王帆

（武漢大學(xué)社會(huì)保障研究中心，湖北 武漢 430072）

中國(guó)居民收入分配的福利評(píng)價(jià)與演進(jìn)
——基于社會(huì)福利函數(shù)理論

王帆

（武漢大學(xué)社會(huì)保障研究中心，湖北 武漢 430072）

文章采用阿瑪?shù)賮啞ど鐣?huì)福利函數(shù)對(duì)中國(guó)居民收入分配福利狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)中國(guó)居民的收入分配福利狀況隨人均收入水平的提高而改善，但這種福利狀況的增速卻由于收入差距的擴(kuò)大而放緩。建議增加居民收入，提升整體福利狀況；注重差異化發(fā)展的現(xiàn)實(shí)，提高福利水平增速；增強(qiáng)福利意識(shí)，完善利益表達(dá)機(jī)制；創(chuàng)新收入分配體制，配套實(shí)施財(cái)政體制改革。

收入分配體制；基尼系數(shù)；社會(huì)福利函數(shù)；庫(kù)茲涅茨曲線

一、引言

中國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制改革開始于收入分配體制改革。改革開放30多年以來，隨著中國(guó)由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)軌，收入分配制度的改革從過去“大鍋飯”、“鐵飯碗”的平均主義分配制度轉(zhuǎn)變?yōu)榘磩诜峙錇橹黧w、多種分配方式并存的分配制度，在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展、“蛋糕做大”的同時(shí)，人們的收入迅速上升，收入差距也在擴(kuò)大。收入分配制度改革中的公平和效率問題一直是關(guān)注的熱點(diǎn)問題。目前來看，中國(guó)的收入分配體制改革仍然存在著過猶不及的現(xiàn)象，居民收入水平的提高與由之而來的收入差距的擴(kuò)大將對(duì)社會(huì)產(chǎn)生重大影響。

長(zhǎng)期以來，學(xué)者們一直對(duì)分配制度改革中收入差距的拉大所帶來的負(fù)面性采取批評(píng)和否定態(tài)度，但是對(duì)收入的提高所帶來的福利水平的變化研究卻論證不足。美國(guó)學(xué)者Tam和Zhang應(yīng)用廣義洛倫茲優(yōu)勢(shì)準(zhǔn)則對(duì)中國(guó)1981－1988年期間收入分配的社會(huì)福利水平進(jìn)行了兩兩比較，指出這一期間中國(guó)社會(huì)福利水平?jīng)]有明顯改善［1］；李實(shí)等估算了中國(guó)1978－1995年收入分配的社會(huì)福利指數(shù)，指出城鎮(zhèn)居民社會(huì)福利呈持續(xù)上升勢(shì)態(tài)，而農(nóng)村居民社會(huì)福利呈波動(dòng)上升趨勢(shì)［2］；王祖祥應(yīng)用洛倫茲曲線法、廣義洛倫茲曲線法和社會(huì)福利指數(shù)比較了1990－1998年期間中國(guó)城鎮(zhèn)居民收入分配社會(huì)福利的變動(dòng)［3］。郭平、李恒利用阿特金森指數(shù)檢驗(yàn)了1998－2004年的居民收入分配福利效應(yīng)，并指出調(diào)節(jié)國(guó)內(nèi)居民收入差距的努力方向［4］。

本文基于居民收入水平、收入差距的角度，采用阿瑪?shù)賮啞ど岢龅纳鐣?huì)福利函數(shù)理論，通過計(jì)算比較基尼系數(shù)、社會(huì)福利指數(shù)，評(píng)價(jià)1995－2014年間中國(guó)居民收入分配福利狀況，對(duì)社會(huì)福利水平變化與收入水平和差距程度三者之間的關(guān)系及其動(dòng)態(tài)演進(jìn)進(jìn)行分析，以期對(duì)中國(guó)城鎮(zhèn)居民收入分配體制改革提出創(chuàng)新性建議。

二、中國(guó)居民收入總體狀況演變

1995年的4283元上漲到2014年的28844元，增長(zhǎng)了6.73倍，農(nóng)村居民的人均可支配收入也上漲了6.65倍（見表1），可見人們整體的收入水平是但人們收入分配的福利水平卻沒有相應(yīng)的上升。

