杜霄璇

[摘要]在我國經濟快速發(fā)展和人口老齡化日益加快的背景之下，現行的養(yǎng)老保險制度將難以滿足人們的養(yǎng)老需要，這就需要在原有制度的基礎上建立一種新型的補充性養(yǎng)老保險制度。我國家庭養(yǎng)老傳統(tǒng)以及年金管理運營經驗都為在未來建立一種以家庭為單位的新型養(yǎng)老年金提供了可行性。

[關鍵詞]家庭養(yǎng)老年金；家庭養(yǎng)老；養(yǎng)老保險制度

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2015.16.109

家庭養(yǎng)老年金是指在政府強制實施的公共養(yǎng)老金或國家養(yǎng)老金制度之外，通過強制儲蓄的方式，在戶籍制家庭之下，由具有經濟收入的家庭成員，按照一定的繳費率繳納家庭養(yǎng)老年金，為家庭成員未來的養(yǎng)老提供一定程度收入保障的補充性養(yǎng)老制度。

這是一種類似于企業(yè)年金的補充性養(yǎng)老保險制度，但兩者區(qū)別在于家庭養(yǎng)老年金的繳費主體不是企業(yè)而是家庭成員。同時，它與我國第三層次的個人養(yǎng)老儲蓄也有所不同。因為個人養(yǎng)老儲蓄是按照自愿的原則進行的，投資的項目多是銀行儲蓄和商業(yè)保險，而家庭養(yǎng)老年金則是政府通過強制儲蓄的方式進行，繳費納入家庭賬戶后，再由相關社會保障基金管理部門進行統(tǒng)一的運營和管理。

1 我國建立家庭養(yǎng)老年金的必要性

1.1 社會角度

1.1.1 家庭養(yǎng)老傳統(tǒng)

自古以來，家庭養(yǎng)老在我國就是一種重要的養(yǎng)老方式。自給自足的小農經濟和強烈的宗族家庭傳統(tǒng)將“養(yǎng)兒防老”這一觀念深深地根植于人們的思想之中。不僅在古代，家庭養(yǎng)老“在現代化過程中仍然發(fā)揮著不可替代的重要作用”。一是家庭養(yǎng)老能夠為老年人提供精神上、情感上的慰藉。二是可以極大地減輕政府在老年保障方面的負擔。三是老年人在被贍養(yǎng)的同時還對家庭其他成員提供幫助和支持，有助于調整代際關系。還有的學者認為，家庭養(yǎng)老有利于推進健康老齡化和鞏固傳統(tǒng)的反哺模式。

1.1.2 人口老齡化加快

人口老齡化是所有國家的養(yǎng)老制度都要面臨的巨大挑戰(zhàn)，我國也不例外。有研究表明我國的人口紅利正在消失，而“銀發(fā)浪潮”將會繼續(xù)增加我國的養(yǎng)老壓力。

我國現階段實施的是統(tǒng)賬結合的部分積累制模式，只有工資總額的8%存人個人賬戶，造成了積累的嚴重不足。所以在我國人口老齡化趨勢加快的背景之下，部分積累制的抗人口老齡化能力還是有限的。家庭養(yǎng)老年金作為基本養(yǎng)老金的補充，一方面減輕了政府和社會的養(yǎng)老壓力，另一方面推動形成政府家庭聯合的養(yǎng)老機制，從而達到更有效地應對人口老齡化問題的效果。

1.2 國家角度

1.2.1養(yǎng)老保險制度的缺陷

我國經過多年的探索和改革已經基本建立起了一個多層次的養(yǎng)老保險制度：第一層次為統(tǒng)賬結合的基本養(yǎng)老保險制度；第二層次為企業(yè)年金制度；第三層次為個人養(yǎng)老儲蓄。基本養(yǎng)老保險以保障企業(yè)離退休人員的基本生活為目標；企業(yè)年金作為基本養(yǎng)老保險的補充，保持退休職工一定水平的生活待遇；個人儲蓄是對有較高養(yǎng)老保障需求的社會成員的鼓勵性手段。但是由于人口老齡化進程加快、核心家庭數量增加等原因，如今的養(yǎng)老保險制度仍然存在一些不足。

家庭作為養(yǎng)老的最后一道防線，始終會發(fā)揮一定的兜底作用。首先養(yǎng)老保險制度存在如覆蓋面有限、保障水平低等問題，這就需要家庭養(yǎng)老來彌補其不足。特別是由于經濟快速發(fā)展，養(yǎng)老待遇水平的提高將會給現行養(yǎng)老保險制度造成不小的壓力。其次，養(yǎng)老保險制度在實施過程中會存在“失靈”現象，作為家庭養(yǎng)老延伸的家庭養(yǎng)老年金能夠及時應對這些失靈。最后，養(yǎng)老保險制度作為一種正式的政府制度，其制定和修改需要一定的時間，不能及時地對新的養(yǎng)老問題作出反應。但是具有傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老特征的家庭養(yǎng)老年金可以靈活地應對這些問題。

1.2.2 商業(yè)保險良莠不齊

我國的資本市場還尚未健全，依然存在一些問題。一方面，我國的商業(yè)保險投資公司數量有限，市場競爭程度不高。這會造成商業(yè)保險投保收益低、服務差等現象的出現。另一方面，由于資本市場發(fā)育不完全，股票、基金、期貨等各種投資工具依然存在進入成本高，風險大的問題。針對這種情況，不少家庭選擇保守的銀行儲蓄，但是過低的收益率依然不能有效地緩解養(yǎng)老的壓力。同時銀行或投資公司代理的一些類似基金的理財產品還可能存在一些質量問題。

