胡偉

摘要：

從我國(guó)上市商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)出發(fā)，闡述了我國(guó)上市商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及其控制方法與應(yīng)用機(jī)理，并試圖從信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方面探討完善我國(guó)上市商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度的發(fā)展方向。

關(guān)鍵詞：

信用風(fēng)險(xiǎn)；控制；評(píng)價(jià)

中圖分類(lèi)號(hào)：

F83

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：16723198（2015）09009803

1引言

目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)，隨著經(jīng)濟(jì)全球化，金融市場(chǎng)也迎來(lái)了前所未有的發(fā)展機(jī)遇，上市商業(yè)銀行作為支付結(jié)算的中介，在推動(dòng)金融市場(chǎng)發(fā)展、促進(jìn)完善資本市場(chǎng)方面發(fā)揮著重要的作用，可隨之而來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活躍的今天顯得越來(lái)越突出，其對(duì)商業(yè)銀行的生存起著舉足輕重的作用，我國(guó)當(dāng)前信用風(fēng)險(xiǎn)控制仍處于落后，其在方法和體制上均存在不足之處，因此有必要探討信用風(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)理，不斷使我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制體系日趨完善。

2商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制特點(diǎn)

商業(yè)銀行存在的主要風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)最大的來(lái)源就是信貸業(yè)務(wù)，除此之外還有承兌、擔(dān)保等表里表外業(yè)務(wù)。單就信用風(fēng)險(xiǎn)控制而言，其特點(diǎn)可概括為以下：

（1）風(fēng)險(xiǎn)具有潛在性：隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐漸開(kāi)放，很多瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)，明知資不償債還要借款，更有調(diào)查表明我國(guó)國(guó)企資產(chǎn)負(fù)債率平均高達(dá)80%左右，其中70%來(lái)自銀行貸款，而且國(guó)企的還款意愿很低，這在無(wú)形之中形成了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（2）信用風(fēng)險(xiǎn)控制的長(zhǎng)期性：在當(dāng)前情況下，要想轉(zhuǎn)變觀念是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，尤其對(duì)于中國(guó)由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)這一過(guò)程中，企業(yè)與銀行要想達(dá)到契約型的默契，需要雙方都付出，往往需要幾代人的努力才能將這種觀念根深蒂固。

（3）信用風(fēng)險(xiǎn)控制的艱難性：當(dāng)前銀行對(duì)于不良資產(chǎn)的處理方法相當(dāng)滯后，這與信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、控制機(jī)制不健全都有不可分割的關(guān)系，往往很多不良資產(chǎn)出現(xiàn)后，很多措施都無(wú)濟(jì)于事了。

3商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀

從現(xiàn)有數(shù)據(jù)來(lái)看我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀，比較常見(jiàn)的兩個(gè)指標(biāo)是不良貸款率和資本充足率，其中不良貸款率是一個(gè)最重要的衡量指標(biāo)，其是指不良貸款占貸款總額的比例，其值越小說(shuō)明銀行經(jīng)營(yíng)越穩(wěn)健，相反較高的不良貸款率預(yù)示著銀行的高信用風(fēng)險(xiǎn)，其值的失衡對(duì)于整個(gè)銀行業(yè)、金融體系乃至我國(guó)整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)體系都會(huì)產(chǎn)生巨大隱患。但由于近年來(lái)我國(guó)內(nèi)控理論的不斷完善，和管理工具的不斷創(chuàng)新，我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款率近幾年呈下降趨勢(shì)。

從圖1可以看出，我國(guó)近幾年不良貸款率呈下降趨勢(shì)，從表面數(shù)據(jù)看說(shuō)明我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制程度在不斷提高，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力在不斷加強(qiáng)，其經(jīng)營(yíng)安全性值得信賴，可是透過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì)，顯著的不良貸款率下降的背后有可能隱藏著不良貸款總額的上升，由于不良貸款率=不良貸款總額/全部貸款總額，有可能出現(xiàn)分母的增大超過(guò)分子增加的情況，因此盡管不良貸款率下降了，有可能不良貸款總額還處于上升狀態(tài)，而且這種風(fēng)險(xiǎn)更大，因此在一系列金融政策和所有制改革的背景下，我們要時(shí)刻警惕不良貸款總額的實(shí)際變化。

對(duì)于資本充足率，其值以達(dá)到28%為合適狀態(tài)，隨著我國(guó)銀行業(yè)的對(duì)外開(kāi)放，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模越來(lái)越高，呈現(xiàn)出資產(chǎn)良好的狀態(tài)，可是這種表象的背后也隱藏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，比如現(xiàn)階段銀行業(yè)為了應(yīng)付金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查，通過(guò)再融資以取得滿意的資本充足率，實(shí)際上這種行為風(fēng)險(xiǎn)更大，因此后續(xù)對(duì)于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)應(yīng)該同時(shí)更多的關(guān)注其他因素指標(biāo)。

