摘 要：農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理體系的創(chuàng)新，龍頭企業(yè)是產(chǎn)業(yè)化的重要載體。云南農(nóng)業(yè)企業(yè)普遍存在著經(jīng)營規(guī)模小、管理粗放、抗風(fēng)險能力差的“短板”。經(jīng)濟新常態(tài)視野下，農(nóng)業(yè)企業(yè)經(jīng)營環(huán)境日趨復(fù)雜，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的弱質(zhì)性被放大，農(nóng)業(yè)企業(yè)風(fēng)險管理面臨更大的挑戰(zhàn)，研究農(nóng)業(yè)企業(yè)風(fēng)險管理具有現(xiàn)實意義。文章以云南農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化省級和國家級龍頭企業(yè)為主要研究對象，通過對11家樣本企業(yè)的調(diào)研，從風(fēng)險管理意識、風(fēng)險管理文化、風(fēng)險管理工作流程、風(fēng)險管理策略、風(fēng)險管理組織職能、風(fēng)險理財、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)八個角度剖析云南農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀及特點，在此基礎(chǔ)上，提出基于產(chǎn)業(yè)鏈具有云南特色的龍頭企業(yè)風(fēng)險管理體系的構(gòu)建思路。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險 農(nóng)業(yè)企業(yè) 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化 風(fēng)險管理

中圖分類號：F324 ?文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2015）10-029-04

一、研究背景

農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化是我國農(nóng)業(yè)經(jīng)營體制機制的創(chuàng)新，是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的方向。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)（以下簡稱龍頭企業(yè)）集成利用資本、技術(shù)、人才等生產(chǎn)要素，帶動農(nóng)戶發(fā)展專業(yè)化、標(biāo)準化、規(guī)?；?、集約化生產(chǎn)，是構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系的重要主體，是推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的關(guān)鍵。支持龍頭企業(yè)發(fā)展，對于提高農(nóng)業(yè)組織化程度、加快轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)發(fā)展方式、促進現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)和農(nóng)民就業(yè)增收具有十分重要的作用。

近年來，為加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，促進農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)發(fā)展，國務(wù)院、云南省政府高度重視，相繼出臺了一系列重要文件：2012年3月，國務(wù)院發(fā)布關(guān)于《支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)發(fā)展的意見》（國發(fā)〔2012〕10號文件）明確提出加快發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，做大做強龍頭企業(yè)的總體思路、基本原則和主要目標(biāo)、重要舉措。云南省也把農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化作為加快轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)發(fā)展方式、建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的重要舉措。2011年1月，中共云南省委、云南省人民政府下發(fā)了《關(guān)于推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展扶持農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)的意見》（云發(fā)〔2011〕1號文件）統(tǒng)領(lǐng)農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟工作。明確指出，“推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展是農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟工作中帶有全局性、方向性的大事，是堅持科學(xué)發(fā)展、加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、建設(shè)綠色經(jīng)濟強省的重要舉措，也是推進農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展、拉動財政增長、提高農(nóng)民組織化經(jīng)營程度和促進農(nóng)民持續(xù)增收的必然選擇?！?012年9月中共云南省委、云南省人民政府下發(fā)了《關(guān)于加快高原特色農(nóng)業(yè)發(fā)展的決定》（云發(fā)〔2012〕13號文件），指出“發(fā)展高原特色農(nóng)業(yè)，是省第九次黨代會作出的重大戰(zhàn)略決策，對于提高我省農(nóng)業(yè)發(fā)展的質(zhì)量和效益，增強農(nóng)產(chǎn)品市場競爭力、改善農(nóng)村民生、促進社會主義新農(nóng)村建設(shè)、推動全省科學(xué)發(fā)展和諧發(fā)展跨越發(fā)展具有十分重要的意義。”

通過一系列推進云南農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、扶持云南農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)的政策引導(dǎo)，云南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化取得了顯著成效，截至2013年12月，云南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)達2734個，實現(xiàn)銷售收入1556億元，其中，規(guī)模以上龍頭企業(yè)1097個，實現(xiàn)銷售收入1436億元。2013年云南省省級以上農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點龍頭企業(yè)有558戶（其中國家級重點龍頭企業(yè)26戶），實現(xiàn)銷售收入992億元。在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的輻射帶動下，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)得到鞏固提高，新興特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，有力地促進了農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增收。

