張慶淑

摘要：科技金融是科技與金融結(jié)合的產(chǎn)物，能夠有效解決科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化過(guò)程的資金短缺問(wèn)題，對(duì)促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展非常重要。在我國(guó)科技金融發(fā)展呈現(xiàn)出迅速、快捷等特征，規(guī)模大，科技金融發(fā)展需要保障機(jī)制的有力支撐，但目前科技金融的保障機(jī)制存在科技金融平臺(tái)建設(shè)保障機(jī)制缺乏整體規(guī)劃、保障機(jī)制與市場(chǎng)機(jī)制銜接不夠以及系統(tǒng)性還不夠等問(wèn)題，通過(guò)研究本文提出發(fā)揮科技金融的保障機(jī)制效能的路徑措施。

關(guān)鍵詞：科技金融；保障機(jī)制

一、科技金融的發(fā)展理論基礎(chǔ)

（一）科技金融發(fā)展的重要性

伴隨社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，產(chǎn)生了科技金融，科技活動(dòng)的加速創(chuàng)新和金融資源的優(yōu)化配置給科技金融發(fā)展提供了條件，科技金融的保障制度向相互同和、共同促進(jìn)的系統(tǒng)性、整體性發(fā)展，科技金融的發(fā)展能夠在很大程度上促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家提供保障?？萍冀鹑谑强萍寂c金融結(jié)合的產(chǎn)物，一方面能夠有效的解決科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化過(guò)程中出現(xiàn)的資金短缺的問(wèn)題，另一方面能夠?yàn)榇龠M(jìn)中小企業(yè)快速發(fā)展提供動(dòng)力保障。科技金融發(fā)展的重要性逐步受到各地政府的認(rèn)同，各地政府以政策、措施等形成保障機(jī)制。

（二）科技金融的未來(lái)發(fā)展

從現(xiàn)有對(duì)科技金融研究的成果來(lái)看，未來(lái)深入的分析科技與金融的結(jié)合需要從5個(gè)方面展開：一是要更加注重科技金融的功能，包括融資功能、市場(chǎng)機(jī)制對(duì)科技成果價(jià)值的發(fā)現(xiàn)功能等等；二是要從不同行業(yè)、不同領(lǐng)域認(rèn)真分析科技金融對(duì)推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新的效率；三是由于不同類型、性質(zhì)的企業(yè)所需的金融服務(wù)不同，所以要認(rèn)識(shí)到?jīng)]有普惠式的科技金融保障體系；四是要鼓勵(lì)創(chuàng)新金融、科技金融的發(fā)展，來(lái)彌補(bǔ)大銀行等金融機(jī)構(gòu)的“先天不足”；五是我國(guó)擁有發(fā)展科技金融的豐富資源，要定位于長(zhǎng)遠(yuǎn)的科技金融發(fā)展。

（三）科技金融創(chuàng)新實(shí)踐探索

科學(xué)技術(shù)作為推動(dòng)社會(huì)發(fā)展的第一生產(chǎn)力，金融又是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，將科技與金融融合創(chuàng)新將是促進(jìn)社會(huì)變革生產(chǎn)的重要推動(dòng)力，國(guó)內(nèi)外許多地區(qū)進(jìn)行了科技金融創(chuàng)新發(fā)展的實(shí)踐探索，主要形成幾個(gè)方面的經(jīng)驗(yàn)：一是對(duì)科技金融的投入不斷加大，在科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金和地方政府共同建立的66家創(chuàng)投基金中，中央財(cái)政出資就高達(dá)20億元，各政府創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金出資額高達(dá)326.91億元，建立科技成本轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金達(dá)4500萬(wàn)元；二是設(shè)立了科技金融的專營(yíng)機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品和服務(wù)，17家銀行成立了科技金融處（中心）、特色支行來(lái)為科技金融服務(wù)，還設(shè)立了創(chuàng)業(yè)投資、科技擔(dān)保、小額貸款、融資中介服務(wù)的科技金融服務(wù)集團(tuán)；三是綜合性的科技金融資源整合平臺(tái)被建立起來(lái)，如蘇州工業(yè)園成立的控股集團(tuán)管理公司，通過(guò)管理規(guī)模高達(dá)220億美元的基金，完善科技金融服務(wù)；四是信用體系逐步被建立起來(lái)，如中關(guān)村成立了中關(guān)村企業(yè)信用促進(jìn)會(huì)。

二、科技金融的發(fā)展保障機(jī)制存在缺陷

科技金融在2006年提出建設(shè)“創(chuàng)新型國(guó)家”之后，就得到了金融界和科技界的廣泛關(guān)注，得到了快速的發(fā)展，但是在科技金融的發(fā)展保障機(jī)制中仍然存在很多的問(wèn)題，總體來(lái)看是存在科技金融平臺(tái)建設(shè)保障機(jī)制缺乏整體規(guī)劃、保障機(jī)制與市場(chǎng)機(jī)制銜接不夠以及系統(tǒng)性還不夠等問(wèn)題。

（一）科技金融平臺(tái)建設(shè)保障機(jī)制缺乏整體規(guī)劃

科技金融的發(fā)展必須有重大的科技平臺(tái)做支撐，并且還與一般的項(xiàng)目存在很大的差別，必須保障前瞻性、持續(xù)性，要建立起科技金融平臺(tái)建設(shè)的保障機(jī)制，確?？萍记把厣?jí)改造加快，提高指正科技活動(dòng)的效率。但是從目前整個(gè)科技金融平臺(tái)建設(shè)的現(xiàn)狀來(lái)看，科技平臺(tái)的保障機(jī)制缺乏整體規(guī)劃，讓很多平臺(tái)處于重復(fù)建設(shè)的尷尬境地，科技平臺(tái)資源的配置效率底下。很多地方的科技金融平臺(tái)建設(shè)所需資金規(guī)模很大，投入不足，投入收效問(wèn)題嚴(yán)峻，讓平臺(tái)經(jīng)濟(jì)效益問(wèn)題凸顯。

