趙英會

【摘 要】 隨著小微企業(yè)概念的提出及其劃型標(biāo)準(zhǔn)的明確，小微企業(yè)日益受到人們的關(guān)注。創(chuàng)新能力和效率是小微企業(yè)永續(xù)發(fā)展的重要前提，對于科技型小微企業(yè)尤其明顯。從科技型小微企業(yè)科技創(chuàng)新現(xiàn)狀入手，以博弈論視角，就科技型小微企業(yè)科技創(chuàng)新效率和途徑問題進行研究，主要分析了不同階段創(chuàng)新成本和效率的關(guān)系，最后結(jié)合博弈分析過程，提出了提升其科技創(chuàng)新效率、促進其可持續(xù)發(fā)展的途徑。

【關(guān)鍵詞】 科技型小微企業(yè)； 科技創(chuàng)新； 博弈論； 可持續(xù)發(fā)展

中圖分類號：F224.5 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1004-5937（2015）16-0031-04

雖然“小微企業(yè)”這樣一個群體在我國一直存在，但其概念在2011年才正式提出，小微企業(yè)在我國是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個體工商戶的統(tǒng)稱。我國小微企業(yè)具體劃型標(biāo)準(zhǔn)可見《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》（工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號）。小微企業(yè)是我國經(jīng)濟社會中的一個特殊群體，對我國經(jīng)濟發(fā)展尤其是縣域經(jīng)濟的發(fā)展起著重要作用。小微企業(yè)的發(fā)展對增加就業(yè)、經(jīng)濟增長、社會穩(wěn)定、科技創(chuàng)新等起到了巨大的促進作用，是企業(yè)家創(chuàng)業(yè)成長的主要平臺，是科技創(chuàng)新的重要力量?？萍夹托∥⑵髽I(yè)是小微企業(yè)群體中最為活躍和重要的一個組成部分，不斷提高的創(chuàng)新能力和效率是其成長的重要保證，而且創(chuàng)新過程不同階段的決策特點不同，所需的創(chuàng)新策略和途徑也有所不同。科技創(chuàng)新過程一般分為兩個階段：研發(fā)階段和成果轉(zhuǎn)化階段，本文主要就這兩個階段的創(chuàng)新效率與創(chuàng)新途徑問題進行分析。

一、科技型小微企業(yè)科技創(chuàng)新現(xiàn)狀

（一）創(chuàng)新能力逐步增強

科技型小微企業(yè)所涉及的領(lǐng)域有機械加工、裝備制造、信息產(chǎn)業(yè)、新材料、新能源、食品加工等新領(lǐng)域，這類企業(yè)預(yù)期的發(fā)展方向及其所開發(fā)的新產(chǎn)品逐步向高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)靠攏。一些科技型小微企業(yè)已初步搭建起創(chuàng)新發(fā)展的研發(fā)平臺，且企業(yè)的創(chuàng)新投入不斷擴大，知識產(chǎn)權(quán)保護意識不斷增強，專利數(shù)量快速增長，企業(yè)創(chuàng)新實力逐步增強。

（二）科技投入逐年增加

一方面，政府相關(guān)部門先后制定并出臺了一系列關(guān)于加快科技發(fā)展、鼓勵科技創(chuàng)新的政策文件，并逐步加大財政對科技型小微企業(yè)科技經(jīng)費的投入；另一方面，科技型小微企業(yè)自籌研發(fā)費用的投入也不斷增加，研發(fā)創(chuàng)新的重視程度增強。一些科技型小微企業(yè)積極參加科技培訓(xùn)，創(chuàng)新主體地位日趨凸顯，同時在科技創(chuàng)新的組織形式、經(jīng)營模式和運作方面也做了一些探索性的工作?？萍夹托∥⑵髽I(yè)科技創(chuàng)新意識不斷強化，參與科技項目的積極性不斷提高，所爭取到的科技投資資金逐年增加，科技型小微企業(yè)參與科技活動能力不斷增強，科技創(chuàng)新能力不斷強化。

（三）產(chǎn)學(xué)研合作活動蓬勃開展，科技成果轉(zhuǎn)化速度加快

一些科技型小微企業(yè)通過與研究所、研究基地、高校等進行科技合作，與高校和科研單位建立了產(chǎn)學(xué)研合作關(guān)系，重視科技成果的意識逐漸增強。科技型小微企業(yè)重視科研成果、參與科研成果的應(yīng)用轉(zhuǎn)化速度在不斷加快。同時，科技型小微企業(yè)加強與所在市、縣（區(qū)）的科技創(chuàng)新服務(wù)機構(gòu)合作交流，通過技術(shù)和信息交流形成互動，推動科技創(chuàng)新活動開展。