自2010年以來，經(jīng)濟發(fā)展速度放慢，步入經(jīng)濟新常態(tài)，農(nóng)業(yè)企業(yè)經(jīng)營環(huán)境日趨復(fù)雜、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)本身的“弱質(zhì)性”被放大，農(nóng)業(yè)企業(yè)風(fēng)險管理面臨更大的挑戰(zhàn)和危機，剖析云南農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)風(fēng)險管理的特點，構(gòu)建全面風(fēng)險管理策略是現(xiàn)實而重要的選擇。

二、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的風(fēng)險構(gòu)成

（一）農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的特征

農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)是指以農(nóng)產(chǎn)品加工或流通為主，通過各種利益聯(lián)結(jié)機制與農(nóng)戶相聯(lián)系，帶動農(nóng)戶進入市場，使農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、銷售有機結(jié)合、相互促進，在規(guī)模和經(jīng)營指標(biāo)上達到規(guī)定標(biāo)準并經(jīng)政府有關(guān)部門認定的企業(yè)。盡管從農(nóng)業(yè)部至省、市、縣各級農(nóng)業(yè)主管部門都會出臺國家級、省級、市級、縣級等不同層級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的監(jiān)測標(biāo)準，但農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)普遍具有“規(guī)模大、經(jīng)濟效益好、市場競爭能力強、技術(shù)研發(fā)能力突出，與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制緊密”等特點。

（二）云南農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的風(fēng)險構(gòu)成

與普通工商企業(yè)比較，農(nóng)業(yè)企業(yè)的風(fēng)險具有異質(zhì)性，結(jié)合問卷調(diào)查和人員訪談的資料歸納梳理，云南農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的風(fēng)險有五類：自然風(fēng)險、市場風(fēng)險、政策風(fēng)險、法律風(fēng)險、疫情風(fēng)險等。

三、云南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的風(fēng)險管理特點調(diào)查

2014年1月至2014年12月，受云南省院省校教育合作人文社科項目資助，由云南農(nóng)業(yè)大學(xué)與北京光華管理學(xué)院共同承擔(dān)的“云南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)風(fēng)險管理研究”項目組先后對云南省11家農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)采用問卷調(diào)查和會議座談的形式進行了實地調(diào)研，為了解云南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的風(fēng)險管理現(xiàn)狀提供了第一手資料。

（一）調(diào)查資料設(shè)計

結(jié)合國內(nèi)學(xué)者的相關(guān)研究成果及云南農(nóng)業(yè)企業(yè)特征，項目組編制了《云南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)風(fēng)險管理調(diào)查問卷》，問卷由三個部分組成：第一部分調(diào)查樣本企業(yè)的基本情況，包括企業(yè)產(chǎn)權(quán)屬性、龍頭企業(yè)級別、產(chǎn)業(yè)類別、固定資產(chǎn)規(guī)模、企業(yè)人數(shù)、產(chǎn)品單元、與農(nóng)戶的利益聯(lián)接模式、產(chǎn)品流向等信息;第二部分主要調(diào)查受訪對象的特征，以選擇題型的方式征集受訪者的管理層級、所屬部門、工作年限、受教育程度等信息;第三部分是企業(yè)風(fēng)險管理運作狀況調(diào)查，采用李克特七級量表形式，從風(fēng)險管理意識、風(fēng)險管理文化、風(fēng)險管理工作流程、風(fēng)險管理策略、風(fēng)險管理組織職能、風(fēng)險理財、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)八個角度共計30道題目測量樣本企業(yè)的風(fēng)險管理態(tài)勢。

（二）調(diào)查問卷的統(tǒng)計分析

項目組對樣本企業(yè)發(fā)放了140份《云南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)風(fēng)險管理調(diào)查問卷》，回收有效問卷121份，有效回收率為87.14%。通過對調(diào)查問卷進行整理，應(yīng)用SPSS20.0軟件進行數(shù)據(jù)分析和數(shù)據(jù)處理，編制了“云南省農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)風(fēng)險管理調(diào)查問卷.sav”。

1.調(diào)查問卷的信度分析。對所回收的《云南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)風(fēng)險管理調(diào)查問卷》第三部分進行進行可靠性Cronbach's Alpha系數(shù)檢測，克隆巴赫系數(shù)為0.947，說明本問卷的信度良好。

2.樣本企業(yè)的基本情況統(tǒng)計。出于企業(yè)保密要求，接受調(diào)研的云南省11家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的名稱省略，分別以字母A至K表示樣本企業(yè)的基本情況，如表1所示。

