摘 要：操作風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于商業(yè)銀行的經(jīng)營和發(fā)展具有非常重要的意義和價(jià)值，隨著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，以及經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)的不斷深入，我國商業(yè)銀行所面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)不斷增加，操作風(fēng)險(xiǎn)管理成為商業(yè)銀行經(jīng)營管理工作的重中之重。雖然操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要組成，但在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，多數(shù)商業(yè)銀行往往重視信用風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，而容易忽視操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，也缺乏一套完善的操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估的手段和方法，導(dǎo)致近幾年重大操作風(fēng)險(xiǎn)案件或事件屢屢出現(xiàn)，這對(duì)于我國商業(yè)銀行的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展極為不利。本文就商業(yè)銀行如何開展操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估進(jìn)行分析和論述，希望對(duì)于我國商業(yè)銀行在識(shí)別評(píng)估并針對(duì)性地緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)能夠起到一定的借鑒和參考。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；識(shí)別評(píng)估

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)及危害

操作風(fēng)險(xiǎn)作為銀行業(yè)一個(gè)古老的風(fēng)險(xiǎn)，具有五大主要特點(diǎn)：

1.廣泛性。操作風(fēng)險(xiǎn)廣泛地存在于商業(yè)銀行的各個(gè)業(yè)務(wù)條線和各級(jí)機(jī)構(gòu)，不僅經(jīng)營部門和機(jī)構(gòu)存在操作風(fēng)險(xiǎn)，隨著管理集中化和業(yè)務(wù)對(duì)IT系統(tǒng)的依賴，管理機(jī)構(gòu)和中后臺(tái)部門的操作風(fēng)險(xiǎn)也不斷出現(xiàn)。

2.內(nèi)生性。從操作風(fēng)險(xiǎn)的成因來看，內(nèi)部流程、系統(tǒng)和人員均是內(nèi)部因素，而且外部事件導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)事件也多有內(nèi)部管理不善、應(yīng)對(duì)不當(dāng)?shù)囊蛩?，因此操作風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出非常典型的內(nèi)部特征。

3.不對(duì)稱性。操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不同，不能因承受更高的風(fēng)險(xiǎn)而向客戶收取更高的經(jīng)營回報(bào)。

4.難以量化。信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)開發(fā)并長期應(yīng)用了一些比較成熟的評(píng)估和計(jì)量工具，而操作風(fēng)險(xiǎn)量化管理起步比較晚，而其復(fù)雜性又導(dǎo)致成熟的量化工具比較少，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)開展量化評(píng)估和計(jì)量比較困難。

5.高危性。低頻高損的操作風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)銀行的危害極大，甚至是致命的。英國巴林的交易員在新加坡的違規(guī)交易，導(dǎo)致開業(yè)百年的巴林倒閉，法國興業(yè)銀行交易員科維爾的違規(guī)交易，導(dǎo)致法國興業(yè)銀行損失近百億美元并險(xiǎn)些導(dǎo)致該銀行被收購。

在九十年代一系列金融機(jī)構(gòu)的重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件之后，尤其是英國巴林銀行倒閉事件之后，操作風(fēng)險(xiǎn)的危害才真正引起國際金融業(yè)的重視。巴塞爾委員會(huì)在2004年的新資本協(xié)議中將信用、市場(chǎng)、操作三大類風(fēng)險(xiǎn)都納入資本監(jiān)管范圍，并提出“三大支柱”（最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查以及市場(chǎng)約束）。

二、自評(píng)估在操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估中的作用

近年來，隨著金融產(chǎn)品日益復(fù)雜、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，全球經(jīng)濟(jì)和金融環(huán)境日益復(fù)雜，而監(jiān)管日益嚴(yán)格且處罰更加嚴(yán)厲，這些因素導(dǎo)致商業(yè)銀行迫切需要提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平，及時(shí)識(shí)別評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)并有效采取防控措施。而操作風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估則是全球金融機(jī)構(gòu)尤其是商業(yè)銀行廣泛使用的操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估工具，其在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用日益突出。

操作風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估能夠適用于商業(yè)銀行的各類業(yè)務(wù)領(lǐng)域、產(chǎn)品和管理活動(dòng)，操作風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估的使用彌補(bǔ)了過去單純依賴審計(jì)檢查的被動(dòng)式風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別存在的不足，提供了主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理的工具，通過業(yè)務(wù)條線及基層員工自己查找問題背后的根因，為業(yè)務(wù)部門提供有效的風(fēng)險(xiǎn)和相關(guān)控制信息，使業(yè)務(wù)部門能夠從自身角度意識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)給銀行正常經(jīng)營活動(dòng)所帶來的威脅，更加主動(dòng)和有針對(duì)性地防控風(fēng)險(xiǎn)；能夠幫助商業(yè)銀行評(píng)估并持續(xù)改善業(yè)務(wù)流程，為完成目標(biāo)提供合理的保障；鼓勵(lì)員工為自己的業(yè)務(wù)部門設(shè)計(jì)和維護(hù)最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，積極改善風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，加強(qiáng)控制力，使風(fēng)險(xiǎn)敞口最小化。