綜上可以看出，我國(guó)加入WTO后，開(kāi)始逐漸重視對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的控制，在制度方面表現(xiàn)為中央銀行頒布了《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比率管理監(jiān)控、檢測(cè)指標(biāo)》，在實(shí)際工作中表現(xiàn)為商業(yè)銀行實(shí)行的信用評(píng)級(jí)機(jī)制、自身信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制等，盡管商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)控制方面逐漸在完善，可是仍然存在不少問(wèn)題現(xiàn)狀如下：

（1）我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體制機(jī)制還不成熟，信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)所依賴的外部條件有待進(jìn)一步優(yōu)化。

（2）信用風(fēng)險(xiǎn)控制基礎(chǔ)較為薄弱，風(fēng)險(xiǎn)控制體系被條塊所分割，缺乏統(tǒng)一的信用風(fēng)險(xiǎn)控制框架，且好多商業(yè)銀行沒(méi)有將信用風(fēng)險(xiǎn)控制作為日常性工作，缺乏獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序。

（3）信用風(fēng)險(xiǎn)控制缺乏統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫(kù)，由于現(xiàn)行客戶信息錯(cuò)綜復(fù)雜，現(xiàn)有的信息量雖說(shuō)可以彌補(bǔ)一部分客戶信息，但還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，且存在信息失真、粗糙、不及時(shí)情況。

（4）商業(yè)銀行缺少對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，在內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范方法上比較落后，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)積聚，往往都是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后才進(jìn)行控制。

4我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制完善及建議

4.1我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系的完善

信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制的核心環(huán)節(jié)，而我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體制不健全成為制約我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的一道大坎。總結(jié)起來(lái)有以下原因：

（1）征信業(yè)發(fā)展不完善，我國(guó)征信業(yè)自1992年開(kāi)始，1995年鄧白氏集團(tuán)作為全球最大的征信公司在我國(guó)開(kāi)業(yè)，隨后現(xiàn)存華安、華夏、新華信等數(shù)家國(guó)內(nèi)征信公司，征信業(yè)規(guī)模較小，效益也很低，其征信公司取得信用數(shù)據(jù)缺乏有效渠道，成為阻礙我國(guó)征信業(yè)發(fā)展的一大障礙。

（2）商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)專(zhuān)業(yè)人才匱乏，目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)仍依賴傳統(tǒng)信貸部門(mén)，缺乏獨(dú)立的、科學(xué)的評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)。一些銀行工作人員由于缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，且時(shí)常出于爭(zhēng)取客戶存貸款業(yè)務(wù)的目的，擅自篡改客戶信用狀態(tài)，這在無(wú)形之中給銀行帶來(lái)很大的信用風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（3）信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度不健全，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是內(nèi)部運(yùn)作，而不少商業(yè)銀行對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果對(duì)外披露，這樣就會(huì)受不少外界因素干擾，再加上本身財(cái)務(wù)資料的收集就有難度，這樣會(huì)使評(píng)級(jí)結(jié)果含有其他因素，可信度不高。

（4）信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)用不到位，我國(guó)商業(yè)銀行評(píng)級(jí)結(jié)果只應(yīng)用與決策貸與不貸之間，沒(méi)有應(yīng)用到信用風(fēng)險(xiǎn)控制的全過(guò)程。endprint

4.1.1商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法的完善

以往我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)主要是針對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)，其不僅主觀性較強(qiáng)且存在客戶信息失真、評(píng)級(jí)遲滯、銀行員工人為操作等一系列弊端?，F(xiàn)階段，隨著信息化水平不斷增進(jìn)，建立有效的銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)指標(biāo)體系具有深遠(yuǎn)的現(xiàn)實(shí)意義。

我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法大概有專(zhuān)家方法、評(píng)級(jí)方法和信用評(píng)分法，其中專(zhuān)家方法較為傳統(tǒng)，且其主觀性較強(qiáng)，但是其能夠較為靈活的處理定性評(píng)價(jià)及其指標(biāo)；評(píng)級(jí)法以損失準(zhǔn)備金為重要指標(biāo)來(lái)衡量銀行貸款等級(jí)，不同的等級(jí)賦予不同的損失準(zhǔn)備金率；信用評(píng)分法為定量評(píng)價(jià)，前人對(duì)此研究也較多，其原理為對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象的財(cái)務(wù)比率進(jìn)行分析，通過(guò)建立回歸模型進(jìn)行數(shù)理分析，以模型輸出值與基準(zhǔn)值進(jìn)行比較，以此來(lái)衡量評(píng)價(jià)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)。