通過對調(diào)研樣本企業(yè)基本情況的統(tǒng)計分析，發(fā)現(xiàn)涉及到林業(yè)、茶葉、蔬菜、漁業(yè)、牧業(yè)等行業(yè)，以省級、國家級龍頭企業(yè)為主要調(diào)研對象，私營企業(yè)占總調(diào)查樣本的一半以上，主要采用“龍頭企業(yè)+基地+農(nóng)戶”的利益聯(lián)結(jié)方式，企業(yè)產(chǎn)品包括蔬菜、肉類、林特產(chǎn)品等，產(chǎn)銷售主要面向國內(nèi)市場。樣本企業(yè)符合云南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的普遍特征，樣本具有代表性。

3.受訪企業(yè)人員的基本情況統(tǒng)計。參與樣本企業(yè)風(fēng)險管理評價的企業(yè)人員共計121名，以一般員工為主，占47.1%的比重，中基層管理者合計接近一半，高層管理者最少，僅占受訪者的5%。來自市場營銷部門和財務(wù)部門的人員較多，約占48%，受訪員工的工作年限以工作滿15年以上和1～5年的員工群體居多，約85%以上的受訪者具有大專及以上的受教育程度。

（三）云南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的風(fēng)險管理特點

通過對回收的《云南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)風(fēng)險管理調(diào)查問卷》統(tǒng)計，從風(fēng)險管理意識、風(fēng)險管理文化、風(fēng)險管理工作流程、風(fēng)險管理策略、風(fēng)險管理組織職能、風(fēng)險理財、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)八個角度分析云南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)風(fēng)險管理特點。

1.風(fēng)險管理意識。判斷云南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)風(fēng)險管理意識，主要從“已有的風(fēng)險管理制度和體系”、“已有風(fēng)險管理人才”、“接受風(fēng)險管理咨詢”、“有風(fēng)險管理培訓(xùn)”四項分析比較。如表2所示，根據(jù)樣本企業(yè)對四個項目自評分值的均值統(tǒng)計，可以看到均值較小的兩項是“已有風(fēng)險管理人才”和“有風(fēng)險管理培訓(xùn)”，自評分值均值最高的“接受風(fēng)險管理咨詢”項目，其次是“已有風(fēng)險管理制度和體系”。說明樣本企業(yè)普遍在內(nèi)部擁有專業(yè)風(fēng)險管理人才和相關(guān)知識積累、并定期組織針對工作業(yè)務(wù)性質(zhì)的風(fēng)險管理培訓(xùn)方面的風(fēng)險管理意識培訓(xùn)比較欠缺，具有部分的風(fēng)險管理制度和體系，會不定期地接受企業(yè)風(fēng)險管理方面的咨詢，整體評價樣本龍頭企業(yè)具有中等程度的風(fēng)險管理意識。

2.風(fēng)險管理文化。在調(diào)研的樣本企業(yè)中，有48%的受訪者認為自己所在的企業(yè)基本建立了重視風(fēng)險管理的企業(yè)文化，39.7%的受訪者認為自己所在的企業(yè)基本強調(diào)風(fēng)險管理的重要性，說明樣本企業(yè)整體還是重視建立風(fēng)險管理文化。

3.風(fēng)險管理流程。風(fēng)險管理流程主要依靠“公司在風(fēng)險管理工作方面建立了風(fēng)險辨識、評估、應(yīng)對、監(jiān)控、管理改進的工作流程”“已對主要風(fēng)險發(fā)生的可能性及潛在后果進行了量化分析”、“高層管理者定期向員工通報風(fēng)險管理狀況”三個選項得分評價，通過比較分析，發(fā)現(xiàn)樣本企業(yè)僅有13.2%的受訪者認為自己所在的企業(yè)建立系統(tǒng)的風(fēng)險管理工作流程，12.4%的受訪者認為自己所在的企業(yè)已對主要風(fēng)險發(fā)生的可能性及潛在后果進行了量化分析，9.9%的受訪者認為自己所在的企業(yè)高層管理者定期向員工通報風(fēng)險管理狀況。整體評價樣本企業(yè)普遍忽視企業(yè)風(fēng)險管理的信息溝通，沒有建立系統(tǒng)的風(fēng)險管理工作流程，對風(fēng)險的評價不足。

