馬秋君+甘益寧

摘要：

2007年，環(huán)?？偩致?lián)合人民銀行、銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了綠色信貸政策。但目前銀行業(yè)綠色信貸環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)（簡(jiǎn)稱環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)）管理能力不足這一點(diǎn)嚴(yán)重制約著我國(guó)綠色信貸政策的實(shí)施效果。分析借鑒國(guó)外銀行綠色信貸環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)，首先從綠色信貸及其環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵入手，分析了我國(guó)銀行綠色信貸環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題。之后討論了國(guó)外典型“赤道銀行”綠色信貸業(yè)務(wù)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理模式，從中尋求我國(guó)銀行可從中借鑒的經(jīng)驗(yàn)，在此基礎(chǔ)上提出了增強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理能力，提高我國(guó)綠色信貸業(yè)務(wù)的效率的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：

綠色信貸；商業(yè)銀行；環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：

F83

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：16723198（2015）09011404

1引言

我國(guó)實(shí)行改革開放政策以來，經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了舉世矚目的成就，但經(jīng)濟(jì)發(fā)展與資源環(huán)境保護(hù)之間的矛盾日趨尖銳，如何協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過快與環(huán)境承載能力有限之間的矛盾成為我國(guó)未來經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展的關(guān)鍵。二十世紀(jì)八十年代后期以來，可持續(xù)發(fā)展理念日益深入人心，對(duì)于我國(guó)以銀行為主導(dǎo)的金融系統(tǒng)而言，銀行承擔(dān)的環(huán)境責(zé)任就成為金融體系承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的重要內(nèi)容。為了充分發(fā)揮金融業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展和構(gòu)建和諧社會(huì)的作用，2007年環(huán)?？偩致?lián)合人民銀行、銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了綠色信貸政策，要求銀行在發(fā)放貸款時(shí)嚴(yán)把環(huán)境關(guān)，對(duì)于不符合相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和達(dá)不到規(guī)定環(huán)保要求的企業(yè)及項(xiàng)目信貸進(jìn)行限制或禁止，限制高能耗和高污染行業(yè)的發(fā)展。

2綠色信貸的環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)

綠色信貸是我國(guó)綠色金融的重要實(shí)踐，而其中的環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)即是其被稱為“綠色”的關(guān)鍵。2012年2月，為促進(jìn)我國(guó)銀行發(fā)展綠色信貸，中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)制定了《綠色信貸指引》?！毒G色信貸指引》中稱環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)（簡(jiǎn)稱環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)）是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的客戶及其重要關(guān)聯(lián)方在建設(shè)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能給環(huán)境和社會(huì)帶來的危害及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，包括與耗能、污染、土地、健康、安全、移民安置、生態(tài)保護(hù)、氣候變化等有關(guān)的環(huán)境與社會(huì)問題。

3我國(guó)綠色信貸環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

綠色信貸的環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理彰顯了銀行業(yè)履行社會(huì)及環(huán)境責(zé)任的義務(wù)，對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的防范是綠色信貸不同于一般銀行信貸的突出特色。但目前，銀行業(yè)綠色信貸環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理仍存在著管理能力相對(duì)較弱，環(huán)境責(zé)任的承擔(dān)方不明確，與環(huán)保部門的信息溝通不暢，缺乏相對(duì)統(tǒng)一的綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)，銀行對(duì)綠色信貸環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理的重視度不足等問題。具體表現(xiàn)在：

3.1未明確環(huán)境污染的相關(guān)責(zé)任

法律不明確環(huán)境責(zé)任的具體承擔(dān)方和承擔(dān)方式，就無法使污染企業(yè)付出應(yīng)有的代價(jià)，從而無法激勵(lì)銀行出于對(duì)自身利益的考慮，將企業(yè)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)考慮在內(nèi)，在發(fā)放信貸資金時(shí)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控，盡可能的降低環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)沒有堅(jiān)持采納“誰污染誰治理”的原則，沒有制定嚴(yán)格的排污責(zé)任制度，企業(yè)過度排污沒有得到足夠力度的處罰，減排也得不到相應(yīng)的激勵(lì)，故企業(yè)為達(dá)到利潤(rùn)最大化，都對(duì)由于自己排污造成的環(huán)境污染視而不見，使環(huán)境與社會(huì)蒙受了巨大的損失。

