劉芳

摘要：中小企業(yè)是目前市場經(jīng)濟的主體，讓市場經(jīng)濟的發(fā)展更加具有活力。中小企業(yè)規(guī)模小，管理和經(jīng)營不成熟，很容易在開始的三年里倒閉。中小企業(yè)在開始的幾年中要經(jīng)歷市場競爭，如果經(jīng)營不慎或者財務(wù)方面出現(xiàn)變故，很有可能面臨倒閉的危險。一方面中小企業(yè)經(jīng)營能力不足，盈利滿足不了企業(yè)的發(fā)展需要，巨大的經(jīng)營虧損讓企業(yè)無法維持下去，另一方面抵抗市場風險的能力不足，資金鏈因為風險失控而難以償還債務(wù)貸款，最終走向倒閉。因此，中小企業(yè)在市場經(jīng)濟環(huán)境下，如何處理財務(wù)風險，抓住時機，平穩(wěn)的過度實現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展，都需要進一步對風險和機遇進行分析和探討。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 財務(wù)管理 風險 機遇

企業(yè)的生存和發(fā)展必須要經(jīng)受市場風險的考驗，中小型企業(yè)在面對市場風險時，并沒有表現(xiàn)出較強的風險控制能力，所以中小企業(yè)在發(fā)展初期必須要樹立必要的風險意識，建立有效的風險控制體系，這樣才能在市場中規(guī)避風險抓住機遇取得發(fā)展。中小企業(yè)是我國經(jīng)濟的重要組成部分，在對抗市場風險時，不僅要合理應(yīng)對，更要在激烈的競爭中抓住發(fā)展的機會，才能在市場經(jīng)濟條件下取得更好的發(fā)展形勢。

1 市場風險的概念及類型

市場風險對于中小企業(yè)來說主要是財務(wù)方面的風險和市場價格方面的風險，這些風險主要是由于市場經(jīng)濟特點產(chǎn)生的，中小企業(yè)規(guī)模小，缺少市場，所以更容易被市場價格的變化所影響，如果缺少合理的管理將面臨巨大的經(jīng)濟虧損。中小企業(yè)針對市場風險的管理主要有以下四個方面：

1.1 利率風險：利率風險主要指的是因為銀行利率的變化，可能造成計劃外損失的風險。中小型企業(yè)的資金基礎(chǔ)薄弱，發(fā)展基本依靠銀行貸款，如果市場變動導致利率上調(diào)，則會造成貸款利息增加，這是企業(yè)發(fā)展規(guī)劃中所沒有預料到的，直接導致了盈利下降，影響企業(yè)發(fā)展目標的實現(xiàn)。

1.2 匯率風險：匯率風險或者說貨幣風險，主要出現(xiàn)在交易過程中貨幣種類的交換過程中，價值比率的變動導致企業(yè)收入低于預期?，F(xiàn)在中小企業(yè)為了尋找更加開闊的市場，也在盡力發(fā)展國際市場，但與此同時由于風險抵抗能力較差，對于交易匯率沒有進行準確的分析，就會因為匯率風險影響到經(jīng)營收入。

1.3 商品價格風險：我國市場競爭激烈，對于產(chǎn)品的需求每天也有不可預估的變化，企業(yè)在生產(chǎn)過程中如果不能對市場環(huán)境進行合理的判斷，很有可能發(fā)生產(chǎn)品積壓，或者以過低的價格賠本銷售。提供商品的企業(yè)受到價格的影響可能在銷售過程中缺少盈利能力，依靠市場商品生產(chǎn)的企業(yè)也會因為產(chǎn)品價格提高而提高整體規(guī)劃成本，相應(yīng)的也會降低收益。

1.4 股市風險：股票價格會影響到企業(yè)的股價和投資者的收益，股價同樣也會影響到企業(yè)的額融資能力，所以股價風險會直接影響到企業(yè)的基礎(chǔ)資本，股市的動蕩就可能引起企業(yè)的資金風險。

