馮靚

[摘要] 保理是集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查與評估、應(yīng)收賬款管理與催收、信用風(fēng)險擔(dān)保于一體的綜合性商務(wù)信用融資服務(wù)，已成為中小商貿(mào)企業(yè)融資的新渠道。本文主要從當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)保理業(yè)存在的問題出發(fā)，從多個角度分析對策、提出建議，旨在促進(jìn)我國商業(yè)保理業(yè)的規(guī)范有序發(fā)展。

[關(guān)鍵詞] 保理；商業(yè)保理業(yè)；行業(yè)規(guī)范；保理風(fēng)險

[DOI] 10.13939/j.cnki.zgsc.2015.08.043

保理，是保付代理（Factoring）的簡稱，也叫保收代理，是集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查與評估、應(yīng)收賬款管理與催收、信用風(fēng)險擔(dān)保于一體的綜合性商務(wù)信用融資服務(wù)，已成為中小商貿(mào)企業(yè)融資的新渠道。由于商業(yè)保理在我國是一個全新的行業(yè)，可借鑒的成功經(jīng)驗不多，各商業(yè)保理公司也都是“摸著石頭過河”。與所有快速發(fā)展的新興行業(yè)一樣，我國的商業(yè)保理業(yè)正面臨各種問題和挑戰(zhàn)，需要在發(fā)展過程中積極應(yīng)對，不斷探索解決之道。

1 商業(yè)保理業(yè)發(fā)展中存在的問題

1.1 長期缺乏行業(yè)規(guī)范

當(dāng)前，整個商業(yè)保理業(yè)缺乏法律、法規(guī)和政策的統(tǒng)一規(guī)范和管理，以致保理合同糾紛的案由、管轄和當(dāng)事人的訴訟地位、保理法律關(guān)系認(rèn)定、保理合同效力、應(yīng)收賬款質(zhì)押和轉(zhuǎn)讓的沖突等問題，均無明確和統(tǒng)一的規(guī)定。尤其是應(yīng)收賬款催收等業(yè)務(wù)游離于法律規(guī)范的邊緣，存在較大的法律風(fēng)險和操作風(fēng)險。同時，因為沒有明確的行業(yè)規(guī)定，商業(yè)保理公司普遍依據(jù)自己對該行業(yè)的理解，按照自己的經(jīng)營模式進(jìn)行管理和操作，企業(yè)之間交流合作甚少，并呈現(xiàn)出良莠不齊的狀況。

1.2 融資渠道不暢通

商業(yè)保理公司在從事金融業(yè)務(wù)的同時，承擔(dān)了一定的資金風(fēng)險，不但不能夠以同業(yè)市場資金拆借的方式來進(jìn)行融資，也一直沒有得到非銀行金融機構(gòu)的資質(zhì)。目前，銀行將商業(yè)保理公司定位為普通的工商企業(yè)，所以當(dāng)商業(yè)保理公司向銀行申請貸款的時候，很難獲得銀行的信任并得到貸款，致使商業(yè)保理公司融資困難，難以做大做強。

1.3 行業(yè)人才嚴(yán)重短缺

專業(yè)人才短缺已成為制約我國商業(yè)保理行業(yè)發(fā)展的一個重要因素。由于商業(yè)保理從事的是綜合性的金融服務(wù)，故對從業(yè)人員提出了更高的要求，需要全面熟悉金融知識、相關(guān)法律法規(guī)、國際貿(mào)易規(guī)則并掌握外語等技能。但是，當(dāng)前國內(nèi)高等院校成建制的商業(yè)保理或信用管理專業(yè)本科和研究生教育寥寥無幾，且缺乏成體系的教材，很多從業(yè)人員也沒有受過專業(yè)的培訓(xùn)，嚴(yán)重缺乏相關(guān)業(yè)務(wù)知識與專業(yè)技能。再加上我國的商業(yè)保理業(yè)起步不久，對國際商業(yè)保理了解甚少，經(jīng)驗也不足，從而制約了我國商業(yè)保理的發(fā)展速度。

1.4 保理風(fēng)險難以化解

第一，我國的社會信用體系建設(shè)尚不完善。在一些發(fā)達(dá)國家，信用體系較為完善，商業(yè)保理公司能輕易獲得企業(yè)信用方面的相關(guān)信息，從而合理地對客戶公司的信用進(jìn)行評估，以此降低其在運作中承擔(dān)的風(fēng)險。與之相比，我國社會信用體系尚不健全，商業(yè)保理公司很難從政府或者金融機構(gòu)獲得企業(yè)或者個人的信用信息數(shù)據(jù)，也不能獲得非上市公司的信用信息或者公開財務(wù)信息，因而不利于商業(yè)保理公司通過風(fēng)險評估來控制風(fēng)險。