3.2環(huán)保信息溝通不暢，企業(yè)環(huán)境信息數(shù)據(jù)庫(kù)亟需建立

綠色貸款的發(fā)放和控制仰賴環(huán)保部門和金融部門之間的合作，但目前我國(guó)環(huán)保部門和金融部門的信息溝通仍存在一定問題，主要表現(xiàn)在：第一，由于環(huán)保部門和金融部門所在領(lǐng)域差距大，二者針對(duì)企業(yè)環(huán)保操作能力和環(huán)?？?jī)效水平的分析角度和針對(duì)性不同導(dǎo)致的信息的不完全合用性。第二，環(huán)保信息的跨領(lǐng)域傳遞大大降低了環(huán)保信息的時(shí)效性。第三，兩大部門內(nèi)部程序與系統(tǒng)的不完全兼容導(dǎo)致無法對(duì)采集來的信息進(jìn)行匯總或是對(duì)比分析，造成信息互動(dòng)不力的硬傷。第四，高污染、高能耗企業(yè)往往是地方的經(jīng)濟(jì)支柱，地方政府及環(huán)保部門傾向于屏蔽這些企業(yè)的污染信息以保護(hù)企業(yè)，這嚴(yán)重制約了綠色信貸政策的實(shí)施效果。

3.3未制定一個(gè)相對(duì)統(tǒng)一權(quán)威的綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)

我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理存在的嚴(yán)重不足，首先表現(xiàn)在沒有制定全國(guó)統(tǒng)一的、規(guī)范可行的綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致各商業(yè)銀行綠色信貸政策實(shí)施情況與效果參差不齊，難成大氣。由于缺乏具體、統(tǒng)一的行動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)，各商業(yè)銀行綠色信貸的具體實(shí)施工作難以下手，只能按照各自的理解制定不同的綠色信貸方針、政策、戰(zhàn)略，設(shè)計(jì)自身的綠色信貸流程和產(chǎn)品，不利于綠色信貸在全國(guó)范圍內(nèi)的推廣。

3.4綠色信貸發(fā)展動(dòng)力不足，銀行對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理不夠重視

目前，發(fā)展綠色信貸外部不存在國(guó)家強(qiáng)制約束力，故銀行內(nèi)部對(duì)于發(fā)展可持續(xù)經(jīng)濟(jì)、發(fā)展綠色金融的認(rèn)識(shí)程度便決定了其開展工作的力度。當(dāng)前商業(yè)銀行沒有大力推進(jìn)綠色信貸工作的開展，主要原因在于發(fā)展綠色信貸與銀行的經(jīng)濟(jì)利益相左。首先是由于高污染、高耗能行業(yè)內(nèi)的企業(yè)往往規(guī)模較大實(shí)力較強(qiáng)，銀行貸款給這些企業(yè)可以在較低的信貸風(fēng)險(xiǎn)下獲得更高的資金報(bào)酬。其次，在國(guó)家頒布有關(guān)政策法規(guī)之前，已經(jīng)有不少銀行將貸款發(fā)放在了高污染的傳統(tǒng)行業(yè)，若國(guó)家政策要求此類貸款必須收回，銀行必定要承擔(dān)不小的損失。而與此同時(shí)，政府和市場(chǎng)并沒有給銀行提供相應(yīng)的回報(bào)或補(bǔ)償，激勵(lì)機(jī)制的缺乏使得綠色信貸發(fā)展缺乏根本動(dòng)力。

此外，商業(yè)銀行自身沒有從內(nèi)部認(rèn)識(shí)到發(fā)展綠色信貸的重要意義，沒有將綠色信貸與我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的轉(zhuǎn)變和可持續(xù)發(fā)展聯(lián)系起來，沒有將發(fā)展綠色金融政策上升到戰(zhàn)略高度，沒有建立完善的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理體系等情況也是其對(duì)綠色信貸環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理重視不足的表現(xiàn)。

4綠色信貸環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)

