王 琬

公私伙伴關(guān)系視角下的大病保險(xiǎn)治理機(jī)制研究*

王 琬

城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)采取政府部門(mén)向商業(yè)機(jī)構(gòu)購(gòu)買保險(xiǎn)的方式運(yùn)作，是我國(guó)公共管理改革的一次有益探索。從公私伙伴關(guān)系視角構(gòu)建的“責(zé)任主體—治理方式—風(fēng)險(xiǎn)配置”分析框架，有助于我們更好地分析我國(guó)城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)制度。政府在大病保險(xiǎn)中居主導(dǎo)地位，但面對(duì)“越位”與“缺位”并存的困境，須重新界定自身角色，形成“政府主導(dǎo)、多元參與”的主體格局。要實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)機(jī)制與公共服務(wù)的有效對(duì)接，必須強(qiáng)化契約管理，推動(dòng)專業(yè)運(yùn)作。要切實(shí)改善大病保險(xiǎn)政策的效果，必須明確政府與市場(chǎng)的責(zé)任邊界，健全風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。

公私伙伴關(guān)系 大病保險(xiǎn) 治理機(jī)制

大病保險(xiǎn)通過(guò)發(fā)揮政府和市場(chǎng)的共同作用完善城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保障制度，是我國(guó)政府公共管理改革與創(chuàng)新的一次大膽嘗試。然而，大病保險(xiǎn)在推進(jìn)過(guò)程中，卻出現(xiàn)了責(zé)任劃分不明、政策難以落實(shí)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)持續(xù)虧損等問(wèn)題，而地方政府部門(mén)和商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)雙方的積極性都不高。如何在大病保險(xiǎn)發(fā)展過(guò)程中通過(guò)公私合作協(xié)調(diào)政府公共目標(biāo)與商業(yè)機(jī)構(gòu)營(yíng)利目標(biāo)，形成有效的治理機(jī)制，成為我國(guó)公共管理改革進(jìn)程中必須具體考察與深入探討的緊迫課題。

分析框架的構(gòu)建：基于公私伙伴關(guān)系

(一)公私伙伴關(guān)系及其在醫(yī)療保障領(lǐng)域的應(yīng)用

對(duì)于醫(yī)療保障等公共產(chǎn)品如何提供，學(xué)界經(jīng)歷了一個(gè)認(rèn)知逐漸轉(zhuǎn)變的過(guò)程。傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論指出，醫(yī)療保障和醫(yī)療服務(wù)市場(chǎng)存在不完全性，因而需要政府加強(qiáng)干預(yù)，以調(diào)節(jié)市場(chǎng)失靈。20世紀(jì)70年代后，歐洲福利國(guó)家出現(xiàn)了普遍危機(jī)，政府作為公共產(chǎn)品唯一提供者的身份受到了質(zhì)疑，政府和市場(chǎng)合作供給公共產(chǎn)品的方式逐步形成，即公共產(chǎn)品的提供和生產(chǎn)，可以由公共部門(mén)來(lái)組織，也可以由私人部門(mén)承擔(dān)。

在這場(chǎng)關(guān)于公共產(chǎn)品供給方式的討論中，公私伙伴關(guān)系作為一種治理理念和管理工具，引起了學(xué)界的關(guān)注。公私伙伴關(guān)系(Pubic Private Partnership,PPP)是指公共部門(mén)與私人部門(mén)為提供公共產(chǎn)品而建立起來(lái)的一種長(zhǎng)期合作伙伴關(guān)系。①在此關(guān)系下，公共部門(mén)與私人部門(mén)發(fā)揮各自的優(yōu)勢(shì)提供公共產(chǎn)品，共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，分享收益。公私伙伴關(guān)系強(qiáng)調(diào)政府主導(dǎo)、契約治理以及風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的合理分配。②首先，公私伙伴關(guān)系仍然堅(jiān)持以政府為監(jiān)管主體，作為合作對(duì)象的私人部門(mén)必須遵循行業(yè)規(guī)定，承諾服從政府的行業(yè)管理，并承擔(dān)相應(yīng)的公共服務(wù)方面的責(zé)任和義務(wù)。其次，公私伙伴關(guān)系是一種基于競(jìng)爭(zhēng)性契約的市場(chǎng)調(diào)配方式，需要在公共部門(mén)與私人部門(mén)之間建立以合作為目的的治理結(jié)構(gòu)，并通過(guò)合同契約明確規(guī)范公共部門(mén)和私人部門(mén)的責(zé)任，發(fā)揮雙方各自優(yōu)勢(shì)，以解決日益復(fù)雜的公共問(wèn)題。③第三，公私伙伴關(guān)系不僅意味著公共部門(mén)與私人部門(mén)之間關(guān)系的重構(gòu)，更意味著要建立一種有效的風(fēng)險(xiǎn)配置和管理機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)分配給最適合處理該風(fēng)險(xiǎn)的一方，以實(shí)現(xiàn)資金的最佳使用。④

