【摘 要】中小企業(yè)是帶動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，但在目前遇到很大的困難即融資困難，造成此現(xiàn)象的原因有很多種，如企業(yè)本身經(jīng)營(yíng)狀況不好、國(guó)有銀行的經(jīng)營(yíng)弊端和利益考慮、政府對(duì)其沒(méi)有足夠的扶持力等。要想此問(wèn)題得到解決，不但需要企業(yè)本身進(jìn)行整治，還要與銀行進(jìn)行進(jìn)一步的聯(lián)系，另外國(guó)家也要制定相關(guān)的政策解決中小企業(yè)的融資問(wèn)題，為中小企業(yè)的發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。建立健全多元化的中小企業(yè)融資體系。優(yōu)化資源配置，不斷完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化下的經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè)；融資；信貸；抵押貸款

一、中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀分析

融資難是中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中普遍面臨的問(wèn)題。主要原因有：第一，銀行信貸投入量少，而且國(guó)有企業(yè)才是 銀行信貸投入的主要目標(biāo)。第二，中小企業(yè)銀行信貸困難。現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)是一種信用經(jīng)濟(jì)，信用關(guān)系的正常運(yùn)行是 保障本金回收和增值的基礎(chǔ)。因銀行擔(dān)保制度不健全，中小企業(yè)很難取得銀行的信用。銀行為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，對(duì) 中小企業(yè)惜貸。第三，抵押貸款擔(dān)保落實(shí)困難。中小企業(yè)主要的貸款方法是抵押擔(dān)保貸款。但是因中小企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)特點(diǎn)、金融機(jī)構(gòu)在抵押物上的偏好、政府行為的不協(xié)調(diào)性等方面原因，使中小企業(yè)抵押擔(dān)保存在一定的 問(wèn)題，抵押擔(dān)保難以落實(shí)。第四，中小企業(yè)所在環(huán)境存在的問(wèn)題，為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)機(jī)制不健全、服務(wù)落后。第五，中小企業(yè)自身往往存在信用問(wèn)題，其信用意識(shí)不強(qiáng)，金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的融資比較謹(jǐn)慎。

二、針對(duì)中小企業(yè)融資難提出解決對(duì)策

1.金融機(jī)構(gòu)做自我完善

各金融部門(mén)應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的變化，合理安排金融資本，在金融法規(guī)定的合理范圍內(nèi)，依據(jù)利率的效應(yīng)，合理調(diào)節(jié)好貸款的市場(chǎng)。比如說(shuō)有要求貸款時(shí)間比較短、貸款金額比較小、次數(shù)比較多的企業(yè)，可以適當(dāng)?shù)脑黾铀麄兊睦?，從而降低自己的成本，也避免了這些中小企業(yè)不必要的奔波和民間信貸的補(bǔ)借。其次，商業(yè)銀行可以多開(kāi)發(fā)一些比較新的金融項(xiàng)目，提高對(duì)中小企業(yè)的信貸服務(wù)。也可以為中小企業(yè)提供一些信息咨詢，幫助中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度日趨完善。

建立全面的中小企業(yè)融資服務(wù)制度，國(guó)內(nèi)大部分的看法都是通過(guò)發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)、建立多方面的資本市場(chǎng)、建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系等方法將中小企業(yè)的童子渠道拓展開(kāi)。由于信息的不完全性，如果有些銀行了解中小企業(yè)信息的優(yōu)勢(shì)，這些銀行就可以多貸款給這些中小企業(yè)。詳細(xì)來(lái)說(shuō)，較大銀行比，小銀行可以向中小企業(yè)提供更多融資服務(wù)的優(yōu)點(diǎn)主要是雙方長(zhǎng)期建立起的信譽(yù)。在合作過(guò)程中，為確保雙方共同的利益，中小企業(yè)會(huì)形成自我監(jiān)督的體系，這比金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督更有效果。

