陳建凱+胡林

【摘 要】根據(jù)聚類分析方法的原理，本文構(gòu)建了一種基于加權(quán)平方和的商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)方法，該方法克服了傳統(tǒng)信用評(píng)級(jí)方法的不足，具有更客觀、自動(dòng)化、動(dòng)態(tài)化以及更具可比性的特點(diǎn)，從實(shí)施成本和評(píng)級(jí)準(zhǔn)確度方面都滿足現(xiàn)代商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)的需求。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用評(píng)級(jí)；數(shù)據(jù)挖掘

商業(yè)銀行對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí)大都采用綜合評(píng)分法，從企業(yè)的素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、償債能力、經(jīng)濟(jì)效益、發(fā)展前景等幾個(gè)方面出發(fā)，選取一些財(cái)務(wù)指標(biāo)建立企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系，其后依據(jù)這個(gè)信用評(píng)價(jià)體系進(jìn)行綜合評(píng)分，從而確定企業(yè)的信用等級(jí)。存在如下局限性：

一是確定指標(biāo)權(quán)重隨意性太大，對(duì)客戶的財(cái)務(wù)質(zhì)量也由人工進(jìn)行打分，其主觀性太強(qiáng)。二是忽視了某些特定因素的影響，客戶信用能力的大小不是取決于其強(qiáng)項(xiàng)，而是取決于其弱點(diǎn)，綜合信用評(píng)分法不利于揭示客戶的弱項(xiàng)。三是人為的事先給出各個(gè)指標(biāo)權(quán)重和分?jǐn)?shù)范圍，顯示不出各指標(biāo)對(duì)于不同類型客戶在不同時(shí)期進(jìn)行評(píng)級(jí)的相對(duì)重要性。四是只能對(duì)各個(gè)客戶逐一打分，操作起來的其效率相當(dāng)?shù)汀?/p>

一、基于加權(quán)平方和的商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)方法

1.設(shè)置指標(biāo)體系

考慮到客觀性、科學(xué)性、全面性和可比性原則，本文指標(biāo)體系從客戶資金實(shí)力、經(jīng)營(yíng)管理、資金信用和經(jīng)濟(jì)效益四個(gè)方面，全部資產(chǎn)自由率、流動(dòng)比率、銷售收入增長(zhǎng)率、銷售利潤(rùn)率等11個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)來對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。

2.指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)化

評(píng)價(jià)指標(biāo)根據(jù)方向，可分為效益（正向）型指標(biāo)和成本（負(fù)向）型指標(biāo)。效益型指標(biāo)具有越大越優(yōu)的性質(zhì)，成本型指標(biāo)具有越小越優(yōu)的性質(zhì)。在評(píng)價(jià)矩陣X=（xij）m×n中，對(duì)于效益型指標(biāo)，取xj*=max（xij），xj0=min（xij）；對(duì)于成本型指標(biāo)，取xj*=max（xij），xj0=min（xij）。經(jīng)過極差變換后的矩陣Y=（yij）m×n，其中0≤yij≤1，并且效益、成本型指標(biāo)均化為正向指標(biāo)，最好值為1，最差值為0。

3.加權(quán)平方和信用評(píng)級(jí)法

⑴確定評(píng)價(jià)問題的理想點(diǎn)?？梢砸罁?jù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)、客戶所處行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，商業(yè)銀行自身狀況等因素來決定理想點(diǎn)的確定方法。本文選用各指標(biāo)最優(yōu)值作為理想點(diǎn)。

由加權(quán)平方和法綜合評(píng)價(jià)值就可以得到每個(gè)客戶與最佳客戶差距的分值，差距越小就說明該客戶信用水平越好，差距越大說明該客戶信用水平越差。加權(quán)平方和法的評(píng)價(jià)結(jié)果是對(duì)客戶信用狀況的一種排序，具體客戶處于那個(gè)信用等級(jí)還需要銀行根據(jù)本行自身的情況來確定劃分客戶信用等級(jí)的分界值。

二、對(duì)加權(quán)平方和信用評(píng)級(jí)法的評(píng)述

首先，加權(quán)平方和信用評(píng)級(jí)方法避免了人為干擾因素，使得信用評(píng)級(jí)結(jié)果更加客觀；其次，加權(quán)平方和信用評(píng)級(jí)方法是根據(jù)客戶評(píng)價(jià)指標(biāo)與理想點(diǎn)距離的大小來確定客戶的信用水平，彌補(bǔ)了傳統(tǒng)方法不利于揭示企業(yè)弱項(xiàng)的不足；再次，加權(quán)平方和信用評(píng)級(jí)方法對(duì)商業(yè)銀行客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)可以通過計(jì)算機(jī)編程實(shí)現(xiàn)，可根據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況和銀行運(yùn)營(yíng)狀況來設(shè)定和調(diào)整評(píng)級(jí)系統(tǒng)的系數(shù)以適應(yīng)情況變化；最后，考慮到各個(gè)行業(yè)的特征的不同，如在進(jìn)行信用評(píng)級(jí)之前先對(duì)客戶進(jìn)行行業(yè)分類，則評(píng)級(jí)結(jié)果會(huì)準(zhǔn)確。

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作者簡(jiǎn)介：

陳建凱（1978-），江西進(jìn)賢人，就職于國(guó)網(wǎng)重慶市電力公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部，主要從事企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施應(yīng)用、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)等方面的研究；胡林（1978-），重慶江津人，就職于國(guó)網(wǎng)重慶市電力公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部，主要從事企業(yè)預(yù)算管理、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)等方面的研究。endprint