周友祿

摘 要：本文主要就廣電分公司如何完成年度目標利潤這一問題展開探討，提出分公司應(yīng)以深化全面預(yù)算為起點，從收入、成本費用、投資三方面著手開展工作。收入方面應(yīng)注重拓展與調(diào)整收入結(jié)構(gòu)，改善用戶愉悅體驗，提高用戶戶均貢獻值；成本費用方面應(yīng)注重合理配置資源，合理管控；投資方面既要注重盤活存量資產(chǎn)效率，又注重提高新增投資的有效性，以全面提升企業(yè)綜合盈利能力。

關(guān)鍵詞：廣電；完成；目標利潤

一、引言

廣電分公司既面臨經(jīng)濟增速進一步放緩，總公司對分公司考核目標持續(xù)提高；又面臨市場深入開放，商業(yè)模式變革，無線與光通信技術(shù)長足發(fā)展及以利潤為中心的考核方式變化等挑戰(zhàn)；同時又面臨政府鼓勵大眾創(chuàng)業(yè)，萬眾創(chuàng)新；鼓勵文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展，鼓勵新媒體融合的新機遇。面對上述新時勢、新常態(tài)，筆者就廣電分公司如何完成年度目標利潤淺談個人看法。

二、強化全面預(yù)算

廣電分公司應(yīng)強化全面預(yù)算，以年度目標利潤為依據(jù)，預(yù)算分公司總收入、總業(yè)務(wù)、總投資、總成本，再根據(jù)分公司各責任單元經(jīng)營能力進行逐項分解與落實，通過嚴格預(yù)算執(zhí)行、分析、考核，及時糾正偏差，將公司的經(jīng)營目標滲透到生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)，以保證年度利潤目標的實現(xiàn)。

全面預(yù)算中需要特別注意以下幾個方面：一是既要考慮年度目標利潤，又要緊緊圍繞總公司戰(zhàn)略規(guī)劃，不能只顧眼前利益；二是應(yīng)本著實事求是的原則，注重投入產(chǎn)出分析；三是堅持先有收入預(yù)算及對應(yīng)的業(yè)務(wù)計劃，在此基礎(chǔ)之上配置投資預(yù)算，最后編制成本費用預(yù)算的邏輯，以提高全面預(yù)算的質(zhì)量。比如分公司預(yù)算安裝收入500萬元，先要將目標任務(wù)分解到相關(guān)責任單元，各責任單元將任務(wù)要落實到具體區(qū)域、具體樓盤、具體責任人、收入將實現(xiàn)的月份上，再考慮區(qū)域及樓盤信息并結(jié)合網(wǎng)絡(luò)現(xiàn)狀，計劃相關(guān)投資方案，最后配比恰當?shù)陌惭b成本費用。

三、收入方面

（一）鞏固并做大基礎(chǔ)收視業(yè)務(wù)。目前廣電經(jīng)營主要是網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營，規(guī)?；?jīng)營，只有新增更多的用戶，承載更多的業(yè)務(wù)，才能攤薄固定成本，實現(xiàn)盈利。以某分公司2014年數(shù)據(jù)為例，分公司固定成本為5745萬，其中折舊攤銷2458萬，人力成本2249萬，網(wǎng)絡(luò)運行成本878萬，日常運行成本160萬。如果以20萬用戶計，戶均年運行成本為287.25元；如果以24萬用戶計，戶均年運行成本約240元，可見鞏固并做大基礎(chǔ)收視業(yè)務(wù)收入，保持現(xiàn)有存量用戶，擴大新增用戶規(guī)模，對企業(yè)營運尤為重要。