公私伙伴關(guān)系作為一項(xiàng)旨在提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量、改善醫(yī)療系統(tǒng)績(jī)效、拓展醫(yī)療融資渠道、降低醫(yī)療管理成本的重要工具，在醫(yī)療服務(wù)領(lǐng)域和醫(yī)療保障領(lǐng)域逐漸得到了廣泛應(yīng)用。例如，世界上許多國(guó)家在醫(yī)療服務(wù)領(lǐng)域引入民間資本，為公眾提供可供選擇的高質(zhì)量醫(yī)療服務(wù)；引入內(nèi)部市場(chǎng)以及公共合同，提高公立醫(yī)院經(jīng)營(yíng)效率；鼓勵(lì)通過(guò)商業(yè)健康保險(xiǎn)和社區(qū)融資，減輕政府財(cái)政負(fù)擔(dān)；政府與競(jìng)爭(zhēng)性的保險(xiǎn)組織簽訂合同，降低成本，改善服務(wù)可及性和服務(wù)質(zhì)量。⑤

全球醫(yī)藥衛(wèi)生體制的改革浪潮對(duì)中國(guó)有一定影響。隨著我國(guó)醫(yī)改進(jìn)程不斷深化，各地開(kāi)始探索引入公私伙伴關(guān)系優(yōu)化醫(yī)療保障經(jīng)辦管理體制，并形成了以江蘇太倉(cāng)、廣東湛江、河南洛陽(yáng)、福建廈門(mén)等地為代表的諸多地方模式。⑥2012年8月24日，國(guó)家發(fā)改委等六部委聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于開(kāi)展城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》)，明確提出“采取用城鎮(zhèn)居民醫(yī)?；鸷托罗r(nóng)合基金購(gòu)買商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的方式建立城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)”，更是從國(guó)家政策層面全面引入公私合作伙伴關(guān)系，以此為試點(diǎn)推進(jìn)政府公共服務(wù)改革。

(二)一個(gè)初步的分析框架

大病保險(xiǎn)強(qiáng)調(diào)“政府主導(dǎo)、專業(yè)運(yùn)作、責(zé)任分擔(dān)”，充分體現(xiàn)了公共部門(mén)與私人部門(mén)合作提供公共服務(wù)的行為特點(diǎn)。本文將以公私伙伴關(guān)系為理論基礎(chǔ)，構(gòu)建一個(gè)基于“責(zé)任主體—治理方式—風(fēng)險(xiǎn)配置”的分析框架，結(jié)合《指導(dǎo)意見(jiàn)》和部分地區(qū)的實(shí)施方案，從政策層面對(duì)我國(guó)大病保險(xiǎn)經(jīng)辦管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行探討。

表1 大病保險(xiǎn)經(jīng)辦管理政策的分析框架

首先，從責(zé)任主體來(lái)看，公私伙伴關(guān)系提供了一種多元主體的公共服務(wù)供給模式，政府從全方位的控制人轉(zhuǎn)變?yōu)轫?xiàng)目的促進(jìn)者和監(jiān)管者。那么，在當(dāng)前我國(guó)大病保險(xiǎn)政策框架下，政府及其各部門(mén)之間的責(zé)任邊界是否清晰，應(yīng)成為評(píng)估大病保險(xiǎn)政策的關(guān)鍵指標(biāo)。其次，從治理方式來(lái)看，公私伙伴關(guān)系以競(jìng)爭(zhēng)性契約為基礎(chǔ)，通過(guò)合同與規(guī)制性框架規(guī)范各方責(zé)權(quán)利，實(shí)行契約治理。而大病保險(xiǎn)的招投標(biāo)機(jī)制是否規(guī)范，合同設(shè)計(jì)是否合理，業(yè)務(wù)流程是否科學(xué)，應(yīng)成為考察的重點(diǎn)。最后，從風(fēng)險(xiǎn)配置來(lái)看，公私合作的風(fēng)險(xiǎn)涉及法律、政策、宏觀經(jīng)濟(jì)、合同設(shè)計(jì)、項(xiàng)目實(shí)施等方面，風(fēng)險(xiǎn)分配應(yīng)遵從對(duì)風(fēng)險(xiǎn)最有控制力的一方承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的原則。因此，建立合理的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，對(duì)于大病保險(xiǎn)政策的有效性而言也十分重要。

政府主導(dǎo)：如何避免政府“越位”與“缺位”

(一)大病保險(xiǎn)的責(zé)任主體

城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)是我國(guó)基本醫(yī)療保障制度的延伸，具有準(zhǔn)公共產(chǎn)品特征，各級(jí)政府部門(mén)是大病保險(xiǎn)的直接責(zé)任主體。對(duì)此，《指導(dǎo)意見(jiàn)》強(qiáng)調(diào)，需要堅(jiān)持“政府主導(dǎo)”，由政府負(fù)責(zé)“基本政策制定、組織協(xié)調(diào)、籌資管理，并加強(qiáng)監(jiān)管指導(dǎo)”。具體而言，政府部門(mén)的職責(zé)主要包括：負(fù)責(zé)制定大病保險(xiǎn)的籌資、報(bào)銷范圍、最低補(bǔ)償比例以及就醫(yī)、結(jié)算管理等基本政策；協(xié)調(diào)推進(jìn)大病保險(xiǎn)的實(shí)施工作，通過(guò)招投標(biāo)決定承辦大病保險(xiǎn)的商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)；負(fù)責(zé)大病保險(xiǎn)的資金籌集，目前主要是通過(guò)從城鎮(zhèn)居民醫(yī)?；?、新農(nóng)合基金劃撥方式籌集大病保險(xiǎn)資金；從資格準(zhǔn)入、財(cái)務(wù)制度、信息安全、合同執(zhí)行、醫(yī)療服務(wù)等方面對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承辦大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管。這些工作涉及的政府職能部門(mén)主要有發(fā)展改革(醫(yī)改領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室)、財(cái)政、衛(wèi)生、人力資源和社會(huì)保障、民政、保監(jiān)、審計(jì)等。