三、商業(yè)銀行如何開展操作風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估

1.開發(fā)自評(píng)估的識(shí)別和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別上，可以使用兩種方法：

一是以流程為基礎(chǔ)的識(shí)別方法，在梳理業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上，查找關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。在具體實(shí)施中，以流程為基礎(chǔ)的方法需要通過編制詳盡的流程圖，對(duì)流程進(jìn)行梳理更新，找出業(yè)務(wù)進(jìn)行過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。該方法可以基本覆蓋銀行所有的業(yè)務(wù)流程以及流程的所有環(huán)節(jié)，使得識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)更為全面、更為系統(tǒng)化。

二是以風(fēng)險(xiǎn)類別為基礎(chǔ)的識(shí)別方法，從流程、系統(tǒng)、人員和外部事件四個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)的成因出發(fā)，識(shí)別不同類別的操作風(fēng)險(xiǎn)。以風(fēng)險(xiǎn)分類為基礎(chǔ)的方法相對(duì)更為靈活，更容易把握管理層關(guān)注的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)以及業(yè)務(wù)流程之間發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，其中也可將風(fēng)險(xiǎn)分類框架和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行結(jié)合從而評(píng)估出業(yè)務(wù)部門重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)。各評(píng)估單位可以根據(jù)自身情況選擇合適的方法開展自評(píng)估工作。

第一種方法比較適合流程清晰的自評(píng)估對(duì)象，第二種方法比較適合非流程化或流程不清晰的業(yè)務(wù)或管理活動(dòng)為對(duì)象的自評(píng)估。在實(shí)際的評(píng)估過程中，這兩種方法可以結(jié)合起來使用。

在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估上，主要考慮三個(gè)評(píng)估維度：一是風(fēng)險(xiǎn)頻率，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的幾率；二是影響程度，評(píng)估當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，其帶來的損失和危害程度；三是風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)頻率和影響程度來確定不同的風(fēng)險(xiǎn)大小，可以劃分為高風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)等不同的等級(jí)。

在控制識(shí)別與評(píng)估上，評(píng)估控制活動(dòng)可以從控制措施的設(shè)計(jì)質(zhì)量、措施的實(shí)際可執(zhí)行性以及控制的效果三個(gè)主要維度進(jìn)行評(píng)估，在具體的評(píng)估過程中應(yīng)充分考慮外部環(huán)境和內(nèi)部條件，如外部的法律環(huán)境、社會(huì)環(huán)境、人文環(huán)境和內(nèi)部的人力資源配置、管理模式變化等。

2.選擇評(píng)估對(duì)象和參評(píng)機(jī)構(gòu)。自評(píng)估的對(duì)象既可以是單一的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)流程或管理活動(dòng)，也可以是一個(gè)機(jī)構(gòu)或部門整體業(yè)務(wù)及管理的評(píng)估。商業(yè)銀行在選擇自評(píng)估對(duì)象時(shí)，可以針對(duì)同業(yè)或本機(jī)構(gòu)發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)事件、內(nèi)外部監(jiān)管檢查和審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，并參考損失數(shù)據(jù)和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，將反映問題比較集中或突出的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)流程或管理活動(dòng)作為評(píng)估對(duì)象。商業(yè)銀行在選擇參與評(píng)估機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)該重點(diǎn)考慮評(píng)估對(duì)象在分支機(jī)構(gòu)的開展情況，還要重點(diǎn)考慮操作風(fēng)險(xiǎn)問題突出的機(jī)構(gòu)、重大操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件發(fā)生地、發(fā)生重要變革的組織機(jī)構(gòu)等因素。

3.開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估。商業(yè)銀行可以采用引導(dǎo)會(huì)議法、調(diào)查問卷法來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估。引導(dǎo)會(huì)議法需要自評(píng)工作組織人員召集相關(guān)管理人員和員工，針對(duì)特定的問題或者過程進(jìn)行面談和討論，力求在會(huì)議上針對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)達(dá)成一致意見，由自評(píng)工作組織人員匯總風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人員的意見，形成風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估結(jié)果。調(diào)查問卷法使用范圍廣泛，評(píng)估時(shí)間較短，在實(shí)施時(shí)具有一定靈活性。由自評(píng)人員根據(jù)自評(píng)目的、對(duì)象、范圍等要素設(shè)計(jì)調(diào)查問卷，由受訪員工做出簡(jiǎn)單的回答，自評(píng)人員利用調(diào)查結(jié)果來評(píng)價(jià)操作風(fēng)險(xiǎn)與控制措施狀況。實(shí)際評(píng)估工作中，兩種方法可以結(jié)合起來使用。

