作者簡(jiǎn)介：李雙（1990.03-），女，漢，吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)，法學(xué)碩士。

摘要：在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)金融改革已經(jīng)刻不容緩，中小企業(yè)作為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中最富有活力的組成部分之一 ，面臨的首要問題就是融資難問題，融資的道路舉步維艱。解決中小企業(yè)融資難問題可以促進(jìn)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，就業(yè)問題的妥善解決，催生新領(lǐng)域新產(chǎn)業(yè)，幫助傳統(tǒng)行業(yè)的產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新，解決經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各項(xiàng)困擾。本文針對(duì)了中小企業(yè)融資難的問題，通過闡述中小企業(yè)融資的有關(guān)概況與形式，發(fā)現(xiàn)融資難困境的表現(xiàn)及原因，最終得出中小企業(yè)融資難的法律解決對(duì)策。

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)法；中小企業(yè)；融資

一、我國(guó)中小企業(yè)融資概況

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展離不開企業(yè)，企業(yè)是創(chuàng)造效益的主要推手。企業(yè)是一系列的部門和環(huán)節(jié)組成的綜合性的系統(tǒng)，這個(gè)系統(tǒng)的目的就是為消費(fèi)者提供需要的產(chǎn)品和服務(wù)，以滿足消費(fèi)者的需求。當(dāng)然，中小企業(yè)也是具有企業(yè)的特點(diǎn)的，只是在規(guī)模上相對(duì)來(lái)說較小，才被稱為中小企業(yè)。中小企業(yè)才是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中企業(yè)的重要組成部分，占據(jù)市場(chǎng)的重要份額。一般地，中小企業(yè)的界定是“生產(chǎn)規(guī)模小，在市場(chǎng)上占較小份額，主要的所有權(quán)和控制權(quán)中在企業(yè)主及其 最親密的合伙人手中，企業(yè)的資源配置方向及其配置形式完全取決于企業(yè)控制權(quán)的擁有者，企業(yè)的行為體現(xiàn)了企業(yè)主個(gè)人的意志和利益，處于完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)中的企業(yè)” 。所謂中小企業(yè)融資，就是指中小企業(yè)的資金融通。具體來(lái)說，就是企業(yè)根據(jù)未來(lái)發(fā)展需要，從自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及資金運(yùn)用情況出發(fā)，通過科學(xué)預(yù)測(cè)和決策，采用一定的方式方法，利用企業(yè)內(nèi)部積累或者向企業(yè)投資者及債權(quán)人籌集資金，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的一種經(jīng)濟(jì)行為。

中小企業(yè)的融資方式是多種多樣的， 根據(jù)不同的劃分方式，也可以有不同的區(qū)分。按融資結(jié)構(gòu)可以劃分為權(quán)益性融資和債務(wù)性融資；按照融資渠道可以劃分為內(nèi)部融資和外部融資；按融資期限的長(zhǎng)短可以分為長(zhǎng)期融資和短期融資；根據(jù)融資活動(dòng)是否借助于銀行等金融中介機(jī)構(gòu)，我們將外源性融資分為直接融資和間接融資兩大類等。但是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，我們常用的劃分還是債券融資和權(quán)益性資本融資。簡(jiǎn)單的說，債券融資就是用企業(yè)的產(chǎn)業(yè)或者不動(dòng)產(chǎn)作抵押來(lái)降低借款風(fēng)險(xiǎn)去向銀行貸款，權(quán)益性資本的融資就是通過發(fā)行股票來(lái)融資，但是需要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)健全，信息對(duì)稱具有可以發(fā)行股票的資格。

二、中小企業(yè)融資難的表現(xiàn)及原因分析

改革開放以來(lái)我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展取得了舉世矚目的成就，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中堅(jiān)力量。尤其是在沿海城市，中國(guó)的勞動(dòng)力優(yōu)勢(shì)促使了物流行業(yè)，制造業(yè)等方向產(chǎn)業(yè)的全面發(fā)展。信息化的傳播也促使了各類高科技行業(yè)的興起。由于新產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展和傳統(tǒng)行業(yè)的規(guī)模擴(kuò)張，首先帶來(lái)的就是資金問題融資難、融資貴。