需要指出的是，大病保險(xiǎn)還關(guān)系到醫(yī)療機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以及參保人的利益，這些群體也是大病保險(xiǎn)的利益關(guān)系人。其中，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以保險(xiǎn)合同形式承辦大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，醫(yī)療機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)向參保人提供醫(yī)療服務(wù)，參保人則是大病保險(xiǎn)的直接保障對(duì)象。

(二)政府“越位”與“缺位”并存

政府部門(mén)作為大病保險(xiǎn)的直接責(zé)任主體，能否發(fā)揮主導(dǎo)性作用，關(guān)鍵在于其責(zé)任是否明晰。從《指導(dǎo)意見(jiàn)》相關(guān)政策規(guī)定可見(jiàn)，各級(jí)政府部門(mén)確實(shí)發(fā)揮了較大作用。然而，政府部門(mén)在大病保險(xiǎn)中的全方位的監(jiān)控模式并不能簡(jiǎn)單等同于“政府主導(dǎo)”，同時(shí)部分地區(qū)在大病保險(xiǎn)試點(diǎn)過(guò)程中政府“越位”與“缺位”現(xiàn)象仍然存在。

“越位”主要表現(xiàn)為在大病保險(xiǎn)試點(diǎn)過(guò)程中，政府介入過(guò)多。大病保險(xiǎn)是一種政府和市場(chǎng)合作的醫(yī)療保險(xiǎn)制度創(chuàng)新，需要發(fā)揮政府部門(mén)和市場(chǎng)主體的共同作用，才能妥善處理政府部門(mén)、醫(yī)療機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、參保人等各類利益主體的關(guān)系，從而保證其有效運(yùn)行。但《指導(dǎo)意見(jiàn)》中有關(guān)政府部門(mén)職責(zé)的規(guī)定幾乎涉及了大病保險(xiǎn)的決策、組織、籌資、補(bǔ)償、監(jiān)管等全部業(yè)務(wù)流程。例如，大多數(shù)地方政府頒布的實(shí)施方案都較為詳細(xì)地制定了大病保險(xiǎn)的籌資標(biāo)準(zhǔn)、起付標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷比率以及報(bào)銷范圍等條款，僅將商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供的費(fèi)率測(cè)算和補(bǔ)償方案作為參考。在此情況下，以保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為代表的市場(chǎng)主體，缺少發(fā)揮定價(jià)、核保、理賠、風(fēng)險(xiǎn)管理等專業(yè)優(yōu)勢(shì)的市場(chǎng)環(huán)境，積極性難以調(diào)動(dòng)。有些地方則對(duì)大病保險(xiǎn)“商辦”存在疑義，認(rèn)為相比于長(zhǎng)期從事基本醫(yī)保業(yè)務(wù)的社保機(jī)構(gòu)，商保承辦大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)存在管理經(jīng)驗(yàn)和能力不足的問(wèn)題，因此，仍傾向于由社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)直接承辦大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。此外，由于大病保險(xiǎn)資金來(lái)源于基本醫(yī)保結(jié)余，并且目前大病保險(xiǎn)的籌資工作由地方政府部門(mén)承擔(dān)，這在一定程度上阻礙了大病保險(xiǎn)籌資渠道向家庭、企業(yè)、慈善組織等私人部門(mén)拓展。在以上各種政策的擠壓下，市場(chǎng)機(jī)制的有效性得不到發(fā)揮，大病保險(xiǎn)的實(shí)施效果也受到了影響。究其原因，主要在于政府與市場(chǎng)的責(zé)任邊界模糊，政府職責(zé)范圍過(guò)寬。如前所述，公私伙伴關(guān)系意在重塑政府的公共管理職能，將其從項(xiàng)目的監(jiān)控方轉(zhuǎn)變?yōu)榇龠M(jìn)者和監(jiān)管者。大病保險(xiǎn)作為政府購(gòu)買公共服務(wù)、簡(jiǎn)政放權(quán)的一次探索，須進(jìn)一步明晰政府部門(mén)責(zé)任邊界，縮小政府部門(mén)責(zé)任范圍，將其職責(zé)集中到大病保險(xiǎn)的政策推動(dòng)和監(jiān)督管理上。