二、科技型小微企業(yè)科技創(chuàng)新研發(fā)過程分析

（一）科技創(chuàng)新支出構(gòu)成

文中所稱科技創(chuàng)新支出主要是指創(chuàng)新成本，即能夠歸屬到新產(chǎn)品（這里所述“產(chǎn)品”，指有形產(chǎn)品或無形資產(chǎn)，下同）成本的部分。一般將創(chuàng)新支出中不能歸屬于產(chǎn)品成本的部分稱為費用化支出，可以歸屬于產(chǎn)品成本的部分稱為資本化支出。

1.費用化支出——計入當(dāng)期費用

新產(chǎn)品的研發(fā)一般分為研究階段和開發(fā)階段，研究階段的主要特征為計劃性和探索性，在有計劃進行新產(chǎn)品相關(guān)調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，為進一步的開發(fā)活動做相關(guān)準(zhǔn)備，在這一階段不會形成階段性成果。研究階段對于項目是否可行、是否能夠形成最終產(chǎn)品、是否有替代品、是否能夠產(chǎn)生經(jīng)濟利益等均具有很大的不確定性。因此，該階段所發(fā)生的研發(fā)支出不應(yīng)歸屬于產(chǎn)品成本，即屬于費用化支出，應(yīng)計入當(dāng)期費用。該類支出一般包括市場調(diào)查、技術(shù)分析與設(shè)計、產(chǎn)品特性和項目可行性研究費用等。

產(chǎn)品的開發(fā)階段是指在進行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應(yīng)用于某項計劃或設(shè)計，以生產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性改進的材料、裝置、產(chǎn)品等。開發(fā)階段一般具有針對性、形成成果的可能性較大的特征，但同時存在對象化和非對象化支出。因此，該階段所發(fā)生的研發(fā)支出中不專門針對產(chǎn)品開發(fā)的非對象化支出，如法律咨詢費、培訓(xùn)費等支出，應(yīng)歸屬于費用化支出，計入當(dāng)期費用。

2.資本化支出——計入產(chǎn)品成本

開發(fā)階段發(fā)生的創(chuàng)新支出，同時符合以下條件時，一般應(yīng)歸屬于資本化支出：

（1）產(chǎn)品達到預(yù)定用途，在技術(shù)上具有可行性；

（2）能夠證明產(chǎn)品產(chǎn)生經(jīng)濟效益的方式或有用性；

（3）預(yù)期經(jīng)濟效益很可能流入企業(yè)并能可靠計量；

（4）有足夠的資金、技術(shù)、人員等，保證項目能夠順利進行；

（5）相關(guān)支出的金額能夠可靠計量。

以上資本化支出應(yīng)在新產(chǎn)品開發(fā)過程或新產(chǎn)品完工時轉(zhuǎn)入產(chǎn)品成本。

（二）小微企業(yè)科技創(chuàng)新研發(fā)過程博弈分析

1.研究階段博弈分析

在研究階段需要考慮的主要問題有：項目是否能夠繼續(xù)進行下去（是否可行）；如果可行，是否追加投資；如果不可行，是更換為可行方案還是終止研究過程；有無外部市場威脅（更先進的技術(shù)、更具有市場前景的產(chǎn)品出現(xiàn)等）。假設(shè)研究階段正常進行（可行）基本成本為4，有外部市場威脅時的基本收益為6，無外部市場威脅時的基本收益為8，方案升級會有附加成本1和附加收益2；不能正常進行時（不可行）終止研究基本成本為3，收益為0，更換可行方案的成本相當(dāng)于項目可行時基本成本的2倍，但其收益與項目可行時相同?；谶@些假設(shè)，小微企業(yè)研究階段成本效率靜態(tài)博弈分析如表1所示。表1括號中所列（Xi，Yi）的形式中，Xi為第i種情況下的成本，Yi為第i種情況下的收益。