以上四項風險是主要的市場風險，其中利率風險和匯率風險還可能互相作用產(chǎn)生更加巨大的影響。中小企業(yè)在市場管理方面的經(jīng)驗不足，自身抵抗風險的基礎(chǔ)較為薄弱，對于市場風險的不熟悉不了解，讓中小企業(yè)在市場競爭中面臨著巨大的威脅。

2 當前中小企業(yè)面臨的市場風險分析

2.1 中小企業(yè)融資困難，發(fā)展所需的資金難以得到及時的滿足，是目前中小企業(yè)尋求發(fā)展遇到最嚴峻的問題。市場經(jīng)濟下企業(yè)數(shù)量眾多，有超過八成的中小企業(yè)都在融資方面遇到了困難。融資困難是限制中小企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素，也正因為中小企業(yè)的規(guī)模和資金實力問題，在面臨風險時融資都顯得非常棘手。融資困難首先是因為市場不景氣，銀行的金融機構(gòu)“惜貸”，企業(yè)能夠獲得的資金比較少，造成了一定的融資困難。銀行和擔保機構(gòu)在市場環(huán)境下，為了自身的穩(wěn)定發(fā)展，對貸款項目和擔保項目都非常謹慎，對于申請貸款的企業(yè)的審核也更加嚴格，這不僅增加了中小企業(yè)在融資過程中的投資成本，也讓中小企業(yè)的融資過程更加漫長，中小企業(yè)因為自身規(guī)模限制亟待發(fā)展，但也是因為規(guī)模不足融資更加困難。其次是因為銀行貸款的對象，往往忽略了有潛力的中小企業(yè)。銀行和擔保機構(gòu)對于大企業(yè)大集團是比較放心的，因為資金實力比較可靠，貸款擔保也面臨著更小的風險。相反的一些中小型企業(yè)有廣闊的發(fā)展前景，但是資金實力過于單薄，希望通過融資進行發(fā)展時，銀行和擔保企業(yè)卻過于謹慎的認為貸款風險較大，少貸或不貸。最后因為金融危機的影響，大批貸款項目收款不完全，很多企業(yè)倒閉產(chǎn)生很多壞賬，銀行和擔保機構(gòu)也受到了巨大的損失，信心較低資金周轉(zhuǎn)不靈，貸款需求整體增加，銀行為了保證自身的安全也會降低對中小企業(yè)的融資業(yè)務(wù)。

2.2 生產(chǎn)要素成本增加，中小企業(yè)的議價能力下降。中小企業(yè)在發(fā)展過程中面臨的一個巨大問題，就是經(jīng)營的成本在不斷上升，受到管理水平、勞動成本、市場匯率、人民幣匯率和進出口政策的影響，生產(chǎn)要素成本正在急劇上升，勞資關(guān)系競爭，只能采取裁員來減輕負擔，但同時生產(chǎn)能力下降，在市場競爭中不具備議價能力，只能跟著市場大流走，經(jīng)營利潤被嚴重壓縮。

2.3 拓展市場的難度增加，中小企業(yè)發(fā)展較為乏力。金融危機的全球化影響使得中小企業(yè)的市場擴展受到極大的影響，外向型的企業(yè)出現(xiàn)了嚴重的市場萎縮，銷售量減少的情況。中小型企業(yè)本身基礎(chǔ)與發(fā)展起步階段，對于自身市場前景信心不足，短期內(nèi)的發(fā)展都是持比較消極的態(tài)度，再加上市場環(huán)境的限制，成本增加，市場動蕩嚴重，極大的打擊了中小企業(yè)的經(jīng)營信心。在比較低沉的市場環(huán)境下，中小企業(yè)考慮到償還貸款能力，對市場分析不足，過于保守的態(tài)度很難再開拓新的市場。

2.4 中小企業(yè)缺少政府政策的支持。中小企業(yè)是我國經(jīng)濟發(fā)展的重要力量，政府和市場應(yīng)當保住中小企業(yè)的發(fā)展。中小企業(yè)受到規(guī)模限制，貸款能力不高，但是企業(yè)擁有良好的發(fā)展前景，針對這種情況，政府應(yīng)當給予一定的支持，幫助中小企業(yè)增強抵抗信譽風險的能力。