第二，我國的信用保險市場不成熟。信用保險是以商品賒銷和信用放貸中的債務(wù)人的信用作為保險標(biāo)的，在債務(wù)人未能如約履行債務(wù)清償而使債權(quán)人遭致?lián)p失時，由保險人向被保險人，即債權(quán)人提供風(fēng)險保障的一種保險，它是化解保理風(fēng)險的有效手段。然而，我國目前的信用保險業(yè)務(wù)主要由中國出口信用保險公司獨家提供，其他保險公司剛剛開始“試水”?？傮w來講，信用保險承保方式單一、保險費較高、保險額較低，無法起到化解保理風(fēng)險的作用。

第三，公司內(nèi)控機制缺失。商業(yè)保理公司的股東背景復(fù)雜，往往缺乏風(fēng)險控制和業(yè)務(wù)發(fā)展方面的明確規(guī)劃，公司治理結(jié)構(gòu)先天不足，內(nèi)部控制薄弱，業(yè)務(wù)隨意性較大，決策人員和經(jīng)辦人員未分離，導(dǎo)致真正能做到專業(yè)化經(jīng)營、合理控制風(fēng)險的公司并不多。

1.5 缺乏有效的網(wǎng)絡(luò)化信息平臺

現(xiàn)在，發(fā)達(dá)國家的商業(yè)保理公司里很大一部分都成為了國際保理商協(xié)會（IFG）以及國際保理商聯(lián)合會（FCI）的會員，通過全球數(shù)據(jù)交換網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行信息傳遞。但是，我國的商業(yè)保理業(yè)還沒有一個完整有效的信息傳遞網(wǎng)絡(luò)，這就使得商業(yè)保理業(yè)內(nèi)信息的準(zhǔn)確性和傳遞速度受到了嚴(yán)重的影響，阻礙了業(yè)務(wù)的開拓與發(fā)展。

2 促進(jìn)商業(yè)保理業(yè)規(guī)范有序發(fā)展的建議

2.1 政府和相關(guān)職能部門的職責(zé)

2.1.1 強化行業(yè)規(guī)范和行業(yè)自律

首先，政府應(yīng)根據(jù)我國商業(yè)保理業(yè)的實際發(fā)展?fàn)顩r，建立完整的法律法規(guī)體系，并及時出臺相關(guān)政策，以真正規(guī)范整個行業(yè)。還應(yīng)制定一套針對商業(yè)保理業(yè)務(wù)人員的從業(yè)資格考試規(guī)則，讓保理行業(yè)的從業(yè)準(zhǔn)入門檻設(shè)置更加規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。其次，政府部門應(yīng)對商業(yè)保理行業(yè)進(jìn)行有效監(jiān)督。一是對已經(jīng)設(shè)立的商業(yè)保理企業(yè)進(jìn)行分類，針對不同類型的商業(yè)保理公司制定不同的審批制度，從源頭上對風(fēng)險進(jìn)行防范；二是分類建立檔案，通過現(xiàn)代化的信息手段對其業(yè)務(wù)信息進(jìn)行統(tǒng)計和監(jiān)管，建立審計財務(wù)報送制度和風(fēng)險預(yù)警或處理機制；最后，應(yīng)充分發(fā)揮協(xié)會的功能和作用，打造一個專門化、具有權(quán)威性的全國性行業(yè)協(xié)會，通過行業(yè)規(guī)則實行自律管理、自我調(diào)控，促進(jìn)行業(yè)健康有序發(fā)展。

2.1.2 提升服務(wù)水平和后臺支撐能力

目前，商業(yè)保理公司的業(yè)務(wù)開展亟須獲得銀行方面的支持，故政府和相關(guān)職能部門應(yīng)在銀行與商業(yè)保理公司之間建立一個可供雙方溝通、交流的平臺。同時，應(yīng)讓商業(yè)保理公司在銀行的征信中心對應(yīng)收賬款權(quán)力進(jìn)行登記并公示，從而更好地保護(hù)公司權(quán)益。銀行征信中心也應(yīng)在系統(tǒng)的使用人中加上符合條件的商業(yè)保理公司，為保理行業(yè)的發(fā)展提供保障。

2.1.3 構(gòu)建完善的商業(yè)保理機構(gòu)體系

政府部門可以通過各種形式創(chuàng)造條件，引進(jìn)國內(nèi)外實力雄厚的公司投資設(shè)立商業(yè)保理公司，以更快的速度擴大我國商業(yè)保理的業(yè)務(wù)量。也可通過臺資企業(yè)在大陸建立創(chuàng)新金融機構(gòu)的機會，引導(dǎo)其在大陸投資設(shè)立商業(yè)保理公司，為海峽兩岸企業(yè)和金融界搭建溝通的橋梁。

2.2 商業(yè)保理公司的職責(zé)

2.2.1 找準(zhǔn)業(yè)務(wù)切入點

目前，找準(zhǔn)業(yè)務(wù)切入點是商業(yè)保理公司需要重點關(guān)注的問題。我國的商業(yè)保理公司實力還不是很強，規(guī)模也都不大，與銀行保理相比還存在很大差距。建議商業(yè)保理公司從銀行尚未涉足的公共事業(yè)領(lǐng)域進(jìn)行切入，把中小型企業(yè)列為重點服務(wù)對象，采用與銀行錯位發(fā)展的方式拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域，相信一定能夠在行業(yè)中開辟一片天地，做出一番成績。