以上三種方法，均有利有弊，由于我國(guó)商業(yè)銀行還處在金融改革的重要階段，完全依賴定性與定量分析均不適合我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)階段情況。且以上三種方法，都是對(duì)銀行契約的另一方即是客戶的評(píng)價(jià)，缺少對(duì)銀行本身的評(píng)價(jià)，由于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)不僅僅之來(lái)源于客戶，其本身的經(jīng)營(yíng)環(huán)境以及員工素質(zhì)等都對(duì)銀行本身的信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生影響，因此商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)可以采用定性和定量相結(jié)合的方法，通過(guò)建立多層模糊綜合評(píng)價(jià)模型，將定性指標(biāo)定量化，從而采用層次分析法將反映信用風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)單一因素評(píng)價(jià)納入一個(gè)統(tǒng)一的數(shù)學(xué)模型中，通過(guò)實(shí)證確定各個(gè)因素指標(biāo)的比例權(quán)重，從而為我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)提供一個(gè)科學(xué)的、可信的評(píng)價(jià)方法。

4.1.2商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體制的完善

建立一個(gè)高效的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體制，是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)順利完成的外在保障，在正確選擇信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法后，應(yīng)當(dāng)建立商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度以保證評(píng)價(jià)方法的實(shí)施，商業(yè)銀行還應(yīng)建立獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，配備專(zhuān)業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)隊(duì)伍，大力開(kāi)展征信業(yè)務(wù)，同時(shí)應(yīng)明確商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的保密性，使風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果不僅應(yīng)用于貸前控制，而且用于貸后業(yè)務(wù)調(diào)整、政策調(diào)整的重要依據(jù)。

4.2商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制信息體系的完善

動(dòng)態(tài)的信息體系是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制得以順利實(shí)施的重要保證，隨著大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)，充分利用大數(shù)據(jù)時(shí)代的優(yōu)勢(shì)，目前我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系指標(biāo)都是靜態(tài)的，而信用風(fēng)險(xiǎn)控制是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，而且客戶信用也是在不確定的變化著，因此充分利用大數(shù)據(jù)信息優(yōu)勢(shì)，構(gòu)建信用風(fēng)險(xiǎn)全面控制體系，使信用風(fēng)險(xiǎn)控制具有前瞻性和可操作性。

4.3商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制外部環(huán)境的完善

從上述現(xiàn)狀分析來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制的外部環(huán)境有待改善，如監(jiān)管當(dāng)局的治理不到位、銀行的受支持程度不高，特步是銀行內(nèi)部存在職工素質(zhì)不高、組織管理混亂等現(xiàn)象，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，定期組織員工培訓(xùn)，強(qiáng)化內(nèi)部控制，不斷增強(qiáng)員工的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

4.4商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制方法的完善

以往商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制方法較為保守，以信貸業(yè)務(wù)為例，商業(yè)銀行只將對(duì)客戶的評(píng)級(jí)結(jié)果作為貸與不貸的依據(jù)，沒(méi)有將此結(jié)果運(yùn)用到整個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中，貸后又存在對(duì)客戶不分業(yè)務(wù)種類(lèi)、評(píng)級(jí)級(jí)別的同樣控制，此控制方法弊端百出，為此提出以下建議：

（1）實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)貸前控制：信用業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)，信用風(fēng)險(xiǎn)控制是有效開(kāi)展信用業(yè)務(wù)的重要前提，因不良貸款導(dǎo)致銀行倒閉的案例已不在少數(shù)，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)貸前控制，包括授信額度的確定、貸前授信資格準(zhǔn)入、貸前風(fēng)險(xiǎn)限額等一系列環(huán)節(jié)。

（2）實(shí)行差別化貸后控制：就是根據(jù)信用客戶的等級(jí)，在后續(xù)的信用風(fēng)險(xiǎn)控制中不同對(duì)待，合理配置資源，首先應(yīng)確定客戶綜合貢獻(xiàn)度，其值的確定不是一項(xiàng)業(yè)務(wù)的疊加，而是貸款業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)的綜合評(píng)測(cè)，其次根據(jù)客戶不同的綜合貢獻(xiàn)度差別化對(duì)待，對(duì)于新開(kāi)戶用戶，應(yīng)按月度定期下戶，對(duì)于正?？蛻魬?yīng)按季度進(jìn)行下戶，對(duì)于重點(diǎn)客戶，要建立重大事件報(bào)告制度，如高層人員的更迭以及公司重大戰(zhàn)略的調(diào)整要及時(shí)進(jìn)行通報(bào)。

5結(jié)束語(yǔ)

對(duì)于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制，總結(jié)起來(lái)，應(yīng)該在其信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方面實(shí)行方法層面及體制層面的融合，信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果科學(xué)是信用風(fēng)險(xiǎn)控制不斷完善的重要保證，同時(shí)還應(yīng)建立現(xiàn)代信息管理系統(tǒng)，由于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，因此需要強(qiáng)大的信息數(shù)據(jù)庫(kù)以保證實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，從而使我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制日趨完善。

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