4.1英國(guó)匯豐銀行

隸屬于英國(guó)匯豐集團(tuán)的匯豐銀行（HSBC），是第一批采納“赤道原則”、實(shí)施綠色信貸的商業(yè)銀行之一，它始終相信可持續(xù)發(fā)展是長(zhǎng)久的制勝之道。它擴(kuò)展了“赤道原則”的適用范圍，還嚴(yán)格按照“責(zé)任投資原則”，以及世界銀行、國(guó)際金融公司的相關(guān)指引等國(guó)際最高環(huán)境和社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)來為存在較高環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的信貸活動(dòng)授權(quán)。同時(shí)，除了遵守“赤道原則”等國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)外，匯豐集團(tuán)內(nèi)部還制定了一系列可持續(xù)發(fā)展信貸政策，涵蓋五大環(huán)境敏感性行業(yè)，列明了能否對(duì)其提供信貸投資的標(biāo)準(zhǔn)。這些政策分別是“森林土地和森林產(chǎn)品”、“淡水基建”、“化工”、“能源”及“礦產(chǎn)與金屬”。這些政策明確了一些禁止提供信貸支持的領(lǐng)域，以確保銀行始終遵守可持續(xù)發(fā)展的原則。endprint

匯豐銀行立志于建設(shè)道德銀行，在進(jìn)行貸款和投資時(shí)，遵循國(guó)際最高標(biāo)準(zhǔn)，全盤考慮社會(huì)的期望和下幾代人的利益。在環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理的具體實(shí)施方面，自2007年起，為更好地貫徹可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略、推動(dòng)綠色信貸的進(jìn)一步實(shí)施，匯豐中國(guó)設(shè)置了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部，還設(shè)立了全職崗位的環(huán)境和可持續(xù)發(fā)展專員，制定了環(huán)境貸款評(píng)估監(jiān)測(cè)一覽表、可持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)指標(biāo)及環(huán)境審核清單，且對(duì)這些指標(biāo)進(jìn)行定期與不定期的審核與更新。風(fēng)險(xiǎn)管理部中的信貸經(jīng)理通過以上指標(biāo)對(duì)高耗能和高污染行業(yè)的客戶進(jìn)行法律合規(guī)審核和環(huán)境審核，并進(jìn)行環(huán)境評(píng)級(jí)，以評(píng)級(jí)結(jié)果為依據(jù)對(duì)客戶采取相應(yīng)的信貸與跟進(jìn)措施，為通過環(huán)境評(píng)估的客戶提供一定的貸款優(yōu)惠措施。此外，銀行還在公司內(nèi)部網(wǎng)上和內(nèi)部周刊開辟了專門的企業(yè)社會(huì)責(zé)任網(wǎng)頁(yè)和欄目，增進(jìn)員工對(duì)于集團(tuán)可持續(xù)發(fā)展信貸政策的了解。

4.2美國(guó)花旗銀行

花旗銀行（Citibank）是美國(guó)最早簽署聯(lián)合國(guó)環(huán)境聲明和履行“赤道原則”的銀行之一。2003年，花旗銀行制定了環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理（ESRM）體系，從信貸風(fēng)險(xiǎn)與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)角度來控制環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，且此體系適用于全球的銀行信貸交易。自ESRM政策在2003年推出以來，花旗銀行在內(nèi)部已經(jīng)對(duì)該政策作了3次更新，銀行將ESRM原則嵌入信貸系統(tǒng)中，對(duì)環(huán)保和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有嚴(yán)格的流程約束。比如，對(duì)于超過1000萬美元的項(xiàng)目融資，花旗銀行通常要走四道程序。

（1）初步審查項(xiàng)目的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，若屬于“赤道原則”重點(diǎn)審查的高環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)類，則將該項(xiàng)目提交給花旗銀行環(huán)境保護(hù)及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)政審委員審查，初步評(píng)估其潛在的社會(huì)和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。

（2）如果初步環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估獲得通過，客戶經(jīng)理在其提交的信貸分析報(bào)告中將項(xiàng)目根據(jù)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)大小明確分類，由環(huán)保和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)政策審查委員負(fù)責(zé)審訂。根據(jù)這份報(bào)告可對(duì)該項(xiàng)目的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行具體的分級(jí)。按照ESRM政策，系統(tǒng)將被ESRM部門所評(píng)估過的交易與提供的咨詢的相關(guān)交易分為三種環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)類型，凡是被歸為A類對(duì)環(huán)境或社會(huì)有著重大不利影響的項(xiàng)目，都需得到指定的高級(jí)信貸員和ESRM部門總監(jiān)的共同評(píng)估。