中小企業(yè)最突出的一個(gè)特征就是規(guī)模較小，由于規(guī)模小就導(dǎo)致了企業(yè)內(nèi)部構(gòu)成成分的不健全，比如財(cái)務(wù)部門的財(cái)務(wù)信息不透明，資金的應(yīng)用失衡；營(yíng)運(yùn)部門的資金分布不均，金融管理不全面等。很多細(xì)小的環(huán)節(jié)直接導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)上的難以預(yù)料，風(fēng)險(xiǎn)程度加深，不確定性高，面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)候，對(duì)抗經(jīng)濟(jì)危機(jī)的能力弱，資產(chǎn)的融資負(fù)債比例違背信貸原則，財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)信息不對(duì)稱，償還能力明顯不足，銀行的放款不到位，股票發(fā)行有阻礙。中小企業(yè)一般來(lái)說，以短期貸款為主，原本應(yīng)當(dāng)更多的依賴內(nèi)源性融資，和外源性的直接融資，因?yàn)橘Y本市場(chǎng)上，向資金盈余者直接融資，成本相對(duì)來(lái)說不是太高，但是一旦自身盈利能力不足和資本市場(chǎng)發(fā)展不成熟，中小企業(yè)就會(huì)更加依賴外源性債務(wù)融資，更加依賴民間的融資渠道，而民間融資卻沒有法律的規(guī)范和保障，往往帶來(lái)的就是極大的法律風(fēng)險(xiǎn)。

中小企業(yè)融資難的問題，不是短期內(nèi)形成的，是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展中慢慢顯現(xiàn)的。具體體現(xiàn)在融資渠道狹窄，結(jié)構(gòu)不合理；融資規(guī)模有限，資金成本高；短期資金融通難度降低但長(zhǎng)期權(quán)益性資本嚴(yán)重缺乏等方面。當(dāng)然，融資難的問題成因也是復(fù)雜的。中小企業(yè)規(guī)模小，營(yíng)運(yùn)的穩(wěn)定差，財(cái)務(wù)制度不健全，銀行信息不對(duì)稱，向銀行貸款的可擔(dān)保資產(chǎn)不足，信用等級(jí)降低，導(dǎo)致與銀行的關(guān)系惡劣，并且過分的依賴銀行貸款來(lái)緩解融資難的問題；中小企業(yè)是當(dāng)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，政府的政策扶持不到位，沒有足夠重視融資難這一迫在眉睫的問題；民間的融資行為十分混亂，日益出現(xiàn)許多不合法律規(guī)定的融資公司，小額信貸公司，融資行為不規(guī)范，違反了應(yīng)有的市場(chǎng)融資秩序，欠缺有針對(duì)性地缺乏強(qiáng)有力的金融管理機(jī)構(gòu)去規(guī)范中小企業(yè)的市場(chǎng)行為；中小企業(yè)的信用制度不完善，擔(dān)保制度不完善，缺乏相應(yīng)的法律法規(guī)體系等問題都是“融資難、融資貴”的主要成因。

三、解決中小企業(yè)融資難的法律對(duì)策

我國(guó)是一個(gè)法治國(guó)家，依法治國(guó)是我國(guó)的基本國(guó)策。我國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的方向是建設(shè)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。我國(guó)的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是契約經(jīng)濟(jì)，就是法制經(jīng)濟(jì)。在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的環(huán)境中，需要相關(guān)法律制度的維護(hù)，具有良好的法制規(guī)范環(huán)境是企業(yè)投資融資工作的必要保障。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)，中小企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基石，解決中小企業(yè)融資難是系統(tǒng)化工程，需要從法律制度上有總攬全局的保障。而我國(guó)的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的有關(guān)法律法規(guī)還處于初始階段，尤其是關(guān)于中小企業(yè)融資問題的法律法規(guī)更是稀少。法治經(jīng)濟(jì)要求有法可依、依法實(shí)施。結(jié)合我國(guó)中小企業(yè)的概念含義、中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀和中小企業(yè)面臨融資難問題的原因，唯有通過系統(tǒng)化的法律規(guī)范，才能從根本上保障中小企業(yè)的公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，為中小企業(yè)的正當(dāng)利益謀求法律制度層面的保障。我國(guó)中小企業(yè)融資難的問題的法律解決，就是要約束中小企業(yè)發(fā)展的內(nèi)部管理和外部交流的自身行為，也要完善政府對(duì)于中小企業(yè)的規(guī)范與扶持、健康有序的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序整頓行為。