“缺位”則主要指政府部門(mén)的大病保險(xiǎn)責(zé)任主體不明，管理工作不到位。大病保險(xiǎn)參與主體眾多，利益關(guān)系復(fù)雜，其監(jiān)管職責(zé)涉及衛(wèi)生、人社、財(cái)政、發(fā)展改革、保監(jiān)等多個(gè)政府職能部門(mén)。以大病保險(xiǎn)招投標(biāo)工作為例，《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定由各級(jí)政府負(fù)責(zé)大病保險(xiǎn)招標(biāo)工作，卻并未明確指出由哪個(gè)行政部門(mén)具體負(fù)責(zé)。由表2可見(jiàn)，試點(diǎn)地區(qū)出現(xiàn)了由醫(yī)改辦統(tǒng)一負(fù)責(zé)、人社部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)、衛(wèi)生部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)、人社與衛(wèi)生部門(mén)分別負(fù)責(zé)、人社與衛(wèi)生部門(mén)聯(lián)合實(shí)施等多種招標(biāo)形式。責(zé)任主體不明，責(zé)權(quán)利難以落實(shí)，不僅影響大病保險(xiǎn)招投標(biāo)政策的制定，也不利于招投標(biāo)工作的開(kāi)展。政府職能“缺位”的背后，有著深層次的制度原因，即醫(yī)療保障制度城鄉(xiāng)分割，政府部門(mén)之間利益關(guān)系難以協(xié)調(diào)，這也是多年來(lái)困擾我國(guó)醫(yī)療衛(wèi)生體制改革的主要癥結(jié)。大病保險(xiǎn)覆蓋廣大城鄉(xiāng)居民，是關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重大惠民工程，只有統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，打破部門(mén)間利益藩籬，明確責(zé)任主體，才能破除監(jiān)管“缺位”的困局。

表2 各地區(qū)大病保險(xiǎn)招標(biāo)形式比較

(三)重新界定政府角色：形成“政府主導(dǎo)、多元參與”的公共服務(wù)供給模式

在公私合作框架下，大病保險(xiǎn)主要著眼于公共事務(wù)的非行政化，通過(guò)對(duì)政府角色的重新界定，形成“政府主導(dǎo)、多元參與”的公共服務(wù)供給模式。一是做好大病保險(xiǎn)的制度設(shè)計(jì)。目前大病保險(xiǎn)在功能定位、籌資與補(bǔ)償政策、運(yùn)行機(jī)制等諸多問(wèn)題上仍然存在爭(zhēng)議，需要對(duì)這些問(wèn)題進(jìn)行更深入的考察，并及時(shí)評(píng)估、總結(jié)試點(diǎn)地區(qū)運(yùn)行效果，明確大病保險(xiǎn)發(fā)展模式。同時(shí)，大病保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)的重點(diǎn)應(yīng)集中在其政策目標(biāo)、功能定位、籌資補(bǔ)償機(jī)制、運(yùn)營(yíng)模式、監(jiān)管機(jī)制等宏觀政策的設(shè)計(jì)上，至于保險(xiǎn)費(fèi)率、保障范圍、補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)、支付方式、醫(yī)療服務(wù)管理等具體內(nèi)容，則應(yīng)由締結(jié)大病保險(xiǎn)合同的相關(guān)主體協(xié)商決定。二是加強(qiáng)大病保險(xiǎn)的監(jiān)督管理。大病保險(xiǎn)的多元主體必然導(dǎo)致權(quán)利主體之間的利益沖突和代理人投機(jī)行為傾向，因此，應(yīng)落實(shí)各行政主管部門(mén)監(jiān)管職責(zé)，嚴(yán)格商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入與退出機(jī)制。此外，應(yīng)建立多元主體的監(jiān)督體系，鼓勵(lì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和參保人共同參與，相互監(jiān)督，在各參與主體之間形成一種激勵(lì)約束機(jī)制。三是加大大病保險(xiǎn)的財(cái)政扶助。一般而言，政府對(duì)于醫(yī)療保障的財(cái)政扶助方式主要有稅收優(yōu)惠、補(bǔ)貼保費(fèi)以及負(fù)擔(dān)管理費(fèi)用。目前，大病保險(xiǎn)資金主要來(lái)自于城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)?；鸾Y(jié)余，其財(cái)務(wù)可持續(xù)性依賴于地方財(cái)政，地方政府是實(shí)際上的大病保險(xiǎn)隱性繳費(fèi)人。此外，政府部門(mén)可以通過(guò)制定相應(yīng)的稅收和費(fèi)用減免政策，激發(fā)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的積極性，并通過(guò)這一公共服務(wù)購(gòu)買方式，在一定程度上降低之前由財(cái)政負(fù)擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)管理費(fèi)用。

專業(yè)運(yùn)作：市場(chǎng)機(jī)制如何嵌入公共服務(wù)

(一)大病保險(xiǎn)的治理方式

大病保險(xiǎn)通過(guò)引入市場(chǎng)機(jī)制進(jìn)行“專業(yè)運(yùn)作”。具體而言，即由各級(jí)政府行政主管部門(mén)通過(guò)招標(biāo)選定保險(xiǎn)承辦機(jī)構(gòu)，雙方簽署保險(xiǎn)合同后嚴(yán)格按照合同進(jìn)行運(yùn)作。其中，招投標(biāo)和合同管理是大病保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)專業(yè)運(yùn)作的核心內(nèi)容。