4.風(fēng)險管理策略。如表3所示，對風(fēng)險管理策略方面的評價，主要依靠“貴公司有明確的制度、政策和程序來指導(dǎo)具體風(fēng)險管理工作”、“管理層明確知道企業(yè)愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險，承擔(dān)風(fēng)險的最低限度和不能超過的最高限度”、“管理層在進行風(fēng)險決策時，通過分析不同決策產(chǎn)生的不同后果，制定最有效的風(fēng)險應(yīng)對策略”、“公司已建立因內(nèi)、外部欺詐、市場扭曲、人為和自然災(zāi)害等突發(fā)事件建立危機應(yīng)急處理程序和制度”、“本企業(yè)會對曾發(fā)生的風(fēng)險事件有詳細完整的記錄資料，為以后的經(jīng)營活動提供借鑒”、“公司長期關(guān)注影響企業(yè)經(jīng)營的法律法規(guī)和政府政策”、“公司就潛在競爭者、競爭者及其主要產(chǎn)品、替代品情況進行調(diào)查分析”、“公司稅收政策和利率、匯率、股票價格指數(shù)的變化對公司的影響進行分析和評估”、“公司就能源、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價格變化進行調(diào)查分析并提出應(yīng)對策略”、“公司對主要客戶偏好變化、產(chǎn)品或服務(wù)的市場需求變化等風(fēng)險進行分析和研究”、“公司就所處行業(yè)的潛在風(fēng)險進行研究和分析（如行業(yè)利潤、產(chǎn)能、經(jīng)濟周期、技術(shù)創(chuàng)新等）”共10個項目進行測量。通過對調(diào)查問卷的整理，發(fā)現(xiàn)受訪者對自己所在企業(yè)風(fēng)險管理策略評價比較積極的前三項是“公司對主要客戶偏好變化、產(chǎn)品或服務(wù)的市場需求變化等風(fēng)險進行分析和研究”、“公司稅收政策和利率、匯率、股票價格指數(shù)的變化對公司的影響進行分析和評估”、“公司長期關(guān)注影響企業(yè)經(jīng)營的法律法規(guī)和政府政策”;評分排序后三項是“貴公司有明確的制度、政策和程序來指導(dǎo)具體風(fēng)險管理工作”、“管理層明確知道企業(yè)愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險，承擔(dān)風(fēng)險的最低限度和不能超過的最高限度”、“公司已建立因內(nèi)、外部欺詐、市場扭曲、人為和自然災(zāi)害等突發(fā)事件建立危機應(yīng)急處理程序和制度”。說明樣本龍頭企業(yè)普遍關(guān)注競爭者、經(jīng)濟指數(shù)變化、法律風(fēng)險，但普遍缺乏明確的風(fēng)險管理制度，管理層對風(fēng)險管理不夠重視、企業(yè)尚未建立健全完善的危機處理制度。換言之，從樣本企業(yè)的自評分值判斷，樣本企業(yè)普遍沒有建立風(fēng)險管理戰(zhàn)略及其系統(tǒng)的風(fēng)險管理制度。

5.風(fēng)險管理組織職能。如表4所示，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)風(fēng)險管理組織職能主要通過兩個項目“貴公司設(shè)置了專職崗或?qū)ｉT機構(gòu)負責(zé)風(fēng)險管理工作”、“貴公司在員工的職位描述（職務(wù)說明書）中明確了風(fēng)險管理職能”。在與管理層的訪談中了解到樣本企業(yè)普遍沒有設(shè)置專職機構(gòu)負責(zé)風(fēng)險管理工作，更沒有在員工的職務(wù)說明書中明確風(fēng)險管理職能，說明樣本企業(yè)在風(fēng)險管理組織職能的還處于不夠健全和不夠完善程度。甚至有少部分員工認為企業(yè)財務(wù)部門就是企業(yè)風(fēng)險管理部門，或者風(fēng)險管理只是高管的任務(wù)職責(zé)。

6.內(nèi)部控制。企業(yè)風(fēng)險管理的內(nèi)部控制制度主要通過“貴公司已經(jīng)建立了健全的內(nèi)部控制制度，并得到有效執(zhí)行和監(jiān)督”、“員工熟悉其所負責(zé)的業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點和控制點，并清楚其所在的工作流程上各具體工作步驟的負責(zé)人”、“貴公司的部門和員工的績效考核中，有反映風(fēng)險管理水平的考核指標(biāo)”。通過對樣本企業(yè)受訪者的問卷統(tǒng)計，發(fā)現(xiàn)在以上三個項目中，受訪者普遍評價比較積極的是“貴公司的部門和員工的績效考核中，有反映風(fēng)險管理水平的考核指標(biāo)”，45.4%的受訪者認為企業(yè)中具有該指標(biāo)，但也有1/4至1/5的受訪者認為，企業(yè)現(xiàn)狀僅有部分符合三項指標(biāo)，說明企業(yè)在風(fēng)險管理內(nèi)部控制的執(zhí)行方面還有很大的改善空間。