2.5 中小企業(yè)自身缺乏科學管理。中小企業(yè)缺少相關(guān)的經(jīng)驗，管理水平也不高，缺少相關(guān)科學的決策，因而導致了經(jīng)營上的失誤，也造成企業(yè)發(fā)展受到影響。中小企業(yè)在對于固定資產(chǎn)的投資決策時，缺少相關(guān)的調(diào)查和分析，對于掌握的經(jīng)濟信息也不夠全面，投資決策失誤導致了回籠困難，也為企業(yè)帶來了一定的市場風險。

3 中小企業(yè)應(yīng)對市場風險的措施

3.1 科學預測市場需求和市場變化。中小企業(yè)想要在激烈的市場競爭中取得良好的收益，首先要找準方向，然后盡量規(guī)避掉市場風險，才能實現(xiàn)利益的最大化。中小企業(yè)要能夠?qū)κ袌霏h(huán)境進行全面的分析和預測，準確的評估市場需求，建立風險預警機制，對于市場中可能影響到企業(yè)發(fā)展的變化采取相應(yīng)的措施，盡可能的降低影響。中小企業(yè)的經(jīng)營和管理受到市場環(huán)境的影響，除了經(jīng)濟因素外，法律政策、社會文化和資源條件等都會對企業(yè)的經(jīng)營和生產(chǎn)產(chǎn)生影響。所以中小企業(yè)在財務(wù)管理和經(jīng)營方面，要提高對市場的掌控能力，根據(jù)市場變化及時的調(diào)整，才能更好的在市場競爭中找到發(fā)展的機遇。

3.2 中小企業(yè)要建立風險防范機制。中小企業(yè)面臨的風險較多，負債控制非常重要。中小企業(yè)要優(yōu)化自身的資本結(jié)構(gòu)，適當?shù)钠胶庳搨壤?，調(diào)整財務(wù)方面的壓力，合理的利用貸款和債權(quán)的形式來分散一部分風險，以組合的形式提高融資能力，增加財力基礎(chǔ)，做好應(yīng)對風險的準備。

4 中小企業(yè)在市場環(huán)境中的機遇

4.1 柔性理財。市場環(huán)境的變化也出現(xiàn)了很多全新的管理模式，對于中小企業(yè)來說發(fā)展的腳步很快，所以及時的更新管理理念可以更好的適應(yīng)發(fā)展環(huán)境。柔性管理則是一種順應(yīng)市場發(fā)展規(guī)律的管理模式，通過非強制的方式讓資產(chǎn)分配更加靈活，以此來換取應(yīng)對風險時的彈性抵抗能力。合理利用柔性財務(wù)管理模式，可以讓企業(yè)擁有更強大的抵抗風險能力，在市場中也更容易抓住發(fā)展的機會。

4.2 國家政策的不斷完善。國家對于中小企業(yè)的扶持力度可以說還是比較大的，但是政策方面還有待進一步落實。中小企業(yè)作為市場經(jīng)濟發(fā)展的重要力量，國家也在通過宏觀調(diào)控等方式幫助中小企業(yè)增強實力，一系列的優(yōu)惠政策和有利于中小企業(yè)發(fā)展的信貸體系，都讓中小企業(yè)具有更強的發(fā)展動力。中小企業(yè)一定要配合政府政策，制定最符合自身發(fā)展需求的計劃，確保自身經(jīng)濟實力在市場中占據(jù)先機。

4.3 人才培養(yǎng)優(yōu)勢。市場競爭越激烈，專業(yè)人才也就越多。面對激烈的競爭，人們希望用更加專業(yè)更加全面的知識來武裝自己，這就使得中小企業(yè)可以通過聘用專業(yè)人才來提升自身的競爭實力。創(chuàng)新和專業(yè)的結(jié)合，能夠幫助中小企業(yè)在市場中獲得更大的優(yōu)勢。所以中小企業(yè)要積極的招賢納士，留住優(yōu)秀的人才，不斷積累經(jīng)驗，實現(xiàn)高效的現(xiàn)代化企業(yè)發(fā)展。

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