（二）調(diào)結(jié)構(gòu)，重點抓好數(shù)據(jù)專線等增值業(yè)務(wù)。廣電分公司發(fā)展增值業(yè)務(wù)會產(chǎn)生較多新增收入，新增的成本較少，邊際貢獻較多。如以廣電分公司發(fā)展666元產(chǎn)品為例，新增增值收入426元，市場拓展費用增加約87元，機頂盒攤銷約140元，客戶關(guān)懷成本約30元，邊際利潤可達169元，邊際利潤占收入比為2537%，而分公司2014年總體銷售凈利率僅為45%。分公司一是可以考慮持續(xù)推進黨員遠教產(chǎn)品，重點發(fā)展教育、衛(wèi)生、公安、煙草等集團客戶；二是針對酒店、銀行、商業(yè)連鎖店等發(fā)展數(shù)據(jù)專線業(yè)務(wù)；三是與當?shù)卣?、宣傳部、電視臺簽訂合作協(xié)議，將地方電視節(jié)目納入廣電產(chǎn)品中，有利于提高地方電視節(jié)目的知名度，同時也會增加分公司增值業(yè)務(wù)收入。

（三）全力爭取安裝收入及一次性賠償收入。一是這類業(yè)務(wù)不具有可持續(xù)性，稍縱即逝；二是根據(jù)現(xiàn)有規(guī)定，這類業(yè)務(wù)一般可計入當年收入，為當年貢獻利潤；三是這類業(yè)務(wù)收入毛利率較高，對分公司利潤貢獻大。對于安裝業(yè)務(wù)，分公司也可考慮提前介入小區(qū)新安裝和改造升級，使分公司從單純的有線電視線路安裝業(yè)務(wù)向弱電總包和建筑智能化、小區(qū)智慧化業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。

（四）要加大拓展創(chuàng)收力度，拓寬收入來源。分公司可從以下幾個方面著手：一是合理利用現(xiàn)有資源優(yōu)勢在營業(yè)廳和站點開展電視機、有線電視器材銷售、終端設(shè)備的維修等方面大膽探索，增加經(jīng)濟收入。二是聚焦和發(fā)力智慧城市、社會治理信息化、民生服務(wù)信息化、農(nóng)村信息化、傳統(tǒng)行業(yè)信息化改造等新型業(yè)務(wù)。三是在集商客市場既要實現(xiàn)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式的規(guī)?；焖侔l(fā)展，又要實現(xiàn)新業(yè)務(wù)模式的突破，創(chuàng)造有別于現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)的新型商業(yè)模式和盈利模式。

（五）強化用戶管理、市場營銷及收入內(nèi)控管理

1.強化用戶管理。以BOSS系統(tǒng)為支撐，對現(xiàn)有用戶數(shù)據(jù)信息進行全面清理，進行動態(tài)管理與分析。推行網(wǎng)格運營責任制，充分發(fā)揮社區(qū)經(jīng)理營維作用，強化用戶關(guān)懷，特別是重點區(qū)域、重點行業(yè)、重要客戶，建立定期拜訪制度，建立快速響應(yīng)機制。了解客戶收視習慣、收視需求，解決用戶關(guān)切，增強用戶愉悅體驗。了解客戶流失原因，喚醒睡眠客戶，深度挖掘客戶消費潛力，增強業(yè)務(wù)滲透率與續(xù)費率，提高用戶在線時長和活躍度，提高用戶貢獻值。

2.強化市場營銷。一是加強市場宣傳推介，如通過廣告、新聞事件、新媒體（包括微博、微信、APP客戶端等）加強企業(yè)及產(chǎn)品宣傳，提高品牌知名度及美譽度；二是要加大產(chǎn)品促銷力度，利用好重大節(jié)假日、重大賽事，結(jié)合當?shù)卣卮蠡顒娱_展地推、掃樓、掃單位促銷活動；三是擴大合作營銷渠道，如家電賣場、代理商、銀行等，充分發(fā)揮電子渠道功能，擴大銷售網(wǎng)點；四是做好售后服務(wù)，強化網(wǎng)絡(luò)支撐。