中小企業(yè)是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，為了解決中小企業(yè)融資難的問題，在法律層面上提出以下建議：首先，中小企業(yè)面臨的融資難問題要從自身出發(fā)，在現(xiàn)代化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大潮中建立現(xiàn)代化的企業(yè)制度是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。更加系統(tǒng)化、合理化的規(guī)范中小企業(yè)的行為建立規(guī)范的現(xiàn)代化企業(yè)制度，中小企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度和規(guī)范的財(cái)務(wù)管理體系，明晰內(nèi)部的財(cái)務(wù)問題是融資的重中之重。完善會(huì)計(jì)管理內(nèi)容，保全內(nèi)部資料的完整性與準(zhǔn)確性。建立中小企業(yè)信用維護(hù)體系，在制度上去優(yōu)化中小企業(yè)自身存的各項(xiàng)問題。打鐵還需自身硬，中小企業(yè)融資難的問題就要先從自身維護(hù)起來(lái)。其次，政府在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中擔(dān)任的角色十分重要，要建立公平高效的市場(chǎng)融資體系。通俗的說，中小企業(yè)的融資難問題實(shí)質(zhì)上就是資金融通的堵塞問題。政府在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行中會(huì)提供給社會(huì)公共產(chǎn)品，也會(huì)在重要的行業(yè)壟斷。這樣的政府行為是不利于自由、平等的市場(chǎng)秩序的建立的，但是又不可避免的。我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)體系還不夠完善，國(guó)企改革可以打破壟斷，繁榮經(jīng)濟(jì)。政府要給予中小企業(yè)適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼，運(yùn)用政府的市場(chǎng)手段，去鼓勵(lì)中小企業(yè)發(fā)展融資的新路徑，發(fā)現(xiàn)融資的新工具去解決中小企業(yè)融資難的問題。只有政府帶頭去建立中小企業(yè)融資的相關(guān)法律體系，才能完善一個(gè)良好的中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境，形成公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)，讓中小企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中占據(jù)有利地位。最后，從法制的角度去建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，建立中小企業(yè)存款保險(xiǎn)制度，中小企業(yè)服務(wù)體系和政策性金融機(jī)構(gòu)。以立法的形式去保障中小企業(yè)融資難問題的解決，比如建立與完善《中小企業(yè)基本法》。另外還有一點(diǎn)，要注重民間金融的注入，將民間金融納入到法制的軌道上來(lái)。民進(jìn)金融與中小企業(yè)融資問題是十分契合的，民進(jìn)金融具有短期，小額的特點(diǎn)，它是融資過程中的有機(jī)組成。解決中小企業(yè)的資金問題，重中之重是要有資金，融資渠道的開拓要重視民間資本的集聚。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)，只有通過法律營(yíng)造公平的制度環(huán)境，各市場(chǎng)主體才能真正地規(guī)范自己的市場(chǎng)行為，而有了法律的規(guī)范和保障，市場(chǎng)才能發(fā)揮資源配置的基礎(chǔ)性作用。通過通篇文章的分析，不難看出，中小企業(yè)自身的確有制約融資的因素，金融機(jī)構(gòu)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制的需求也會(huì)導(dǎo)致中小企業(yè)在融資時(shí)的困難，但是這都不是最重要的因素，沒有公平的法律制度環(huán)境，中小企業(yè)就沒有辦法獨(dú)立的在正常的軌道上自我發(fā)展。因此，破除法律上的障礙，彌補(bǔ)法律的空白，完善相關(guān)法律的建設(shè)才是真正解決中小企業(yè)融資難的根本之道。（作者單位：吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)）

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