田均杰

摘 要：隨著國民經(jīng)濟的快速發(fā)展和經(jīng)濟全球化的不斷加快，我國企業(yè)面臨著新一輪的機遇和挑戰(zhàn)，如何在激烈的市場競爭中屹立不倒，已成為目前各企業(yè)主要的奮斗方向。資金是企業(yè)的“血液”，是企業(yè)賴以生存和發(fā)展的最關鍵的動力因素，資金管理不善將阻礙企業(yè)的發(fā)展。因此，從多個方面對我國企業(yè)資金管理中存在的問題進行了詳細的分析和探討，并提出了相應的對策。

關鍵詞：資金管理；國民經(jīng)濟；管理意識；風險預測

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A DOI：10.15913/j.cnki.kjycx.2015.08.058

對于一個企業(yè)而言，最不能缺少的就是資金，但很多企業(yè)在發(fā)展的過程中，往往對資金管理不夠重視，一直都采用傳統(tǒng)守舊的思想觀念對企業(yè)的資金進行管理，使資金管理中存在很多問題，這不僅不利于企業(yè)在激烈的競爭市場中生存，還阻礙了企業(yè)的發(fā)展壯大。因此，我國企業(yè)必須重視資金管理。只有這樣，才可提升企業(yè)的競爭實力，推動企業(yè)的健康、持續(xù)、良好發(fā)展。

1 企業(yè)資金管理概述

企業(yè)資金管理是對整個企業(yè)的資金來源和資金使用方向進行詳細的計劃、監(jiān)督、管理和審核等各項工作。企業(yè)資金管理的目的是保障企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，并為企業(yè)的發(fā)展提供動力。企業(yè)資金管理的首要任務是財務人員參與制訂企業(yè)的投資決策和投資計劃，建立一個關于資金使用的安排制度，檢查和監(jiān)督資金的使用流通情況，審核企業(yè)資金的投資和使用效果。

資金管理貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的始末，因此，加強資金管理、保證資金的安全和提升資金的使用效率能從根本上保障企業(yè)的生存、發(fā)展和壯大，有利于企業(yè)對自身資源的安排和分配。由此可見，加強企業(yè)的資金管理對企業(yè)的意義非凡。

2 企業(yè)資金管理中存在的問題

2.1 管理層缺少相應的資金管理策略

目前，我國大多數(shù)企業(yè)的管理階層資金管理意識淡薄，這是現(xiàn)階段大多數(shù)企業(yè)資金管理中普遍存在的問題之一，會影響企業(yè)對資金管理信息的掌握和安排，進而導致企業(yè)無法直接了解資金流的走向。就現(xiàn)階段而言，我國有很多企業(yè)均由領導或領導的親信、子女、親戚和朋友等人擔當資金管理的職位，而這樣往往會導致資金管理人員對資金管理持有自己的觀點，且容易受領導思維模式的影響。舉一個最簡單的事例，資金管理人員在對資金進行核算管理的過程中，往往會省略一些細節(jié)，這是因為領導對資金管理不夠重視，或領導不在意這些細節(jié)，而這樣會導致工作人員按照領導思路進行資金管理，非常不利于企業(yè)的決策和發(fā)展。

2.2 企業(yè)的資金控制力較為薄弱

多數(shù)企業(yè)對資金的控制力較為薄弱，這是由我國市場經(jīng)濟

發(fā)展現(xiàn)狀決定的。本文所述的“資金管理”，主要是就企業(yè)在對企業(yè)的發(fā)展和流動資金方面的管理所言的。目前，我國大部分企業(yè)對流動資金有很大的需求，但在日常的交易過程中，轉(zhuǎn)賬、結賬的過程相對緩慢，很多企業(yè)甚至沒有規(guī)范的收款程序，均依靠主觀想法收賬。如果收不到賬，輕則影響企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營活動，重則導致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)嚴重困難，乃至資金鏈斷裂，危及企業(yè)的生存和發(fā)展。

2.3 資金管理缺少有效的企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督

企業(yè)想要對資金管理進行內(nèi)部監(jiān)督是較難的，這是由于企業(yè)資金管理人本身就是企業(yè)的決策者或管理高層，他們很少會對領導進行監(jiān)督。此外，我國企業(yè)對資金管理的監(jiān)督力度遠不如外國企業(yè)。缺乏有效、正確的企業(yè)資金內(nèi)部監(jiān)督對于企業(yè)資金管理而言，是較大的管理漏洞，會導致企業(yè)管理者在事前無法得知企業(yè)資金管理中存在的問題，往往是在企業(yè)出現(xiàn)了非常嚴重的資金問題后，企業(yè)管理者才會從資金管理方面尋找問題。因此，如果企業(yè)想要得到更好的發(fā)展，就必須加強企業(yè)內(nèi)部的資金管理。