3.加強收入內(nèi)控。一是規(guī)范合同談判、公免、調(diào)賬、退賠業(yè)務(wù)的審批權(quán)限；二是規(guī)范日清月結(jié)、BOSS與EAS同步、加大發(fā)票與業(yè)務(wù)稽查力度；三是加強應(yīng)收款管理，防止發(fā)生壞賬損失。

四、成本方面

（一）強化成本意識，合理資源配置。一是分公司應(yīng)大力強化成本意識，強調(diào)全員參與，從我做起，從身邊事做起。凡是沒有預(yù)算的不報銷，對節(jié)約成本費用的給予以獎勵，對超支部分予以嚴格考核。二是分公司應(yīng)合理資源配置，向生產(chǎn)性經(jīng)營支出傾斜，控制非生產(chǎn)費用；對增值業(yè)務(wù)、新業(yè)務(wù)、高毛利業(yè)務(wù)、戰(zhàn)略性資源加大投入力度。

（二）加大成本費用管控。一是將可控費用指標下達給各責任主體；二是將日常辦公、運維支撐、市場營銷與服務(wù)等成本費用，以及項目投資、折舊攤銷分板塊劃分到業(yè)務(wù)管理部門，由分管領(lǐng)導(dǎo)負責；三是對重大項目、非預(yù)算項目，低于合理投入產(chǎn)出的項目實行事前審批；四是預(yù)算內(nèi)例行項目細化報銷標準與定額管理。比如戶均運行維護費用、差旅報銷、公務(wù)用車、人均辦公費用擬定開支范圍與標準。

（三）合理采購與支付，降低運行成本。一是對常用物資及服務(wù)，實行年初統(tǒng)一招標，確定價格，指定合格供應(yīng)商；二是集中支付油費、電費、電話費、維修費用，取得價格折扣；三是提前業(yè)務(wù)安排，加強與市場及技術(shù)部門互動，降低庫存材料儲備量，減少緊急采購成本；四是對外取得發(fā)票時，取得合法的增值稅發(fā)票，減少成本開支。

（四）加強日常審核與監(jiān)管。一是嚴格按財經(jīng)制度把好審批關(guān)，關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)生的真實性、準確性及合法性；二是對支付給個人的青苗賠償、地攤物管、零星勞務(wù)等特殊事項嚴格報銷手續(xù)。要求業(yè)務(wù)部門建立詳細臺賬。三是加強后續(xù)審計與監(jiān)督制度，對違規(guī)違紀行為嚴格查處。

五、投資方面

（一）摸清家底，盤活存量。一是分公應(yīng)對現(xiàn)有資產(chǎn)進行清查，對閑置設(shè)備進行清理，盤活資金。二是根據(jù)市場變化情況合理調(diào)配網(wǎng)絡(luò)配置，動態(tài)優(yōu)化組合，提高網(wǎng)絡(luò)資源利用利用率；三是做好日常維護與保養(yǎng)、減少維修成本。

（二）提高新增投資的有效性。一是合理把握投資方向，因為廣電技術(shù)更新快，不同技術(shù)方案對投資及后續(xù)運行成本影響極大；二是合理控制投資總額，應(yīng)與分公司年度預(yù)算收入及網(wǎng)絡(luò)狀況結(jié)合，防止過度投資；三是實行項目負責制，對立項、預(yù)算、設(shè)計、采購、施工、驗收、轉(zhuǎn)固、后評價、處置等所有環(huán)節(jié)實行閉環(huán)管理，以獲取最大的投資效益。

六、結(jié)束語

實現(xiàn)利潤永遠是企業(yè)行為的目標，沒有足夠的利潤企業(yè)就無法繼續(xù)生存；沒有足夠的利潤，企業(yè)就無法繼續(xù)擴大發(fā)展。對于廣電分公司而言如何完成年度目標利潤，實現(xiàn)國有資產(chǎn)目的保值增值，實現(xiàn)良好的經(jīng)濟效益和社會效益，推動廣電事業(yè)發(fā)展和壯大，任重道遠。（作者單位：重慶有線電視網(wǎng)絡(luò)有限公司）