目前，大病保險(xiǎn)招投標(biāo)工作的相關(guān)規(guī)定主要涵蓋四方面內(nèi)容：一是規(guī)定了招投標(biāo)工作的基本原則，即“公開(kāi)、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用”；二是規(guī)范了招投標(biāo)工作的一般流程，由商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自愿參加，依法投標(biāo)，中標(biāo)后以保險(xiǎn)合同形式承辦大病保險(xiǎn)；三是明確了招標(biāo)工作的主要內(nèi)容，主要包括補(bǔ)償比例、盈虧率、配備的承辦和管理力量等指標(biāo)；四是制定了投標(biāo)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入條件，包括投標(biāo)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)時(shí)間、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、業(yè)務(wù)能力、人員配置等具體標(biāo)準(zhǔn)。

大病保險(xiǎn)的合同管理涉及合同期限、機(jī)構(gòu)考核辦法以及合同執(zhí)行情況等內(nèi)容，具體有：一是規(guī)定招標(biāo)人與中標(biāo)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的合作期限原則上不低于三年；二是要求商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)合理控制盈利率，建立以保障水平和參保人滿意度為核心的考核辦法；三是明確違約責(zé)任的處理方式，即若發(fā)生違反合同約定或其他嚴(yán)重?fù)p害參保人權(quán)益的情況,合同雙方可以提前終止或解除合作,并依法追究責(zé)任。

(二)商業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)制與大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程間的沖突

大病保險(xiǎn)能否通過(guò)專業(yè)運(yùn)作提高運(yùn)行效率和服務(wù)質(zhì)量，關(guān)鍵在于其能否實(shí)現(xiàn)有效的契約治理。其中，大病保險(xiǎn)招投標(biāo)機(jī)制是否規(guī)范，合同設(shè)計(jì)是否合理，業(yè)務(wù)流程是否科學(xué)等，都將直接影響大病保險(xiǎn)政策的實(shí)施效果?！吨笇?dǎo)意見(jiàn)》雖然對(duì)大病保險(xiǎn)的招投標(biāo)工作和合同管理給予了重點(diǎn)闡述，但在試點(diǎn)過(guò)程中仍然暴露出了一些問(wèn)題。

招投標(biāo)環(huán)節(jié)主要存在各地招投標(biāo)政策差異較大、低價(jià)競(jìng)標(biāo)以及投標(biāo)成本高等方面的問(wèn)題。一是地區(qū)間的政策差異較大。以大病保險(xiǎn)承辦方式為例，通過(guò)對(duì)全國(guó)二十多個(gè)省市的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，各地制定了不同的大病保險(xiǎn)承辦政策。部分地區(qū)對(duì)本地承辦保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)數(shù)量進(jìn)行了規(guī)定，例如，四川、新疆、陜西等地規(guī)定大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)原則上由一家保險(xiǎn)公司承辦，天津則將承辦機(jī)構(gòu)數(shù)目擴(kuò)大到四家；還有部分地區(qū)對(duì)城鄉(xiāng)承保主體進(jìn)行區(qū)分對(duì)待，城鎮(zhèn)居民大病保險(xiǎn)仍由醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)承辦，參合農(nóng)民大病保險(xiǎn)則采取向商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)購(gòu)買服務(wù)的方式。這種地區(qū)間的政策差異一定程度上反映了目前大病保險(xiǎn)的招投標(biāo)管理工作的混亂，需要進(jìn)一步規(guī)范。二是低價(jià)競(jìng)標(biāo)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。從選擇保險(xiǎn)承辦機(jī)構(gòu)的過(guò)程來(lái)看，如何評(píng)價(jià)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的服務(wù)能力較為復(fù)雜。在缺乏科學(xué)合理、簡(jiǎn)便有效方法的情況下，一些政府部門(mén)只是簡(jiǎn)單看中“低保費(fèi)、高保障”等數(shù)值指標(biāo)，而將保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的專業(yè)性、風(fēng)險(xiǎn)管理能力邊緣化，導(dǎo)致部分地區(qū)的大病保險(xiǎn)在招投標(biāo)過(guò)程中出現(xiàn)惡性價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)的現(xiàn)象。三是招投標(biāo)成本較高。目前各地招標(biāo)費(fèi)用不一，部分地區(qū)只需要交納投保保證金，而部分地區(qū)大病保險(xiǎn)招標(biāo)則需要交納服務(wù)費(fèi)、履約保證金、保障基金等多項(xiàng)費(fèi)用，這些雜亂的收費(fèi)方式增加了大病保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)成本。以河南省某市大病保險(xiǎn)項(xiàng)目為例，保費(fèi)收入708萬(wàn)元，其中招投標(biāo)環(huán)節(jié)需要的成本支出包括0.45%的招標(biāo)服務(wù)費(fèi)、0.8%的保障基金以及70萬(wàn)保證金的利息成本。⑦因此，需要盡快健全大病保險(xiǎn)招投標(biāo)管理工作，建立科學(xué)合理的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范招投標(biāo)行為。