（3）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)決策評(píng)估，由高級(jí)信貸風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)負(fù)責(zé)審查上述的社會(huì)和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果以及可行性解決方案，并提交是否提供項(xiàng)目融資的建議書。若高級(jí)信貸風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)的建議被更上級(jí)認(rèn)可，便可以提供項(xiàng)目融資。

（4）按“赤道原則”對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全面審查。項(xiàng)目融資發(fā)放后，信貸資產(chǎn)管理團(tuán)隊(duì)需通過銀行內(nèi)部的授信管理體系對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)管，并確保項(xiàng)目融資使用的全過程全部合乎規(guī)定。

除此之外，為了保證ESRM體系的有效運(yùn)轉(zhuǎn)，花旗銀行還專門設(shè)立了一個(gè)環(huán)保和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)政策審查委員會(huì)。該委員會(huì)由不同業(yè)務(wù)部門的經(jīng)理組成，對(duì)花旗銀行企業(yè)公民總監(jiān)負(fù)責(zé)，并對(duì)ESRM部門、環(huán)境事務(wù)部門等相關(guān)部門提供咨詢服務(wù)。銀行還招募了不少地區(qū)性的環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的擁護(hù)者和倡導(dǎo)者，并為他們提供大量的培訓(xùn)。通過這些步驟，花旗銀行對(duì)其綠色信貸進(jìn)行了良好的環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理。

4.3日本瑞穗實(shí)業(yè)銀行

日本瑞穗實(shí)業(yè)銀行于2003年10月成為日本首家赤道銀行，也是亞洲第一家宣布采納“赤道原則”的銀行。宣布采納“赤道原則”后，瑞穗實(shí)業(yè)銀行就已經(jīng)開始根據(jù)IFC指南來著手制定包括內(nèi)部38個(gè)行業(yè)的實(shí)施細(xì)則在內(nèi)的操作手冊(cè)，并建立完善了內(nèi)部詳細(xì)的操作流程。2004年10月，瑞穗編制完成《瑞穗實(shí)業(yè)銀行“赤道原則”實(shí)施手冊(cè)》，并將其應(yīng)用于全球的項(xiàng)目融資和財(cái)務(wù)顧問活動(dòng)，對(duì)于對(duì)環(huán)境存在較大不利影響的項(xiàng)目，奉行“環(huán)境先行”原則，環(huán)境社會(huì)盡職調(diào)查甚至早于其他盡職調(diào)查流程。

2006年3月，瑞穗實(shí)業(yè)銀行設(shè)置了可持續(xù)發(fā)展室，它將“赤道原則”納入業(yè)務(wù)流程，并建立了新的項(xiàng)目融資審批流程。具體來說，首先，客戶填寫“篩選表格”，并送到可持續(xù)發(fā)展部門進(jìn)行審查?？沙掷m(xù)發(fā)展部門會(huì)根據(jù)其“行業(yè)環(huán)境清單”開展徹底的環(huán)境審查，將項(xiàng)目分類并將環(huán)境篩選報(bào)告提交給信貸部門。瑞穗實(shí)業(yè)銀行對(duì)上報(bào)的融資項(xiàng)目按照不同的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)加以審核，若融資項(xiàng)目可以納入“赤道原則”，營(yíng)業(yè)部將針對(duì)項(xiàng)目規(guī)模、位置以及對(duì)社會(huì)環(huán)境影響程度等不同因素，確定項(xiàng)目級(jí)別，撰寫報(bào)告，將其送交可持續(xù)發(fā)展室，再由可持續(xù)發(fā)展室送交審查部門進(jìn)行融資貸款審查。所有審查通過后方可獲得貸款。

5國(guó)際商業(yè)銀行經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)的啟示

5.1明確相關(guān)環(huán)境責(zé)任，完善激勵(lì)約束機(jī)制

首先應(yīng)加大環(huán)境違法的金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)的處罰力度，否則便無法有效防范環(huán)境違法違規(guī)。激勵(lì)機(jī)制上，我國(guó)可以綜合運(yùn)用稅收、財(cái)政補(bǔ)貼的手段，充分利用財(cái)稅杠桿，建立和完善與綠色信貸政策相配套的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提制度和財(cái)政稅收風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度。針對(duì)商業(yè)銀行退出“雙高企業(yè)”信貸的損失、支持環(huán)保新技術(shù)開發(fā)過程中承擔(dān)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)等，應(yīng)給予稅收減免、適當(dāng)?shù)呢?cái)政補(bǔ)貼及其他優(yōu)惠政策。同時(shí)，還應(yīng)加強(qiáng)思想宣傳，鼓勵(lì)商業(yè)銀行發(fā)展綠色信貸，增強(qiáng)其環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