4.制定和實(shí)施控制優(yōu)化方案。商業(yè)銀行對(duì)于剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等級(jí)比較高或控制措施存在控制過度情況的，需要由自評(píng)部門制定相應(yīng)的控制措施優(yōu)化改進(jìn)方案。各自評(píng)部門自評(píng)小組應(yīng)在自評(píng)估工作完成后將風(fēng)險(xiǎn)與控制措施的識(shí)別評(píng)估結(jié)果和針對(duì)不接受風(fēng)險(xiǎn)制定的控制措施優(yōu)化改進(jìn)方案報(bào)告給有關(guān)部門和責(zé)任人審批。

5.總結(jié)分析報(bào)告自評(píng)估整體情況。自評(píng)估牽頭管理部門在自評(píng)結(jié)束后，對(duì)全行識(shí)別和評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果進(jìn)行匯總分析和統(tǒng)計(jì)，以全面揭示全行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，并提示高管層對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控缺陷情況采取相應(yīng)舉措。

6.加強(qiáng)自評(píng)估的日常管理。商業(yè)銀行應(yīng)做好自評(píng)估各類文檔的維護(hù)、編制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制措施手冊(cè)、監(jiān)督并持續(xù)跟蹤有關(guān)控制措施優(yōu)化改進(jìn)方案的實(shí)施，深化和推廣自評(píng)估成果應(yīng)用，開展重要風(fēng)險(xiǎn)部位的檢查等。

四、商業(yè)銀行開展操作風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估需要注意的事項(xiàng)

操作風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估專業(yè)性比較強(qiáng)，在實(shí)施過程中涉及的機(jī)構(gòu)、人員比較多，商業(yè)銀行要在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中有效應(yīng)用自評(píng)估這一工具，還需要注意做好以下幾個(gè)方面。

1.建立自評(píng)估工具應(yīng)用的配套管理制度。該制度至少應(yīng)包括七個(gè)方面的內(nèi)容：自評(píng)估工作的政策、管理原則、職責(zé)分工（涵蓋高管層、業(yè)務(wù)條線、分支機(jī)構(gòu)）、定義、種類和方法、工作流程、適用范圍等。

2.建立自評(píng)估工作發(fā)展規(guī)劃和實(shí)施計(jì)劃。鑒于銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》都對(duì)商業(yè)銀行自評(píng)估要覆蓋主要的業(yè)務(wù)提出了明確要求，商業(yè)銀行應(yīng)該定期制定自評(píng)估工作發(fā)展規(guī)劃和年度實(shí)施計(jì)劃，根據(jù)經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)管理需要，科學(xué)規(guī)劃各年度間的自評(píng)估計(jì)劃和整體發(fā)展規(guī)劃，避免出現(xiàn)自評(píng)估無法覆蓋主要業(yè)務(wù)和相關(guān)機(jī)構(gòu)的情況。

3.開發(fā)支持自評(píng)估工具應(yīng)用的操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。由于自評(píng)估工作涉及流程梳理、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別、控制措施識(shí)別和評(píng)估、剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制定和實(shí)施控制改進(jìn)方案等多個(gè)環(huán)節(jié)，開展的周期比較長；參與評(píng)估的機(jī)構(gòu)從總行到營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，機(jī)構(gòu)層級(jí)多鏈條比較長；而評(píng)估人員涉及總分行的業(yè)務(wù)專家、骨干以及風(fēng)控人員等，人員數(shù)量比較多，且需要梳理制度、繪制流程圖、填寫和輸出各種表格，甚至涉及一些量化的計(jì)算工作，如果沒有IT系統(tǒng)支持，則工作量大、效率低、評(píng)估成果不能有效展現(xiàn)和利用。因此商業(yè)銀行必須開發(fā)一套能夠滿足自評(píng)估需要的操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，該系統(tǒng)應(yīng)能夠支持自評(píng)估、損失數(shù)據(jù)、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、情景分析等操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具的運(yùn)行，具備以上工具的生產(chǎn)運(yùn)行、統(tǒng)計(jì)分析、報(bào)表管理等功能。