（二）保障機(jī)制與市場(chǎng)機(jī)制銜接不夠

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)一步擴(kuò)大后，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的信息不充分讓科技金融的保障制度存在嚴(yán)重不足，科技金融發(fā)展的保障機(jī)制是為了彌補(bǔ)市場(chǎng)機(jī)制的不足，讓科技金融發(fā)展能夠順利實(shí)施?，F(xiàn)階段政府實(shí)施的科技金融保障制度沒有實(shí)現(xiàn)與市場(chǎng)機(jī)制的有機(jī)協(xié)調(diào)，科技金融保障機(jī)制的手段、政策、制度的制定都還是從政府管理者的角度出發(fā)，更多的是以實(shí)現(xiàn)有效管理為目標(biāo)，還沒有充分結(jié)合好市場(chǎng)的發(fā)展需求。

（三）科技金融發(fā)展保障制度的系統(tǒng)性還不夠

從1985年開始，國(guó)家就開始從促進(jìn)科技體制改革的角度逐步制定發(fā)展保障措施，比如1985年出臺(tái)的《關(guān)于積極開展科技信貸的通知》，1998年的《關(guān)于進(jìn)一步改善對(duì)中小企業(yè)金融服務(wù)的意見》，2005年的《關(guān)于推動(dòng)科技型中小企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見》，2010年實(shí)施的《促進(jìn)科技和金融結(jié)合試點(diǎn)實(shí)施方案》等等，但總體來(lái)看，這些實(shí)施方案都是相互孤立的、零散的，整體性制度指引力度不夠，規(guī)劃又不清晰，在實(shí)際的科技金融操作中還存在很多的斷裂帶，在科技金融發(fā)展的進(jìn)程中無(wú)法順暢進(jìn)行。

三、發(fā)揮科技金融的保障機(jī)制效能的路徑措施

科技金融的有效實(shí)施必須依賴于完善的保障機(jī)制效能發(fā)揮，在不斷開展科技金融發(fā)展的同時(shí)，要重視保障機(jī)制存在的問(wèn)題，必須進(jìn)一步科學(xué)論證，保障科技金融效能發(fā)揮。

（一）以協(xié)調(diào)科技與金融的機(jī)制共建為基礎(chǔ)，科學(xué)、統(tǒng)籌制定出科技金融資源優(yōu)化配置和發(fā)展的政策

由促進(jìn)科技金融發(fā)展的主管部門牽頭，組建起包括各地區(qū)的科技局和財(cái)政局、金融辦、高新區(qū)、人民銀行分行、國(guó)稅局、銀監(jiān)局、證監(jiān)局、保監(jiān)局等部門共同寫作的“科技金融協(xié)調(diào)工作辦公室”，通過(guò)在宏觀上對(duì)科技金融資源進(jìn)行整合，以不斷提高資源的優(yōu)化配置，執(zhí)行協(xié)調(diào)科技金融的規(guī)劃、政策、戰(zhàn)略。政府部門還應(yīng)該建立起適合科技金融企業(yè)開展合作、交流的科技金融合作平臺(tái)，對(duì)科技金融企業(yè)實(shí)施宏觀管理，提升科技金融市場(chǎng)主體的活力，建議由科技局牽頭制定《科技金融規(guī)劃》。

（二）以科技金融的稅收支持政策為支撐

要保障好支撐科技金融發(fā)展的稅收政策，可以通過(guò)以下方法：首先通過(guò)科技金融相關(guān)的銀行等金融機(jī)構(gòu)直接給予貸款稅收優(yōu)惠的形式，其次是以稅務(wù)部門來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)相關(guān)企業(yè)壞賬的銷毀，再次是通過(guò)在科技創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和科技金融企業(yè)之間的平衡來(lái)實(shí)現(xiàn)，最后是從資本市場(chǎng)的投資策略上，實(shí)施鼓勵(lì)科技金融企業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策。

（三）強(qiáng)化信貸管理制度和考核制度

科技金融的試用對(duì)象多以中小企業(yè)為主，這些企業(yè)的信貸管理與大企業(yè)有所不同，所以要制定出更適合科技型中小企業(yè)的信貸管理制度和考核機(jī)制，從商業(yè)銀行科技金融信貸管理的6項(xiàng)機(jī)制來(lái)看，從風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、核算、貸款審判、激勵(lì)約束、人員培訓(xùn)以及違約信息通報(bào)等層面進(jìn)行規(guī)定，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)成本計(jì)量到位、資本與撥備充足、科技型中小微企業(yè)金融服務(wù)良好的商業(yè)銀行，經(jīng)銀行監(jiān)管部門認(rèn)定，相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)可做差異化考核。要適當(dāng)提高科技型中小微企業(yè)不良貸款比率容忍度。設(shè)立獎(jiǎng)勵(lì)、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、擔(dān)保及擔(dān)保補(bǔ)助等多層次風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，完善風(fēng)險(xiǎn)控制和管理。（作者單位：河南財(cái)政稅務(wù)高等專科學(xué)校）

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