7.風(fēng)險理財。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)風(fēng)險理財方面主要通過“貴公司已運用金融工具來轉(zhuǎn)移或控制風(fēng)險、管理外債，如保險、期貨期權(quán)、遠期外匯合約、利率互換和債務(wù)互換等”、“貴公司定期對金融工具的使用效果進行評估，并及時進行改進”2個項目評價，在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，僅有1/3的受訪者表示自己所在的企業(yè)大部分符合上述2個選項的表現(xiàn)，1/3的受訪者認為部分符合，還有1/3的受訪者認為自己所在的企業(yè)不符合該2個表現(xiàn)或棄權(quán)。整體分析云南農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化農(nóng)業(yè)龍頭樣本企業(yè)的數(shù)據(jù)，了解到企業(yè)的風(fēng)險理財方面的能力是欠缺，發(fā)展滯后的。

8.風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的識別主要通過“貴公司內(nèi)部已經(jīng)建立了覆蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)部門的管理信息系統(tǒng)”、“貴公司的管理信息系統(tǒng)里有專門的風(fēng)險管理模塊，可以定期收集與報告風(fēng)險管理信息”、“現(xiàn)有管理信息系統(tǒng)對于風(fēng)險管理的報告是準確有效的，能對潛在風(fēng)險起到預(yù)警作用”3個項目評價，有16.5%的受訪者認為所在企業(yè)沒有建立覆蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)部門的管理信息系統(tǒng)，20.4%的受訪者認為自己所在企業(yè)沒有專門的風(fēng)險管理模塊，可以定期收集與報告風(fēng)險管理信息”，還有27.1%受訪者認為自己所在企業(yè)沒有專門的風(fēng)險管理模塊，可以定期收集與報告風(fēng)險管理信息”。說明樣本企業(yè)在風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建設(shè)發(fā)展不均衡。

概括地說，從樣本企業(yè)反映出云南農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的風(fēng)險管理共性特點是：普遍具有風(fēng)險管理意識，也認同風(fēng)險管理制度對企業(yè)發(fā)展的重要意義，但企業(yè)尚未制訂全程化風(fēng)險管理制度、專職機構(gòu)和專職崗位、專項風(fēng)險管理基金未常態(tài)化、運用衍生金融工具的風(fēng)險管理策略欠缺、風(fēng)險管理的信息化系統(tǒng)建設(shè)滯后，風(fēng)險管控技術(shù)落后。

四、云南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系的思路

結(jié)合云南農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)風(fēng)險管理的特點，基于產(chǎn)業(yè)鏈，運用全面風(fēng)險管理思想，提出企業(yè)自身構(gòu)建風(fēng)險管理體系的思路。

（一）生產(chǎn)前建立風(fēng)險預(yù)警機制

農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的產(chǎn)前環(huán)節(jié)主要指農(nóng)業(yè)生產(chǎn)前期的準備和投入階段， 包括生產(chǎn)資料的供應(yīng)、企業(yè)決策和預(yù)期。農(nóng)業(yè)企業(yè)生產(chǎn)前風(fēng)險預(yù)警機制的建立需要信息系統(tǒng)、組織管理系統(tǒng)、企業(yè)文化系統(tǒng)的集成運用，具體包括：

1.建設(shè)風(fēng)險管理文化，培養(yǎng)全員風(fēng)險管理意識。風(fēng)險管理文化的建設(shè)是保證龍頭企業(yè)風(fēng)險管理常態(tài)化的“土壤”，也是對企業(yè)文化的健全與完善。通過價值層、制度層、形式層風(fēng)險文化的建設(shè)，企業(yè)內(nèi)部自上而下樹立風(fēng)險意識，既可以節(jié)約事后風(fēng)險處理的成本，又有利于建立風(fēng)險預(yù)警機制。

2.成立專職風(fēng)險管理機構(gòu)，引進專業(yè)風(fēng)險管理人才。目前云南農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)風(fēng)險管理非常態(tài)化的缺陷，龍頭企業(yè)管理層要在企業(yè)內(nèi)部建立風(fēng)險管控文化，培養(yǎng)全員風(fēng)險管理意識。同時需要從組織結(jié)構(gòu)設(shè)計，部門化角度產(chǎn)生專職的風(fēng)險管理機構(gòu)，并引進專業(yè)人員，運用信息系統(tǒng)，定期收集、識別、評價、監(jiān)測龍頭企業(yè)風(fēng)險類別。