5.2加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)與環(huán)保部門的合作

5.2.1加強(qiáng)與環(huán)保部門的信息溝通，建立企業(yè)環(huán)境信息數(shù)據(jù)庫(kù)

我國(guó)應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)環(huán)境信息數(shù)據(jù)庫(kù)，中央銀行應(yīng)及時(shí)把嚴(yán)重的環(huán)境違法事件、環(huán)保審批條件等政策，合并到企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，同時(shí)加強(qiáng)窗口指導(dǎo)和信貸風(fēng)險(xiǎn)提示，建立長(zhǎng)期對(duì)商業(yè)銀行綠色信貸政策的支持與指導(dǎo)。從環(huán)保部門來看，應(yīng)加強(qiáng)與商業(yè)銀行和相關(guān)金融監(jiān)管部門之間的信息溝通，并制定出一套全面系統(tǒng)方便操作的環(huán)評(píng)指標(biāo)來準(zhǔn)確判斷企業(yè)的污染狀況。由此，商業(yè)銀行也可借助環(huán)保部門的力量，加強(qiáng)貸款的環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理，補(bǔ)充商業(yè)銀行信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)，強(qiáng)化環(huán)境監(jiān)督管理，促進(jìn)污染減排。

5.2.2制定完整權(quán)威的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)

目前最權(quán)威的綠色信貸國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)“赤道原則”已成為發(fā)達(dá)國(guó)家主流金融機(jī)構(gòu)通用的標(biāo)準(zhǔn)，但在中國(guó)的適用性仍不夠強(qiáng)，需要進(jìn)一步本土化。這套指南是綜合性指標(biāo)體系，其中有些指標(biāo)并不容易判斷和實(shí)施。我國(guó)應(yīng)進(jìn)一步推進(jìn)赤道原則及相關(guān)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的本土化，推動(dòng)《企業(yè)環(huán)境信用等級(jí)評(píng)價(jià)管理辦法》起草工作，以幫助進(jìn)行企業(yè)的環(huán)境績(jī)效評(píng)估，完善信息共享機(jī)制，建立符合我國(guó)國(guó)情的環(huán)境指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，并注重針對(duì)不同產(chǎn)業(yè)發(fā)布符合本產(chǎn)業(yè)規(guī)范的信貸環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)，滿足綠色信貸評(píng)級(jí)的需要。endprint

5.3發(fā)布綠色信貸指導(dǎo)目錄，制定實(shí)施細(xì)則

環(huán)保部門、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化制定管理部門、產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃管理部門應(yīng)進(jìn)一步加快綠色信貸項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)，盡快發(fā)布詳細(xì)的指導(dǎo)目錄，對(duì)使用原料、污染程度、如何排污等加以界定，使指導(dǎo)目錄能夠具體體現(xiàn)出各行業(yè)不同環(huán)保水平的信息，幫助銀行根據(jù)企業(yè)的環(huán)保水平來確定貸款額度。產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄的發(fā)布對(duì)于各個(gè)銀行綠色信貸工作的順利實(shí)施都是十分必要和迫切的。

同時(shí)，銀行自身也應(yīng)當(dāng)在能力范圍內(nèi)制定本行的綠色信貸實(shí)施細(xì)則。商業(yè)銀行總行應(yīng)當(dāng)組織專業(yè)人員進(jìn)行綠色信貸內(nèi)部實(shí)施細(xì)則手冊(cè)的制定，可同時(shí)選擇一部分分支行的優(yōu)秀人才參與，集思廣益，使整個(gè)綠色信貸的過程按照規(guī)范的流程運(yùn)行。