3 完善企業(yè)資金管理的相應對策

3.1 提升管理人員的資金管理意識

企業(yè)管理層和資金管理人是做好企業(yè)資金管理的關鍵因素，因此，應不斷加強其資金管理意識，提升企業(yè)管理人員自身對資金管理方面的業(yè)務知識和業(yè)務辦理水平。企業(yè)要不定期地組織有關資金管理方面的技能培訓和技能知識考核，從而提升資金管理人員的資金操作、運用水平，進一步找出在企業(yè)資金管理中可能出現(xiàn)的漏洞，最大程度地避免資金危機發(fā)生；資金管理人員要主動提升自身的企業(yè)資金管理技能，主動學習企業(yè)資金知識，將企業(yè)的資金管理作為自身的財產(chǎn)來保護，避免出現(xiàn)資金管理漏洞，只有企業(yè)的資金管理人員將企業(yè)的資金當成自己的資金，才可以增強其對企業(yè)資金的監(jiān)督和管理作用；企業(yè)的資金管理人員應積極培養(yǎng)團隊合作的想法，要積極與其他各部門溝通合作，防止資金安全風險的產(chǎn)生。

3.2 加強企業(yè)內(nèi)部資金的管理和控制

企業(yè)內(nèi)部資金的科學管理是杜絕一切資金漏洞的基礎。只有從根源處消除企業(yè)資金漏洞和風險，才能真正杜絕企業(yè)資金管理中出現(xiàn)問題。對于資金管理中的資金流向和資金安排，應嚴格審查，確保資金流動的合法性和真實性，保證資金數(shù)據(jù)的真實性和有效性，認真核對所有與資金有關的賬目，盤點資金使用的明細和數(shù)據(jù)，落實好各項資產(chǎn)的清查工作，確保賬目信息和企業(yè)實際資產(chǎn)的一致；對于企業(yè)資產(chǎn)的使用而言，需要申請報批手續(xù)，確保每一筆企業(yè)資金的走向，保證不造成資金流失；對于本企業(yè)的資金管理而言，可實行輪崗制度，按照周期進行輪崗值班制度，防止因為長時間占據(jù)資金管理職權而發(fā)生徇私舞弊的現(xiàn)象。

3.3 加強對企業(yè)資金的監(jiān)督管理

企業(yè)要想保證企業(yè)資金管理的合法性，就需要加強企業(yè)內(nèi)部資金管理工作和加大對部門的監(jiān)督力度，確保資金流動的合法性。企業(yè)必須成立專業(yè)的資金管理和監(jiān)督部門，委托高素質(zhì)的資金管理人員對企業(yè)的整體資金進行監(jiān)督和監(jiān)控，尤其是對企業(yè)流動資金的使用情況和投資風險等進行實時監(jiān)控；加強各級部門之間的關于資金的溝通和合作關系，企業(yè)資金管理人員要定期盤查各級部門的財產(chǎn)使用情況和資金流向等，通過部門之間的資金監(jiān)督職能，可在最大程度上杜絕企業(yè)資金斷鏈；可獨立加強企業(yè)資金管理部門的職能，通過單獨的企業(yè)的管理部門使資金管理成為為企業(yè)發(fā)展的動力，資金管理人員可隨時審查企業(yè)內(nèi)部資金管理的賬目和數(shù)據(jù)，考核企業(yè)內(nèi)部資金的走向，將最初的靜態(tài)的企業(yè)資金管理工作變?yōu)閯討B(tài)跟蹤的服務狀態(tài)。

3.4 完善企業(yè)內(nèi)部資金管理的風險預測

企業(yè)的資金管理風險預測是防止企業(yè)資金管理出現(xiàn)問題的最佳防范措施。在企業(yè)出現(xiàn)資金管理風險前，如果采取了有效的預測，則可在最大程度上預防資金危機發(fā)生。因此。企業(yè)內(nèi)部的管理人員要隨時掌控市場動向和經(jīng)濟發(fā)展的變化趨勢，做到及時收集、整理市場上的信息，根據(jù)最新的信息調(diào)整、規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的資金管理政策。企業(yè)需要建立與市場發(fā)展一體化的檢測體系，將專業(yè)的資金風險分析和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃統(tǒng)一，運用專業(yè)的資金風險分析技巧，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)重大風險投資規(guī)劃中的問題，從而降低企業(yè)的投資風險度。同時，還可根據(jù)預測到的資金風險制訂合理、有效的對策，以消除資金風險。

3.5 加強信息化建設，更新資金管理方法

企業(yè)資金管理必須運用現(xiàn)代化的管理方式，從而提升企業(yè)的資金管理效率。將信息化管理技術應用到企業(yè)資金管理中，不僅能保障資金的安全性，還可以促進企業(yè)的進一步發(fā)展。

4 結束語

通過以上詳細的分析和探討可以發(fā)現(xiàn)，在當今經(jīng)濟全球化的背景下，我國企業(yè)面臨著相當嚴酷的挑戰(zhàn)。為了在激烈的市場競爭中生存和發(fā)展，企業(yè)必須重視資金管理，采取對策解決企業(yè)資金管理中存在的問題。只有從根本上做好資金管理，才可以提升企業(yè)的市場競爭力，促進企業(yè)進一步發(fā)展。

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〔編輯：張思楠〕