3.加大信息系統(tǒng)投入，強化風(fēng)險預(yù)警機制。龍頭企業(yè)通過專設(shè)信息機構(gòu)、信息主管，配備適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理運營要求的自動化、智能化、高技術(shù)硬件、軟件、設(shè)備、設(shè)施，建立包括網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫和各類信息管理系統(tǒng)在內(nèi)的工作平臺，提高龍頭企業(yè)經(jīng)營管理效率、資源配置效率，降低經(jīng)營風(fēng)險，強化風(fēng)險預(yù)警機制。

（二）生產(chǎn)中加強風(fēng)險管控，共建風(fēng)險管理基金

農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的產(chǎn)中環(huán)節(jié)指農(nóng)業(yè)基本產(chǎn)品的生產(chǎn)過程，生產(chǎn)過程中為減少自然災(zāi)害風(fēng)險、疫情風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險帶來的損害，利用風(fēng)險管理工具定量評估不同類別風(fēng)險損益值，以參加農(nóng)業(yè)保險方式減少風(fēng)險損失，更重要的是建議發(fā)揮多方協(xié)同力量，共建風(fēng)險管理基金。風(fēng)險管理基金的設(shè)立，可以參考龍頭企業(yè)不同生命周期、盈利能力以及地方財政收益，采取兩種不同的建立模式：

1.龍頭企業(yè)主導(dǎo)型風(fēng)險基金。該模式主要發(fā)揮龍頭企業(yè)的主導(dǎo)作用，企業(yè)從利潤中按照一定比例計提，存入風(fēng)險基金專用賬戶?；鹬饕糜趫?zhí)行企業(yè)與農(nóng)戶簽訂的保護價合同，企業(yè)擁有較多的“話語權(quán)”。

2.政府主導(dǎo)，多方參與型風(fēng)險基金。該模式主要發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用，考慮到云南省各州市地方財政預(yù)算盈余度，建議由地方補貼少量財政資金，要求龍頭企業(yè)配套資金投入，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化各中介組織及農(nóng)戶根據(jù)合同訂單按比例適度參與的原則，共建農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化風(fēng)險基金賬戶。

（三）生產(chǎn)后運用風(fēng)險管理反饋，輔助衍生性金融產(chǎn)品開發(fā)

1.完善風(fēng)險管理反饋機制。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的產(chǎn)后環(huán)節(jié)指農(nóng)業(yè)基本產(chǎn)品的銷售、流通、加工以及產(chǎn)業(yè)鏈的延伸過程。該階段農(nóng)業(yè)企業(yè)主要面臨的是市場風(fēng)險、政策風(fēng)險等，產(chǎn)后需要龍頭企業(yè)運用風(fēng)險反饋機制，建立風(fēng)險管理“閉環(huán)”結(jié)構(gòu)，反思總結(jié)一定市場周期中的風(fēng)險管理經(jīng)驗、教訓(xùn)，建立風(fēng)險管理案例集、數(shù)據(jù)庫，為后續(xù)風(fēng)險管控提供決策參考。

2.開發(fā)具有云南農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢的衍生性金融產(chǎn)品。開發(fā)衍生性金融產(chǎn)品，利用期貨、保護價、訂單農(nóng)業(yè)等方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險，穩(wěn)定企業(yè)風(fēng)險是國際公認的農(nóng)業(yè)風(fēng)險管理策略創(chuàng)新。目前云南橡膠產(chǎn)業(yè)、咖啡產(chǎn)業(yè)已經(jīng)嘗試期貨交易，未來利用現(xiàn)代金融衍生工具，以云南特色的典型行業(yè)為例，設(shè)計并構(gòu)想抵消和降低云南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)面對市場風(fēng)險和災(zāi)害風(fēng)險的期貨、遠期產(chǎn)品，緩解云南地處西南邊陲腹地相對閉塞的貿(mào)易局面，主動參與世界經(jīng)濟循環(huán)，融入“一路一帶”國家戰(zhàn)略，具有深遠意義。

[項目資助：本文系云南省省院省校教育合作人文社會科學(xué)項目“云南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)風(fēng)險管理研究”（項目編號SYSX201309）的階段性成果。]

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（作者單位：云南農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院 云南昆明 650201）

[作者簡介：郭穎梅（1972—），女，云南祿豐人，云南農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院副教授，碩士生導(dǎo)師，主要研究方向企業(yè)管理]

（責(zé)編：若佳）