5.4構(gòu)建商業(yè)銀行完整的環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

5.4.1設(shè)置合理的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

多數(shù)外國(guó)商業(yè)銀行都成立了專職機(jī)構(gòu)審核企業(yè)或項(xiàng)目的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)應(yīng)當(dāng)學(xué)習(xí)借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，成立商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展事務(wù)部或環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理部，可持續(xù)發(fā)展事務(wù)部的成員可以由不同業(yè)務(wù)部門的高層經(jīng)理及相關(guān)專業(yè)人員共同構(gòu)成。通過設(shè)置專職的管理機(jī)構(gòu)來對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估、分類與管理，可增強(qiáng)綠色信貸環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)性，提高商業(yè)銀行綠色信貸環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

5.4.2完善環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程

合理的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理流程應(yīng)包括環(huán)境影響評(píng)估→環(huán)境審計(jì)→將環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析納入信貸審核→將環(huán)境條款和條件寫入貸款協(xié)議→將環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理成本納入貸款利率的決定→將環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理納入貸后管理，進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控等環(huán)節(jié)。這其中每個(gè)環(huán)節(jié)都非常重要。

具體來說，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)首先對(duì)貸款客戶實(shí)行環(huán)境級(jí)別分類管理，將貸款客戶分類，對(duì)于不同類別的客戶實(shí)行不同的授信政策。對(duì)于環(huán)境友好型的項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)，提供優(yōu)良的信貸服務(wù)予以支持，優(yōu)先發(fā)展。反之，對(duì)于對(duì)環(huán)境產(chǎn)生負(fù)外部性的產(chǎn)業(yè)或項(xiàng)目，抑制其發(fā)展。對(duì)于同意貸款的企業(yè)或項(xiàng)目，統(tǒng)一在貸款協(xié)議中加入環(huán)境條款，若企業(yè)或項(xiàng)目違反環(huán)境條款，銀行有權(quán)對(duì)貸款進(jìn)行收回。在對(duì)貸款進(jìn)行定價(jià)時(shí)，引入環(huán)境系數(shù)，將未考慮環(huán)保因素之前的可借額度與不同環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的環(huán)境系數(shù)相乘，從而確定可借額度或利率。應(yīng)對(duì)有利于環(huán)保的借款項(xiàng)目給予優(yōu)惠利率或貸款補(bǔ)貼以鼓勵(lì)環(huán)保企業(yè)優(yōu)先發(fā)展，對(duì)于自主創(chuàng)新產(chǎn)品的生產(chǎn)企業(yè)、國(guó)家和省級(jí)立項(xiàng)的高新技術(shù)項(xiàng)目?jī)?yōu)先授信，給予簡(jiǎn)化的貸款流程，較高的授信額度以及適當(dāng)優(yōu)惠的貸款利率，并提供結(jié)算、理財(cái)?shù)榷喾N金融服務(wù)；反之，對(duì)有損環(huán)境的借款給予高利率低授信額度以抑制其發(fā)展。貸款發(fā)放后，進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控也是非常必要的，應(yīng)定期到項(xiàng)目所在地或企業(yè)對(duì)其環(huán)境狀況進(jìn)行實(shí)地考察。

5.4.3通過適當(dāng)方式轉(zhuǎn)移環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移也是規(guī)避環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的重要方法之一，如果建設(shè)項(xiàng)目所具有的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)不被銀行或社會(huì)所接受，則可以通過變更項(xiàng)目地點(diǎn)、提高技術(shù)水平或改變項(xiàng)目周圍環(huán)境來降低相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，借助環(huán)境保險(xiǎn)也可以轉(zhuǎn)移環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可以通過要求顧客以銀行為受益人購(gòu)買環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)從而進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范。我國(guó)目前仍無相關(guān)險(xiǎn)種，在必要的情況下可以投保外國(guó)相關(guān)的保險(xiǎn)。同時(shí)，亦可試驗(yàn)利用金融衍生市場(chǎng)，通過套期保值等方式來轉(zhuǎn)移與分散風(fēng)險(xiǎn)。

6結(jié)語

改革開放以來，我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展取得了巨大的成就。但發(fā)展不平衡，環(huán)境污染嚴(yán)重等不符合可持續(xù)發(fā)展要求的問題依然存在。隨著排放量的日益增加，我國(guó)將在今后應(yīng)對(duì)全球氣候變化進(jìn)程中承擔(dān)更多責(zé)任。

