風(fēng)險的相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行不力。

主要表現(xiàn)在：1、對已經(jīng)制定的規(guī)章制度遵循性較差，常常在操作過程中任意刪減操作流程步驟，有的甚至逆流程操作；2、對新業(yè)務(wù)的操作流程不熟悉，對新產(chǎn)品的風(fēng)險點把握不準(zhǔn)，風(fēng)險管理部門監(jiān)管不力，檢查工作停留在表面，局限于防錯查弊；3、對檢查發(fā)現(xiàn)的問題整改不到位，常常是檢查過后又死灰復(fù)燃，同樣的問題在同一機(jī)構(gòu)或不同機(jī)構(gòu)重復(fù)發(fā)生，對出現(xiàn)問題缺乏舉一反三主動改進(jìn)的機(jī)制。

三、探究操作風(fēng)險管理的對策：操作風(fēng)險不可能完全消除，但通過采取一些防范對策能使其發(fā)生率降低，主要可從以下幾方面來控制：

（一）樹立正確的操作風(fēng)險管理觀念。

首先要培養(yǎng)員工正確的操作風(fēng)險意識，讓員工主動地控制風(fēng)險，構(gòu)建全員參與的操作風(fēng)險管理文化，把風(fēng)險管理責(zé)任落實到各個部門、各個崗位和各個工作環(huán)節(jié)，讓每個機(jī)構(gòu)、每個員工都承擔(dān)起風(fēng)險管理的職責(zé)；加大業(yè)務(wù)和制度培訓(xùn)的力度，多學(xué)案例，加強(qiáng)自我保護(hù)意識的教育，熟悉業(yè)務(wù)操作，養(yǎng)成良好的操作習(xí)慣，使遵守規(guī)章制度成為一種文化。其次管理層人員要以身作則，做員工仿效的榜樣；嚴(yán)格執(zhí)行制度，對違反規(guī)章制度的人員按要求予以相應(yīng)的懲罰；鼓勵員工對違規(guī)行為進(jìn)行舉報，建立檢舉人保護(hù)制度。

（二）建立完善的操作風(fēng)險管理體系。

首先建立操作風(fēng)險管理制度流程的框架。將各種業(yè)務(wù)按性質(zhì)和復(fù)雜程度分門別類，隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，對原有規(guī)章制度存在缺陷的，及時進(jìn)行相應(yīng)的完善；其次是建立分工明確的操作風(fēng)險管理部門架構(gòu)。設(shè)立專門負(fù)責(zé)操作風(fēng)險的管理部門，由它牽頭建立對高層管理人員的監(jiān)督制約機(jī)制，其他各層面配合制定操作風(fēng)險管理策略，防止管理斷層和風(fēng)險控制的盲區(qū)，使操作風(fēng)險得到有效控制。

（三）建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警分析。

1、運用風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)對早期風(fēng)險進(jìn)行預(yù)警，使風(fēng)險管理部門能提前采取措施進(jìn)行事前防范，對可能發(fā)生的操作風(fēng)險事件可以采用現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)控手段，持續(xù)跟蹤檢查，防患于未然；2、利用先進(jìn)的信息技術(shù)，對各項業(yè)務(wù)的處理過程實施后臺監(jiān)控，及時預(yù)警，將風(fēng)險管控的事后監(jiān)督職能前移，建立一種集中風(fēng)控的管理體系，強(qiáng)化對操作風(fēng)險的有效識別，讓識別風(fēng)險、計量風(fēng)險、控制和處置風(fēng)險形成系統(tǒng)性的操作鏈條，提高監(jiān)督過程的有效性；3、建立定期和不定期的風(fēng)險評估體系，針對不同崗位、不同業(yè)務(wù)開展風(fēng)險自評；建立定期排查制度，機(jī)構(gòu)、部門自排，員工間互排；經(jīng)常召開風(fēng)險例會，分析評分結(jié)果，存在的問題以及解決的措施。

（四）加強(qiáng)風(fēng)險合規(guī)文化建設(shè)，落實風(fēng)控執(zhí)行力。

1、加強(qiáng)員工日常思想道德教育，引導(dǎo)員工樹立風(fēng)險防范意識，用鮮活的案例教育員工珍惜現(xiàn)有崗位，告誡員工應(yīng)當(dāng)遵章守法，遠(yuǎn)離各種誘惑；2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，尤其是對新員工、新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，讓員工養(yǎng)成合規(guī)操作的習(xí)慣，增強(qiáng)對風(fēng)險事件的判斷力，使業(yè)務(wù)操作流程合規(guī)；3、良好的執(zhí)行力是搞好各項工作的前提，要確保各項制度真正得到貫徹執(zhí)行，必須要風(fēng)險管理部門加強(qiáng)對規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。對檢查出的各類問題分析其薄弱環(huán)節(jié)、剖析關(guān)鍵風(fēng)險點，探尋讓其不在出現(xiàn)的措施，研究制定整改方案和措施；開展各種專項治理檢查，通報檢查整改結(jié)果，建立積分制度，對同類問題再犯者應(yīng)加大處罰力度；建立問題整改后續(xù)跟進(jìn)制度，復(fù)查問題整改情況，使整改成為一項重要的、日常的基礎(chǔ)管理工作。

總之，商業(yè)銀行操作風(fēng)險防范是一個系統(tǒng)工程，防范重在對流程、細(xì)節(jié)的管理，只要建立良好的合規(guī)文化，建立有效完善的防范體系，明確防控目標(biāo)，保證執(zhí)行過程的質(zhì)量，就能逐步提高控制效率，提高風(fēng)險管理能力，提高自身的競爭優(yōu)勢，從而保障業(yè)務(wù)平穩(wěn)快速發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]王宏冀；我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險研究[D]；湘潭大學(xué)；2006年

[2]譚照權(quán)；構(gòu)建我國銀行業(yè)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)維護(hù)金融穩(wěn)定[J]；河南金融管理干部學(xué)院學(xué)報；2004年05期

[3]張宇婧.我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理研究，區(qū)域金融研究，2013（1）

[4]趙志宏.銀行全面風(fēng)險管理體系.北京：中國金融出版社.2006.11.