表3 各地區(qū)大病保險(xiǎn)承辦方式比較

合同管理中的問(wèn)題主要集中于合同期限、業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)核算等方面。從合同期限來(lái)看，大病保險(xiǎn)經(jīng)辦合同的短期性與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)延續(xù)性之間存在矛盾。目前大病保險(xiǎn)合同一般多規(guī)定為三年，然而保險(xiǎn)公司開(kāi)辦大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)需要較長(zhǎng)時(shí)期才能收回成本。合同的頻繁變更帶來(lái)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)和管理模式的轉(zhuǎn)換，進(jìn)一步增加了大病保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)管理成本。大病保險(xiǎn)作為一項(xiàng)公共政策，應(yīng)該具有長(zhǎng)期性，因此需要適當(dāng)延長(zhǎng)大病保險(xiǎn)的合同期限。從業(yè)務(wù)管理來(lái)看，大病保險(xiǎn)的屬地化管理體制與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的垂直化管理結(jié)構(gòu)之間也存在一定矛盾。目前我國(guó)基本醫(yī)保實(shí)行地區(qū)統(tǒng)籌管理，大病保險(xiǎn)與之匹配，而商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一般采用“總—分—支”形式的垂直化管理，不同地區(qū)之間的政策、數(shù)據(jù)和工作差異將增加保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理成本。如果能夠提高大病保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次，將在一定程度上緩解上述矛盾。⑧商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)處理方式不同，也給大病保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理帶來(lái)了一定挑戰(zhàn)。以中國(guó)人壽大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)為例，2013年其保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入為25.14億元，但計(jì)提保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金14.79億元后，當(dāng)年利潤(rùn)總額為-2.47億元。因此，應(yīng)盡快統(tǒng)一大病保險(xiǎn)財(cái)務(wù)核算辦法，并進(jìn)一步加強(qiáng)大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)信息披露。

(三)強(qiáng)化契約治理，推動(dòng)專業(yè)運(yùn)作

在公私伙伴關(guān)系框架下，政府與市場(chǎng)的合作并不能依靠簡(jiǎn)單“復(fù)制”市場(chǎng)行為來(lái)實(shí)現(xiàn)，而應(yīng)當(dāng)充分考慮市場(chǎng)機(jī)制與公共服務(wù)的對(duì)接問(wèn)題，尊重市場(chǎng)機(jī)制的一般規(guī)律，為市場(chǎng)機(jī)制發(fā)揮作用創(chuàng)造必要條件。因此，應(yīng)盡快規(guī)范大病保險(xiǎn)招投標(biāo)工作，強(qiáng)化大病保險(xiǎn)合同管理，以提高大病保險(xiǎn)的專業(yè)化運(yùn)作能力。

規(guī)范大病保險(xiǎn)招投標(biāo)工作是實(shí)現(xiàn)大病保險(xiǎn)契約治理的基本前提。因此，需要出臺(tái)國(guó)家層面的大病保險(xiǎn)招投標(biāo)工作管理辦法，對(duì)大病保險(xiǎn)招投、投標(biāo)、開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)以及相關(guān)責(zé)任進(jìn)行總體規(guī)定，以規(guī)范招標(biāo)工作的流程，并明確責(zé)任主體。需要指出的是，除了確保招投標(biāo)過(guò)程公開(kāi)透明，還應(yīng)綜合考慮保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的償付能力、保費(fèi)、補(bǔ)償率、服務(wù)管理水平等指標(biāo)，制定科學(xué)合理的評(píng)價(jià)體系，鼓勵(lì)參與投標(biāo)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)展開(kāi)公平競(jìng)爭(zhēng)。此外，考慮到大病保險(xiǎn)屬于準(zhǔn)公共產(chǎn)品，需要實(shí)現(xiàn)“保本微利”，建議減免招投標(biāo)過(guò)程中不必要的各項(xiàng)費(fèi)用，鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司參與大病保險(xiǎn)投標(biāo)工作。

強(qiáng)化大病保險(xiǎn)合同管理是落實(shí)大病保險(xiǎn)契約治理的必要手段。大病保險(xiǎn)不同于一般公共服務(wù)，具有保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)周期長(zhǎng)、財(cái)務(wù)處理辦法較為特殊等特點(diǎn)，建議在簽訂大病保險(xiǎn)合同時(shí)，結(jié)合其業(yè)務(wù)特點(diǎn)進(jìn)行調(diào)整。一是適當(dāng)延長(zhǎng)大病保險(xiǎn)合同期限，建議將合同期限由目前的三年延長(zhǎng)到五年。二是健全大病保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理辦法，完善大病保險(xiǎn)財(cái)務(wù)披露機(jī)制。大病保險(xiǎn)的年度收支情況、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用以及責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)提等財(cái)務(wù)情況應(yīng)及時(shí)向社會(huì)公開(kāi)。三是發(fā)揮保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)服務(wù)管理優(yōu)勢(shì)，在政策條件和技術(shù)力量具備的情況下，適時(shí)推動(dòng)大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)從地級(jí)統(tǒng)籌向省級(jí)統(tǒng)籌邁進(jìn)。