從表1中的項目凈收益（該論文中指收益減成本，下同）來看，當(dāng)項目可行時，方案升級的凈收益均大于維持現(xiàn)狀的凈收益，因此在這種情況下不論有無外部市場威脅，均應(yīng)選擇方案升級，以擴大市場份額，增加絕對收益；當(dāng)項目不可行時，更換方案的凈收益為正，終止方案的凈收益為負(fù)，因此在這種情況下應(yīng)選擇及時更換為可行方案，以減少虧損。

從項目創(chuàng)新效率（該論文中以收益與成本之比來衡量創(chuàng)新效率，下同）來看，當(dāng)項目可行且有外部市場威脅時，方案升級的創(chuàng)新效率（1.6）高于維持現(xiàn)狀的創(chuàng)新效率（1.5），這種情況下應(yīng)選擇方案升級；當(dāng)方案可行且無外部市場威脅時，維持現(xiàn)狀和方案升級的創(chuàng)新效率相等（2），這主要是由其壟斷地位決定的；當(dāng)方案不可行時，更換為可行方案的創(chuàng)新效率為正，但終止研究的創(chuàng)新效率為零，這種情況下應(yīng)選擇更換方案。

可見，從凈收益角度和創(chuàng)新效率角度進行的分析所得出的結(jié)論基本一致。

2.開發(fā)階段博弈分析

開發(fā)階段需要考慮的主要問題有：產(chǎn)品開發(fā)過程是否有足夠的后續(xù)資金支持，是否有持續(xù)的技術(shù)保障等。只有研究階段可行，才能進入開發(fā)階段，同時假設(shè)前述研究階段選擇了方案升級，開發(fā)階段會新增開發(fā)成本1，對應(yīng)預(yù)期收益不變；且無持續(xù)技術(shù)保障時，可獲得殘料變價收益，殘料變價收益為2；無足夠資金支持但有持續(xù)技術(shù)保障時，可通過技術(shù)轉(zhuǎn)讓的方式獲得收益，技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益取決于有無外部市場威脅，有外部市場威脅時轉(zhuǎn)讓收益為4，無外部市場威脅時轉(zhuǎn)讓收益為6。具體博弈分析見表2。

根據(jù)表2可以得出，從項目凈收益指標(biāo)來看，項目有足夠資金支持、有技術(shù)保障且無外部市場威脅時凈收益最高，無技術(shù)保障時凈收益最低，無足夠資金支持但有技術(shù)保障時凈收益居中，說明一旦進入開發(fā)階段，足夠資金的持續(xù)支持和技術(shù)的持續(xù)保障至關(guān)重要；從項目創(chuàng)新效率角度來看，同等情況下，無外部市場威脅時的創(chuàng)新效率均高于有外部市場威脅時的創(chuàng)新效率，說明市場選擇、定位的重要性。

三、小微企業(yè)科技創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化階段分析

（一）成果轉(zhuǎn)化階段效益的表現(xiàn)形式

成果轉(zhuǎn)化階段的效益有可能是直接的也可能是間接的，主要有以下形式：

1.研發(fā)的有形產(chǎn)品直接創(chuàng)造的現(xiàn)金流量

這種情況下所創(chuàng)造的現(xiàn)金流量是常見的成果轉(zhuǎn)化階段效益的實現(xiàn)形式，通過科技型小微企業(yè)每期的銷售行為，以銷售收入的形式為企業(yè)帶來效益。將每一期的現(xiàn)金流量（銷售收入部分）按照市場利率折現(xiàn)到當(dāng)前，即未來每期現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，可以作為這種形式成果轉(zhuǎn)化效益的量化標(biāo)準(zhǔn)。

2.研發(fā)的無形資產(chǎn)用于產(chǎn)品生產(chǎn)間接創(chuàng)造的現(xiàn)金流量

所研發(fā)的無形資產(chǎn)包括產(chǎn)品外觀設(shè)計、實用新型、發(fā)明專利等形式，這些專利可以應(yīng)用于科技型小微企業(yè)產(chǎn)品的外觀、功能、核心技術(shù)等方面，計入具體產(chǎn)品的成本，進而通過產(chǎn)品的銷售而實現(xiàn)自身價值，為企業(yè)帶來效益。

3.將研發(fā)的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所形成的轉(zhuǎn)讓收益

技術(shù)轉(zhuǎn)讓一般發(fā)生在成果轉(zhuǎn)化階段的后期，當(dāng)繼續(xù)應(yīng)用于本企業(yè)所帶來的效益小于技術(shù)轉(zhuǎn)讓所帶來的效益時，應(yīng)選擇將技術(shù)轉(zhuǎn)讓。而轉(zhuǎn)讓所得又可以應(yīng)用于下一種新產(chǎn)品的研發(fā)過程?？梢钥闯?，技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益不是科技型小微企業(yè)成果轉(zhuǎn)化階段效益的主要來源。