在這種情況下，借鑒外國(guó)相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)并對(duì)其進(jìn)行篩選，得出在我國(guó)也適用的建議從而促進(jìn)綠色信貸的發(fā)展就成為一種必然的選擇。就外國(guó)的情況來看，很多發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行“赤道原則”的實(shí)施過程一直比較順利，因?yàn)楦鶕?jù)“赤道原則”規(guī)定，這些擁有完善的環(huán)境立法的高收入經(jīng)合組織國(guó)家的東道國(guó)法律可以等同《績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)》和《EHS指南》，這些赤道銀行在國(guó)內(nèi)開展的項(xiàng)目融資滿足本國(guó)的環(huán)境法規(guī)即可視為遵守“赤道原則”，故采納“赤道原則”對(duì)這些銀行的本國(guó)融資項(xiàng)目沒有任何影響，它們只需將“赤道原則”運(yùn)用于海外項(xiàng)目融資；而從客戶結(jié)構(gòu)而言，這些銀行海外項(xiàng)目融資的客戶多為優(yōu)質(zhì)跨國(guó)企業(yè)，如美孚等大型公司，這些客戶自身已有完善的環(huán)境社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，都能普遍理解和接受實(shí)施“赤道原則”理念和要求。所以，雖然這些“赤道銀行”的先進(jìn)的綠色信貸環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)的商業(yè)銀行有著不小的借鑒意義，但我國(guó)商業(yè)銀行仍需結(jié)合國(guó)情及自身實(shí)際情況完善自己的綠色信貸流程，建立自己的綠色信貸環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理體系，增強(qiáng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

相信在國(guó)家、行業(yè)、企業(yè)以及廣大人民的共同努力下，我國(guó)的綠色信貸工作一定會(huì)越做越好，并在不久的將來順利地構(gòu)建生態(tài)文明和美麗中國(guó)，最終實(shí)現(xiàn)我們共同的“中國(guó)夢(mèng)”。

參考文獻(xiàn)

[1]藍(lán)虹.商業(yè)銀行環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理[M].北京：中國(guó)金融出版社，2012.

[2]陳偉光，盧麗紅.中國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸外部障礙與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理框架的構(gòu)建[J].廣東金融學(xué)院學(xué)報(bào)，2011，26（3）：6676.

[3]高嘉華.我國(guó)銀行業(yè)綠色信貸發(fā)展與創(chuàng)新研究——以興業(yè)銀行為例[D].北京：北京交通大學(xué)，2011：12.

[4]陳柳欽.國(guó)內(nèi)外綠色信貸發(fā)展動(dòng)態(tài)分析[J].決策資訊通訊，2010，（6）：115.

[5]黃海峰，任培.中國(guó)綠色信貸政策現(xiàn)狀研究[J].中國(guó)市場(chǎng)，2010，（27）：3840.

[6]王珉.我國(guó)銀行業(yè)視角下的綠色信貸—對(duì)環(huán)保金融化的思考[J].中國(guó)商界，2010，（2）：2324.

[7]曹洪軍，陳好孟.信貸供給支持環(huán)境保護(hù)的有效性分析[J].武漢金融，2010，（5）：3437.

[8]陳海若.綠色信貸研究綜述與展望[J].金融理論與實(shí)踐，2010，（8）：9093.

[9]王瑤.碳金融.全球視野與中國(guó)布局[M].北京：中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社，2010：114.

[10]吳欣.我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸問題研究[D].北京：首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，2010：2425.

[11]徐麗媛.中國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施綠色信貸政策研究[D].呼和浩特：內(nèi)蒙古大學(xué)，2010：26.

[12]陳好孟.基于環(huán)境保護(hù)的我國(guó)綠色信貸制度研究[D].青島：中國(guó)海洋大學(xué)，2010：48.

[13]徐芳.商業(yè)銀行踐行綠色信貸政策運(yùn)行機(jī)制研究[D].青島：中國(guó)海洋大學(xué)，2009：4.

[14]王飛.中國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸研究[D].北京：北京工業(yè)大學(xué)，2009：5.

[15]饒穎昉.綠色信貸在中國(guó)銀行的應(yīng)用分析[D].廈門：廈門大學(xué)，2009.

[16]高旸.對(duì)發(fā)展我國(guó)綠色信貸的思考[J].遼東學(xué)院學(xué)報(bào)，2008，10（6）：5659.endprint