4.加強(qiáng)控制優(yōu)化改進(jìn)方案的執(zhí)行和監(jiān)督。自評(píng)估工作的最終目的是通過執(zhí)行控制優(yōu)化改進(jìn)方案發(fā)現(xiàn)的問題，提高業(yè)務(wù)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，完善有關(guān)控制措施，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。因此，對(duì)自評(píng)中制定并通過審批的控制優(yōu)化改進(jìn)方案，相關(guān)部門必須要制定執(zhí)行計(jì)劃，落實(shí)實(shí)施責(zé)任部門、實(shí)施時(shí)間、步驟和檢查監(jiān)督等內(nèi)容，以確?？刂苾?yōu)化改進(jìn)方案的順利執(zhí)行。在控制優(yōu)化改進(jìn)方案執(zhí)行范圍內(nèi)，各級(jí)部門和相關(guān)機(jī)構(gòu)及相應(yīng)的人員應(yīng)密切配合方案的要求和規(guī)定，對(duì)人員配置、流程和管理機(jī)制進(jìn)行整改和完善。自評(píng)估牽頭管理部門在方案執(zhí)行期間，需要隨時(shí)對(duì)方案的實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督，以減少控制優(yōu)化改進(jìn)方案的執(zhí)行偏差。

5.建立引導(dǎo)和鼓勵(lì)應(yīng)用自評(píng)估工具的激勵(lì)機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)將自評(píng)估工具的應(yīng)用情況納入對(duì)分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)部門的績(jī)效考評(píng)或風(fēng)控評(píng)價(jià)體系中，引導(dǎo)和鼓勵(lì)業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)和各崗位員工積極應(yīng)用自評(píng)估工具，以主動(dòng)識(shí)別評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、改進(jìn)和完善內(nèi)控措施，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患；同時(shí)，對(duì)于未能按要求認(rèn)真進(jìn)行自評(píng)工作并導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的機(jī)構(gòu)或者員工給予處罰。

參考文獻(xiàn)：

[1]樊欣，楊曉光.從媒體報(bào)道看我國商業(yè)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況[J].管理評(píng)論，2008（11）.

[2]馬克·洛爾列夫·博羅多夫斯基編，陳斌譯.金融風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)[M].機(jī)械工業(yè)出版社，2007（11）.

[3][瑞士]漢斯·烏里?！さ氯鹂耍槠甲g.金融服務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)[M].中信出版社，2004（06）.

[4]恩諾·庫納特，拉薇妮婭·斯塔布斯：構(gòu)建管理和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)模型，Robert Hübner等編，李雪蓮，萬志宏等譯.金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)新論[M].南開大學(xué)出版社，2005（01）.

[5]Roland Kennett.如何建立有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，Robert Hübner等編，李雪蓮，萬志宏等譯.金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)新論[M].南開大學(xué)出版社，2007（06）.

[6]John Thirlwell.建立并運(yùn)行操作損失數(shù)據(jù)庫，Robert Hübner 等編，李雪蓮，萬志宏等譯.金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)新論[M].南開大學(xué)出版社，2009，1（1）.

[7]羅平.巴塞爾新資本協(xié)議研究文獻(xiàn)及評(píng)述[M].中國金融出版社，2004，12（1）：203-223.

[8]魏海港.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)度和監(jiān)管方法[J].新金融，2002（8）.

[9]張靜，馬黎.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的度量與管理[J].管理現(xiàn)代化，2003（5）.

[10]巴曙松.巴塞爾新資本協(xié)議框架下的操作風(fēng)險(xiǎn)衡量與資本金約束[J].經(jīng)濟(jì)理論與經(jīng)濟(jì)管理，2003（2）.

[11]謝濟(jì)全.FSA對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策建議及給我國的啟示[J].新金融，2003（7）.

[12]鐘偉，王元.略論新巴塞爾協(xié)議的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架[J].國際金融研究，2004（4）.

[13]嵇尚洲，陳方正.金融風(fēng)險(xiǎn)中的新領(lǐng)域——操作風(fēng)險(xiǎn)的度量與管理[J].上海金融，2003（1）.

[14]田玲，蔡秋杰.中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型的選擇與應(yīng)用[J].中國軟科學(xué)，2003（8）.

[15]趙家敏，張倩.銀行操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理綜合模型研究[J].國際金融研究，2004（8）.

注：中國銀監(jiān)會(huì)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引中明確“商業(yè)銀行用于識(shí)別、評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)的常用工具有自我風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。自評(píng)估定義為：商業(yè)銀行識(shí)別和評(píng)估潛在操作風(fēng)險(xiǎn)以及自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制措施、適當(dāng)程度及有效性的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具?！?/p>

作者簡(jiǎn)介：朱震（1971- ），男，漢族，河南鄭州人，本科，現(xiàn)職稱：中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，研究方向：操作風(fēng)險(xiǎn)管理