責(zé)任劃分：政府與市場(chǎng)如何分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

(一)大病保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)配置

大病保險(xiǎn)強(qiáng)化社會(huì)互助共濟(jì)，是一種基于政府、個(gè)人和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的大病風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，“責(zé)任共擔(dān)”是大病保險(xiǎn)的基本原則之一。為了落實(shí)這一原則，《指導(dǎo)意見(jiàn)》指出，可以在大病保險(xiǎn)合同中對(duì)超額結(jié)余及政策性虧損建立相應(yīng)的動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制。這里的盈虧動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，實(shí)際上就是一種政府和市場(chǎng)之間的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制。這一創(chuàng)新性的制度安排，納入了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的利益因素，以鼓勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中降低經(jīng)營(yíng)管理成本。

(二)政府與市場(chǎng)間的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任歸屬不明

大病保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)配置是否有效，關(guān)鍵在于是否在政府與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間制定了合理的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，讓風(fēng)險(xiǎn)的直接責(zé)任主體承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)?！吨笇?dǎo)意見(jiàn)》提出建立超額結(jié)余及政策性虧損的動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，值得肯定，但對(duì)于如何利用這一機(jī)制進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，卻并未予以明確回答。從目前試點(diǎn)地區(qū)大病保險(xiǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制來(lái)看，比較繁雜且不完全合理。例如，大多數(shù)地區(qū)的實(shí)施方案只是提及將建立盈虧平衡動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，僅有廣西、寧夏、四川、重慶、天津等地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例給予了較為明確的規(guī)定。但這些地區(qū)也只是簡(jiǎn)單規(guī)定按一定比例分擔(dān)，并未嚴(yán)格界定大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)性盈虧與政策性盈虧(如表4所示)。由于不能明確界定責(zé)任主體，風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整機(jī)制難以發(fā)揮預(yù)期作用，大病保險(xiǎn)政策的效果也受到了一定影響。

如前所述，大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)由政府部門(mén)委托保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承辦，其經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)可以分為政策性風(fēng)險(xiǎn)和管理性風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)公私伙伴關(guān)系的基本原則，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)分配給最適合處理該風(fēng)險(xiǎn)的一方。政策性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于政策行為，與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理無(wú)關(guān)，因此政策性盈虧應(yīng)由政府承擔(dān)。對(duì)于政府部門(mén)而言，大病保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制設(shè)計(jì)的核心是確定政策型盈虧平衡點(diǎn)，以確保大病保險(xiǎn)籌資充分，且應(yīng)將賠付率控制在政府預(yù)期范圍之內(nèi)。大病保險(xiǎn)的管理性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，其盈虧應(yīng)由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的專業(yè)優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)為通過(guò)投入優(yōu)質(zhì)資源加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理從而提高大病保險(xiǎn)運(yùn)行效率，當(dāng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)將實(shí)際賠付降低在政策目標(biāo)之下時(shí)，就能夠獲得管理性盈利；但當(dāng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)時(shí)，則應(yīng)承擔(dān)因自身管理不善帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)。⑨按照這一思路，江蘇省于2014年率先在全國(guó)推出了“政策型”與“管理型”盈虧相分離的大病保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)模型，通過(guò)歷史數(shù)據(jù)測(cè)算預(yù)期賠付成本，確定政策盈虧平衡點(diǎn)，并根據(jù)實(shí)際賠付率最終確定政府和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)的盈虧比例。⑩這是大病保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制的有益實(shí)踐。

表4 部分地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制比較

(三)明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任主體，搭建風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理流程

在公私伙伴關(guān)系的框架下，政府與市場(chǎng)只有在明晰責(zé)權(quán)利的基礎(chǔ)上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，才能形成有效的大病風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。具體而言，可以從三方面著手：一是明確風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的責(zé)任主體。大病保險(xiǎn)通過(guò)公私合作方式分擔(dān)城鄉(xiāng)居民重特大疾病風(fēng)險(xiǎn)，政府部門(mén)和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是分擔(dān)大病保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的主要責(zé)任主體。大病保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)因素復(fù)雜，需要全面評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特征確定相應(yīng)的承擔(dān)主體。二是搭建風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的管理平臺(tái)。大病保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)主要涵蓋政府部門(mén)和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整機(jī)制以及風(fēng)險(xiǎn)信息平臺(tái)。其中，風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整機(jī)制除了上述盈虧平衡動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，還可以考慮建立區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)調(diào)劑金或是再保險(xiǎn)，以進(jìn)一步分散大病風(fēng)險(xiǎn)。三是制定風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的管理流程。大病保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的管理流程可參考公私合作項(xiàng)目的一般風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行構(gòu)建，具體包括風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)與配置以及風(fēng)險(xiǎn)方案的實(shí)施與監(jiān)控等方面。

結(jié)論與進(jìn)一步探討

大病保險(xiǎn)引入公私伙伴關(guān)系是我國(guó)公共管理改革的一次大膽的嘗試。它確立了“政府主導(dǎo)、專業(yè)運(yùn)作、責(zé)任共擔(dān)”的基本原則，由政府通過(guò)招標(biāo)選擇商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，利用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的專業(yè)優(yōu)勢(shì)承辦大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，建立了政府、個(gè)人與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)共同分擔(dān)大病風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制?？梢?jiàn)，這一模式通過(guò)引入商業(yè)保險(xiǎn)因素，提高了基本醫(yī)保運(yùn)行效率、服務(wù)質(zhì)量和保障水平，這不僅適應(yīng)中國(guó)現(xiàn)階段基本國(guó)情，也符合當(dāng)前發(fā)達(dá)國(guó)家的新公共管理改革趨勢(shì)。