2.2.2 加強國內(nèi)保理同業(yè)交流

商業(yè)保理行業(yè)作為泛金融新興行業(yè)，從無到有，并逐步迸發(fā)出蓬勃生機。但同業(yè)之間缺少互動交流的平臺，彼此之間基本沒有業(yè)務(wù)互補、合作的機會。為加強商業(yè)保理公司之間的溝通與合作，應(yīng)建立一個可供同行業(yè)進(jìn)行數(shù)據(jù)共享的“商業(yè)保理業(yè)客戶信息數(shù)據(jù)庫”，并且和銀行征信中心進(jìn)行企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)的交換，共享交易對手的信用信息，創(chuàng)造互助發(fā)展的良好局面。企業(yè)還可以安排從業(yè)人員參加國內(nèi)的保理行業(yè)座談會，加強與同行業(yè)之間的交流，撰寫行業(yè)研究報告。

2.2.3 有效利用國際資源

我國商業(yè)保理業(yè)的最終發(fā)展目標(biāo)是走向世界。因此國內(nèi)商業(yè)保理公司應(yīng)積極加入國際保理商協(xié)會（IFG）和國際保理商聯(lián)合會（FCI）等國際保理行業(yè)權(quán)威組織，盡快熟悉國際保理行業(yè)規(guī)則與慣例，從而避免因缺乏國際行業(yè)知識而在開展國際保理業(yè)務(wù)時遇到阻礙。此外，還應(yīng)積極與國外的商業(yè)保理公司進(jìn)行溝通交流，學(xué)習(xí)借鑒對方的先進(jìn)管理模式和操作流程。企業(yè)也可組織從業(yè)人員參加國際性保理培訓(xùn)，取得國際性的保理從業(yè)資格證書，提高保理人員的業(yè)務(wù)水平。

2.3 商業(yè)銀行的職責(zé)

保理業(yè)在我國起步較晚，最初是從銀行保理業(yè)發(fā)展而來的，雖然后來有了商業(yè)保理公司，但銀行在整個保理行業(yè)仍有著非常重的分量，而商業(yè)保理公司顯然對整個行業(yè)的成熟也有著一定的推動作用，雙方進(jìn)行密切合作將有利于保理行業(yè)的和諧發(fā)展，從而達(dá)到雙贏的局面。因此，銀行一方面可通過向商業(yè)保理公司購買保理業(yè)務(wù)、為其提供定額貸款等方式來加強雙方的交流，同時還能滿足雙方的業(yè)務(wù)需求。另一方面，銀行可以把自身的資金優(yōu)勢、網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢與商業(yè)保理公司的專業(yè)優(yōu)勢結(jié)合到一起，為商業(yè)保理公司提供電子信息系統(tǒng)、資金和業(yè)務(wù)流程等方面的服務(wù)，相互協(xié)助，打造出一個成熟的保理業(yè)務(wù)模式。通過銀行與商業(yè)保理公司的優(yōu)勢互補，讓國內(nèi)的商業(yè)保理業(yè)以更快的速度發(fā)展。

2.4 商貿(mào)企業(yè)的角色

2.4.1 深入了解商業(yè)保理

作為商貿(mào)流通企業(yè)，尤其是中小型商貿(mào)流通企業(yè)，應(yīng)對商業(yè)保理進(jìn)行更深入的了解，通過對商業(yè)保理的運用，提高企業(yè)的資金利用效率。商業(yè)保理公司可以為企業(yè)提供及時的資金回籠服務(wù)，通過商業(yè)保理這種全新的結(jié)算方式為企業(yè)降低匯率風(fēng)險，轉(zhuǎn)嫁收款風(fēng)險，減少融資和財務(wù)管理方面的成本和負(fù)擔(dān)，讓企業(yè)集中精力于研發(fā)和生產(chǎn)，開拓更廣闊的市場。所以國內(nèi)的中小型貿(mào)易企業(yè)應(yīng)更加充分地了解現(xiàn)代商業(yè)保理，認(rèn)識到商業(yè)保理能夠為其帶來的優(yōu)勢。

2.4.2 強化商業(yè)信用觀念

恪守信用是商業(yè)保理公司與企業(yè)合作的基礎(chǔ)。商貿(mào)企業(yè)必須嚴(yán)格履行保理合同中的相關(guān)條款，積極配合商業(yè)保理公司開展工作，提高自身的信用度，樹立良好信譽，這樣才能讓商業(yè)保理公司更好地為其提供融資服務(wù)。

3 結(jié)語

綜上所述，商業(yè)保理在我國的市場發(fā)展空間還很大，行業(yè)前景較為廣闊。雖然發(fā)展起步比較晚，在很多方面都還不成熟，存在許多亟待解決的問題，但相信在政府的重視、商業(yè)保理公司的努力，以及銀行和商貿(mào)企業(yè)的配合下，我國的商業(yè)保理業(yè)必將健康有序發(fā)展，并逐步走向國際化。

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