1.2.3 人壽保險的局限性

作為社會保障第三層次組成部分的人壽保險采用市場化的運作方式以保證其效率與利益，但由于保險行業(yè)的特殊性，逆向選擇的情況是不可避免的。保險公司以營利為目的，若支付的保險金長期大于被保險人繳納的保險費，保險公司會入不敷出，陷入資金困難的境地，進而退出保險市場。在下一個階段，保險公司可能會提高保險費，而較高的保險費可能將當前健康狀況較好的部分人群阻擋在外，使得保險公司與被保險人都陷入一個惡性循環(huán)，無法實現對養(yǎng)老風險的共擔。

1.3 個人角度

由于經濟人只是經濟學中的一種假設，在現實生活中許多人受周圍環(huán)境、自身條件等因素的影響，并不能做出完全理性的選擇，短視現象普遍存在。這里是指由于過分低估了未來養(yǎng)老的壓力與風險，而在工作期間很少或基本沒有進行儲蓄而導致一系列養(yǎng)老問題的現象。

如今，許多家庭常常會出現這種情況：父母雙方工作的儲蓄全部花費在子女教育、婚嫁及購房等活動中。若父母中任何一方因失業(yè)、疾病、工傷等原因失去工作，或在退休后繳費年限不滿15年，其養(yǎng)老就會出現問題。伴隨著核心家庭數量的增加，由此帶來的如“失獨”等社會問題也會對居民養(yǎng)老產生不利影響。子女一旦意外去世，父母會因為失去來自子女的養(yǎng)老支持而陷入貧困。所以建立一種家庭養(yǎng)老基金，保障家庭養(yǎng)老功能的實現顯得尤為必要。

2 我國建立家庭養(yǎng)老年金的可行性

2.1 經驗層面

世界上已經有一些國家在家庭養(yǎng)老模式的創(chuàng)新以及家庭養(yǎng)老年金的建立領域做出了一些嘗試和探索。日本的家庭養(yǎng)老與社會保障體系高度結合，擅長對不同養(yǎng)老主體的力量進行互相借用。它通過充分利用社會保障體系的養(yǎng)老資源，把家庭的責任部分地傳遞給了政府，而且由于家庭自身負擔的減輕，家庭能夠更加有效地實現養(yǎng)老目標。介護制度的實施就是一個典型的范例。

除此之外，以公積金制度在社會保障領域獨樹一幟的新加坡也將其公積金制度與家庭養(yǎng)老結合起來，建立起一種全新的補充養(yǎng)老模式。新加坡政府自1993年以來曾推出12個“公積金填補計劃”，其中有4個是專門的“敬老保健金計劃”，每次計劃政府都撥款5000多萬新加坡元，受惠人數達17萬-18萬，每次個人只要自行在戶頭存入20-50元，就可獲得政府100-350元補充金額，在每次執(zhí)行補充之前，政府都通過多方呼吁孩子和其他家庭成員為家中沒有能力的老人填補戶頭，以讓他們能享有政府的填補數額。

2.2 社會層面

雖然社會化的養(yǎng)老已成為現代國家養(yǎng)老發(fā)展的趨勢，但是我國的家庭養(yǎng)老的傳統(tǒng)已經存在了幾千年，從“百善孝為先”等古語中我們可以看出，我國對于家庭養(yǎng)老作用的重視與偏好。所以建立一種以家庭為單位的年金，在父母年邁或子女已經有經濟收入時，由子女為父母繼續(xù)繳納家庭養(yǎng)老年金的制度所受到的社會的阻力更小。因為它既符合中國傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老的思想，作為受益人的父母在心理上更容易理解和接受；又迎合了子女應向老人盡孝的社會責任和期望，作為繳費人的子女也更有動力去實施這一行為。

2.3 技術層面

隨著我國社會保障事業(yè)的不斷發(fā)展，我國在社會保障制度的管理上已經積累了不少寶貴的經驗。同時，我國的經濟學、保險精算等學科的快速發(fā)展也為社會保障制度的制定與完善奠定了堅實的基礎。不僅如此，通過數十年的實踐，我國社會保障相關部門的實務工作能力和管理人員的素質也得到了很大提高，管理程序也日益規(guī)范。這些都增加了建立家庭養(yǎng)老年金的可行性。

3 關于家庭養(yǎng)老年金的幾點思考

3.1 繳費比率和替代率的確定

家庭養(yǎng)老年金的繳費比率和養(yǎng)老替代率的確定需要在廣泛調研和縝密計算的前提下設定。因為任何一項保險制度，只有滿足一定的精算標準才能在實際的運營中獲得預期的收益和效果。

3.2 管理模式的選擇

家庭養(yǎng)老年金的可以借鑒歐洲的“名義賬戶”的管理模式。第一，從融資的方式來看，“名義賬戶”制是建立在現收現付制的基礎之上，即社會繳費直接用于支付當前的退休者，但它又不同于傳統(tǒng)的DB型現收現付制，因為“名義賬戶”制建立的個人賬戶只是“名義上”和“模擬的”，不是真正意義上即“資本化”的積累制，可以說事實上是“非積累制”。這種“名義賬戶”制的賬戶系統(tǒng)僅僅是一種“記賬”的管理方式，而不需實際存入繳費。第二，從養(yǎng)老金給付的條件和規(guī)則來看，雖然個人賬戶中的資產是“名義”性質的，但在退休時卻變得具有真正的實際意義，成為記發(fā)標準的根本原則。

3.3 資金的增值保值

對于任何一項社會保障資金來說，增值保值都是其需要解決的重要問題。在未來我國資本市場完善和投資手段豐富的背景下，家庭養(yǎng)老年金的投資運營可以學習歐美和東南亞國家的相關經驗，逐步向私營化、市場化過渡，以此獲得一個較為可觀的投資收益率。