雖然大病保險(xiǎn)的公私合作發(fā)展模式適應(yīng)改革方向，但其治理機(jī)制仍亟待完善。一是大病保險(xiǎn)的責(zé)任主體，雖然確立了政府的主導(dǎo)地位，但其責(zé)任邊界仍需要進(jìn)一步明確；應(yīng)推動(dòng)相關(guān)利益主體參與到大病保險(xiǎn)的決策、組織、運(yùn)行與監(jiān)督中，形成“政府主導(dǎo)、多元參與”的主體格局。二是大病保險(xiǎn)的治理方式雖然已經(jīng)初步建立了大病保險(xiǎn)的招投標(biāo)和合同管理流程，但相關(guān)管理工作仍需要充分考慮商業(yè)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，做到科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，為實(shí)現(xiàn)大病保險(xiǎn)的“契約治理”創(chuàng)造條件。三是大病保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)配置，雖然有關(guān)部門(mén)已經(jīng)創(chuàng)新性地提出了建立盈虧動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，但其風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方式仍未真正明確，需要進(jìn)一步落實(shí)責(zé)任主體，根據(jù)政府與市場(chǎng)之間的責(zé)任歸屬分擔(dān)大病風(fēng)險(xiǎn)。

大病保險(xiǎn)通過(guò)引入公私伙伴關(guān)系優(yōu)化基本醫(yī)療保障治理機(jī)制所進(jìn)行的制度創(chuàng)新，將給我國(guó)公共管理改革帶來(lái)更多思考。于“公”而言，如何重新界定政府職能，并協(xié)調(diào)部門(mén)間利益關(guān)系，仍是一個(gè)值得探討的話題；于“私”而言，依據(jù)公共部門(mén)與私人部門(mén)之間契約關(guān)系所建立的治理機(jī)制雖然能夠提高公共服務(wù)效率，但其前提是市場(chǎng)機(jī)制能夠發(fā)揮作用，因此需要充分考慮市場(chǎng)機(jī)制與公共服務(wù)的對(duì)接問(wèn)題。最后，“伙伴關(guān)系”強(qiáng)調(diào)公共部門(mén)和私人部門(mén)共建合作共贏的利益驅(qū)動(dòng)機(jī)制，而如何識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，并設(shè)計(jì)具有可操作性的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，需要給予進(jìn)一步關(guān)注。[本文受到中國(guó)保險(xiǎn)學(xué)會(huì)2013～2014年度研究項(xiàng)目(項(xiàng)目號(hào)：IICKT2014-N-1-01)、對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)中央高校基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)專項(xiàng)資金項(xiàng)目(項(xiàng)目號(hào)：14QN04)資助]

①E.S.薩瓦斯：《民營(yíng)化與公私部門(mén)的伙伴關(guān)系》，中國(guó)人民大學(xué)出版社2002年版，第105頁(yè)。

②朱曉紅：《基于公私合作方式推進(jìn)全民醫(yī)保的風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避》，《廣東工業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)》(社會(huì)科學(xué)版)2013年第2期。

③郁建興、瞿志遠(yuǎn)：《公私合作伙伴關(guān)系中的主體間關(guān)系——基于兩個(gè)居家養(yǎng)老服務(wù)案例的研究》，《經(jīng)濟(jì)社會(huì)體制比較》2011年第4期。

④劉新平、王守清：《試論P(yáng)PP項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分配原則和框架》，《建筑經(jīng)濟(jì)》2006年第2期。

⑤劉寶、胡善聯(lián)：《美國(guó)Medicaid公私政策合作及其啟示》，《國(guó)外醫(yī)學(xué)》(衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)分冊(cè))2002年第2期。

⑥鄭秉文、張興文：《一個(gè)具有生命力的制度創(chuàng)新：大病保險(xiǎn)“太倉(cāng)模式”分析》，《行政管理改革》2013年第6期。

⑦蘇向果：《大病保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次低區(qū) 縣政府亂收費(fèi)》，《證券日?qǐng)?bào)》2014年6月5日。

⑧何文炯：《大病保險(xiǎn)運(yùn)行機(jī)制辨析》，《中國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)》2014年第7期。

⑨葛翎等：《大病保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)需由政府市場(chǎng)共同承擔(dān)》，《中國(guó)保險(xiǎn)報(bào)》2014年7月30日。

⑩王寶敏等：《大病保險(xiǎn)太倉(cāng)模式的制度設(shè)計(jì)》，《中國(guó)保險(xiǎn)》2014年第10期。

〔責(zé)任編輯：成 潔〕

*本文系國(guó)家社科基金項(xiàng)目“老年人的健康風(fēng)險(xiǎn)的社會(huì)決定因素、風(fēng)險(xiǎn)鏈及其管理研究”(項(xiàng)目號(hào)：14BSH141)的階段性成果。

王琬，1984年生，管理學(xué)博士，對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)院講師。