融資渠道多方面、多種融資方式共同拓展。將我國(guó)的股票市場(chǎng)繼續(xù)最大，盡量設(shè)立創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)。完善直接的企業(yè)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)體系，在推動(dòng)一些大企業(yè)上市的同時(shí)，也要允許一些條件符合的中小企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)。其次還要針對(duì)一些上市公司股份中不能流通的國(guó)有股、法人股的流通問(wèn)題提出解決對(duì)策，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)股權(quán)的全流通，以推動(dòng)我國(guó)創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的發(fā)展。為了扶持中小企業(yè)的發(fā)展，完善債券發(fā)行審核體制，放松對(duì)規(guī)模的控制，增大發(fā)行的額度，將債券擔(dān)保的信用評(píng)級(jí)制度完善好，對(duì)一些收益好、有較強(qiáng)償還能力的中小企業(yè)可通過(guò)債券進(jìn)行融資。

2.增強(qiáng)中小企業(yè)的信用意識(shí)，提高企業(yè)融資能力

為保全中小企業(yè)銀行的債權(quán)，應(yīng)做到按時(shí)還本還息，若企業(yè)遇到困難時(shí)，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)銀行之間進(jìn)行協(xié)商，這樣有利于與銀行之間建立良好的關(guān)系，也增強(qiáng)了企業(yè)的信用度，為企業(yè)的發(fā)展與融資創(chuàng)造了有利條件。組織企業(yè)建立關(guān)于信用的系統(tǒng)與評(píng)估指標(biāo)，讓企業(yè)的信用透明化、全面化，全面促進(jìn)企業(yè)的誠(chéng)信意識(shí)提高。提高企業(yè)的融資能力，最主要的就是要完善管理結(jié)構(gòu)，提高管理水平。中小企業(yè)還應(yīng)加大對(duì)財(cái)政的管理與支持，在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中財(cái)務(wù)方面涉及比較多，是企業(yè)管理最重要的內(nèi)容之一。而有些企業(yè)對(duì)貸款有錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)，不愿意把貸款還回銀行，這樣不僅阻礙了企業(yè)的發(fā)展，也降低了企業(yè)的信用度。因此，企業(yè)應(yīng)端正態(tài)度，做好企業(yè)內(nèi)具體細(xì)致的算資金，做好資金運(yùn)用的計(jì)劃，適當(dāng)?shù)睦_(kāi)貸款時(shí)間，讓存款保證基本生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的流通與應(yīng)用，減少成本，及時(shí)還貸，也增加了銀貸信用。因此，不斷完善相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度，也為企業(yè)的融資提供基本條件。

3.政府直接參與，加大扶持力度

加大我國(guó)對(duì)中小企業(yè)資金的扶持力度。政府部門(mén)以減免稅費(fèi)、財(cái)政補(bǔ)貼、增加貸款額度等方法對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行資金上的支持。減免稅費(fèi)是國(guó)家可以降低對(duì)其的稅率或免其一部分稅費(fèi)、增加固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)等優(yōu)惠政策，減輕對(duì)中小企業(yè)的的資金負(fù)擔(dān)；財(cái)政補(bǔ)貼就是通過(guò)支持中小企業(yè)吸納就業(yè)，促進(jìn)中小企業(yè)的科技發(fā)展、增加出口業(yè)務(wù)等方式給予財(cái)務(wù)援助。政府還應(yīng)讓企業(yè)按照公司法的要求建立完善的財(cái)務(wù)管理體系，對(duì)于嚴(yán)重違反法規(guī)的中小企業(yè)，取消企有限公司的資格，并承認(rèn)相應(yīng)的責(zé)任。

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作者簡(jiǎn)介：

劉書(shū)艷（1974-），女，漢族，籍貫：山東省寧津縣，學(xué)歷：本科，職務(wù)，財(cái)務(wù)總監(jiān)，職稱：會(huì)計(jì)師，研究方向：公司發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理，財(cái)務(wù)管理工作。endprint