（二）成果轉(zhuǎn)化階段博弈分析

成果轉(zhuǎn)化階段一般分為前期和后期兩個階段：在成果轉(zhuǎn)化前期，一般競爭者較少，主要考慮的問題是未來市場的前景以及是否追加投入（廣告宣傳力度、產(chǎn)業(yè)化投入、銷售渠道構(gòu)建）等；在成果轉(zhuǎn)化后期，跟進者、模仿者較多，且存在其他更先進技術(shù)的威脅，所以該階段主要考慮市場的競爭程度、維持現(xiàn)狀，還是將技術(shù)轉(zhuǎn)讓進而開發(fā)新產(chǎn)品等問題。假定成果轉(zhuǎn)化前期市場前景較好時和市場前景一般時的基本收益分別為8和7，成本轉(zhuǎn)化階段追加投入會產(chǎn)生附加成本1，市場前景好時和市場前景一般時分別會增加預(yù)期收益2和1，則成果轉(zhuǎn)化前期的博弈分析如表3所示。

由表3可以看出，當(dāng)市場前景較好時，追加投入和維持現(xiàn)狀的凈收益分別為3和2，創(chuàng)新效率分別為1.43和1.33，所以無論從凈收益還是創(chuàng)新效率指標(biāo)來看，均應(yīng)選擇追加投入，以增加產(chǎn)品銷售收入，提高市場份額；當(dāng)市場前景一般時，追加投入和維持現(xiàn)狀的凈收益相等（1），但維持現(xiàn)狀的創(chuàng)新效率（1.17）要稍高于追加投入的創(chuàng)新效率（1.14），因此這種情況下應(yīng)選擇維持現(xiàn)狀，以避免投入較多但收益不明顯的情況出現(xiàn)。

假設(shè)成果轉(zhuǎn)化后期市場競爭激烈和競爭較少時的基本收益分別為4和8，技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益分別為5和7，同時沿用成果轉(zhuǎn)化前期的結(jié)論（市場前景較好時選擇追加投入，市場前景一般時選擇維持現(xiàn)狀），則成果轉(zhuǎn)化后期的博弈分析如表4所示。

由表4可以看出，當(dāng)市場競爭程度激烈時，維持現(xiàn)狀和技術(shù)轉(zhuǎn)讓的凈收益分別為-2和-1，創(chuàng)新效率分別為0.67和0.83，因此這種情況下無論是考慮凈收益還是創(chuàng)新效率指標(biāo)，均應(yīng)選擇技術(shù)轉(zhuǎn)讓，以避免競爭程度繼續(xù)增強而出現(xiàn)虧損；當(dāng)市場競爭者較少時，維持現(xiàn)狀和技術(shù)轉(zhuǎn)讓的凈收益分別為1和0，創(chuàng)新效率分別為1.14和1，所以這種情況下應(yīng)選擇維持現(xiàn)狀，這時可相對保持行業(yè)地位以獲得穩(wěn)定收益。

四、提升科技型小微企業(yè)科技創(chuàng)新效率的途徑

（一）研發(fā)階段

1.研究階段重點考慮項目可行性

由表1的分析過程可以看出項目是否可行對于新產(chǎn)品開發(fā)的重要性，可行性論證工作對項目的成敗及投入的收益將產(chǎn)生直接、巨大的影響，如果結(jié)論不準(zhǔn)確或論證不充分，就會造成項目凈收益為負(fù)或虧損的情況出現(xiàn)。因此，在開發(fā)新產(chǎn)品的研究階段，應(yīng)把重點放在可行性的調(diào)查和論證上，只有這樣才能保證后續(xù)工作順利進行。

2.精準(zhǔn)的目標(biāo)市場選擇

表1和表2的分析均提到有無外部市場威脅，而且由其分析過程能夠看到，即使在有外部市場威脅時選擇追加投資，無外部市場威脅時的凈收益及創(chuàng)新效率均高于有外部威脅時的數(shù)值，體現(xiàn)出在研發(fā)階段目標(biāo)市場選擇的重要性，即“選擇比努力更重要”。因此，在新產(chǎn)品的研發(fā)階段應(yīng)進行精準(zhǔn)的目標(biāo)市場選擇，才能有較高的盈利水平和盈利能力。

3.根據(jù)市場條件及時調(diào)整方案

從表1的分析可以看出，當(dāng)項目可行時，方案升級的凈收益要高于維持現(xiàn)狀的凈收益；當(dāng)項目不可行時，更換可行方案的虧損要小于終止研究的虧損。方案可行時進行方案升級的主要目的是提高凈收益，而方案不可行時變更主要是為了止損。外部市場條件不斷變化，有可能會出現(xiàn)原可行性研究中沒有考慮到的新的影響因素，甚至導(dǎo)致原來可行的項目變得不可行，這時就要求小微企業(yè)及時應(yīng)對，提高項目收益或使虧損盡量降到最低。

4.足夠的資金支持和持續(xù)的技術(shù)保障

從表2的分析可以看出，無論有無外部市場威脅，只有在有足夠資金支持且有持續(xù)技術(shù)保障的情況下，項目處于盈利狀態(tài)；其他情況的凈收益均為零或負(fù)值。資金和技術(shù)作為項目研發(fā)持續(xù)進行的必要資源保證，其重要性不言而喻。因此，小微企業(yè)在研發(fā)過程尤其是開發(fā)階段，要通過合理的籌資方式和渠道，為項目籌到并及時注入所需資金；同時通過激勵、培訓(xùn)方式留住現(xiàn)有技術(shù)人員，必要時及時招聘新技術(shù)人員增加研究團隊的科研實力。

（二）成果轉(zhuǎn)化階段

1.準(zhǔn)確把握市場前景

從表3的分析可以看出，在成果轉(zhuǎn)化前期，無論追加投資還是維持現(xiàn)狀，市場前景較好時的凈收益和創(chuàng)新效率均遠遠高于市場前景較差時的情況；但市場前景較好時的選擇應(yīng)是追加投資，市場前景較差時的選擇應(yīng)是維持現(xiàn)狀。因此，只有在該階段準(zhǔn)確把握市場前景，小微企業(yè)才能在不同條件下作出正確的決策，進而在市場前景較差時維持現(xiàn)狀、控制不必要的投資；在市場前景較好時通過追加投資保持或提升競爭地位而增加收益。

2.注重轉(zhuǎn)化過程的渠道構(gòu)建

在競爭性市場上，企業(yè)想要生存、發(fā)展并在競爭中獲勝就必須具備“渠道優(yōu)勢”。渠道優(yōu)勢將成為企業(yè)擁有的不易被模仿且具有可持續(xù)性的競爭優(yōu)勢。因此，營銷渠道的效率高低、收益大小以及客戶關(guān)系管理能力將是小微企業(yè)成果轉(zhuǎn)化成敗的分水嶺。一個成功的產(chǎn)品轉(zhuǎn)化渠道會使小微企業(yè)保持競爭優(yōu)勢，使企業(yè)產(chǎn)品前景較好。從表3和表4均可以看出，市場前景較好和市場競爭較少時的凈收益和創(chuàng)新效率均要高于其他條件下的數(shù)值。因此，小微企業(yè)應(yīng)在成果轉(zhuǎn)化階段注重產(chǎn)品銷售或轉(zhuǎn)化渠道，以保持相對競爭優(yōu)勢。

3.準(zhǔn)確把握技術(shù)轉(zhuǎn)讓時機

結(jié)合表4的分析，在成果轉(zhuǎn)化后期，當(dāng)市場競爭較多時的選擇是維持現(xiàn)狀，市場競爭較少時的選擇是技術(shù)轉(zhuǎn)讓。在該階段，不宜再有規(guī)模擴張、增加投資的行為，而應(yīng)關(guān)注現(xiàn)有優(yōu)勢的保持以及技術(shù)轉(zhuǎn)讓時機的把握。如果技術(shù)轉(zhuǎn)讓較早，容易造成轉(zhuǎn)讓收益小于繼續(xù)投產(chǎn)的收益；如果技術(shù)轉(zhuǎn)讓較晚，容易造成技術(shù)轉(zhuǎn)讓價值較低甚至為零的情況出現(xiàn)。因此，當(dāng)市場競爭較激烈時，小微企業(yè)應(yīng)及時將本企業(yè)技術(shù)通過轉(zhuǎn)讓的方式獲利。

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