（一）中國(guó)居民收入基尼系數(shù)現(xiàn)狀

為了進(jìn)一步了解居民收入差距，本文用國(guó)際有顯著提高的。但是隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，城鄉(xiāng)居民收入差距也在拉大，表現(xiàn)在城鎮(zhèn)居民人均可支配收入與農(nóng)村居民人均可支配收入的相對(duì)差距不斷增大，由1995年的2.71倍增加到2014年的2.75倍，整體呈波動(dòng)上升趨勢(shì)，絕對(duì)差距也從1995年的2705.2元上升到2014年的18355元。這是因?yàn)橹袊?guó)長(zhǎng)期以來存在的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)導(dǎo)致在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中因機(jī)會(huì)不平等帶來的城鄉(xiāng)發(fā)展不平衡。但若考慮到通貨膨脹、物價(jià)指數(shù)變動(dòng)因素影響的話，這一差距可能會(huì)稍小。但從整體上來說，整個(gè)社會(huì)的收入狀況是在不斷增加的。若單純以收入增加作為福利衡量指標(biāo)的話，整個(gè)社會(huì)的效率是增進(jìn)的。

表1 中國(guó)居民收入狀況的演變

三、中國(guó)居民收入分配的福利評(píng)價(jià)

長(zhǎng)期以來，中國(guó)主要關(guān)注于通過經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展來“做大蛋糕”，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)的快速發(fā)展帶來人們收入的增長(zhǎng)，會(huì)提高社會(huì)福利。但實(shí)際上是，即使人們的收入有了較大增長(zhǎng)，但由于收入分配的不合理也可能造成社會(huì)福利的下降。也可以說，即使人們的收入狀況沒有得到明顯改善，但是通過更加適度合理的收入再分配制度也可以提高社會(huì)福利。這是符合帕累托效應(yīng)的，通過社會(huì)資源的配置，在沒有人的狀況變差的情況下能夠改善一部分人的社會(huì)狀態(tài)，就能增進(jìn)整個(gè)社會(huì)的福利。目前，中國(guó)的現(xiàn)狀是收入水平有了很大提高，上通用的基尼系數(shù)來反映中國(guó)居民的收入不平等程度?；嵯禂?shù)是用來衡量一個(gè)國(guó)家或地區(qū)收入分配平等程度的重要指標(biāo)。其計(jì)算公式是：

Gn表示基尼系數(shù)，Wi表示按照收入分組后各組的人口數(shù)占總?cè)丝跀?shù)的比重；Yi表示按照收入分組后各組人口所擁有的收入占全部收入總額的比重；其中Vi＝Y(jié)1＋Y2＋Y3＋…＋Yi，?；嵯禂?shù)通常在0－1之間，數(shù)值越接近于1，表明收入分配越不平等，居民收入差距越大；數(shù)值越接近于0，表明收入分配越平等，越接近于均等分配的理想狀態(tài)。為簡(jiǎn)化計(jì)算，中國(guó)1995－2002年居民的基尼系數(shù)統(tǒng)計(jì)使用程永宏在2007年的測(cè)算結(jié)果［5］，2003－2014年基尼系數(shù)采用國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布的有關(guān)數(shù)據(jù)，具體結(jié)果見表2。

觀察表2可知，中國(guó)居民收入的基尼系數(shù)總體上呈上升趨勢(shì)，而且已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出國(guó)際0.4的警戒線，表明中國(guó)的收入分配差距較大且存在很大的改進(jìn)余地。2008年以來，中國(guó)的基尼系數(shù)已連續(xù)7年下降，也是近十年以來的最低值，表明中國(guó)的收入差距在不斷縮小，國(guó)家已經(jīng)采取積極的措施進(jìn)行收入分配體制的改革，盡可能地實(shí)現(xiàn)“最大多數(shù)人的最大福利”，使更多的弱勢(shì)群體享受到經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果，縮小收入差距。根

據(jù)有關(guān)預(yù)測(cè)，目前中國(guó)很有可能進(jìn)入收入分配的轉(zhuǎn)折點(diǎn)，未來的基尼系數(shù)將按照庫(kù)茲涅茨倒U形曲線逐步下降，收入分配不平等程度也會(huì)隨之下降［6］［7］。從中國(guó)目前的發(fā)展?fàn)顩r來看，基尼系數(shù)雖然呈下降趨勢(shì)，但下降幅度很小，也并不預(yù)示著未來還會(huì)繼續(xù)呈下降趨勢(shì)。因?yàn)榻?jīng)濟(jì)發(fā)展的成果不會(huì)自動(dòng)惠及到全體居民，由此出現(xiàn)的收入分配差距需要政府采取相關(guān)的政策措施和制度設(shè)計(jì)進(jìn)行調(diào)整［8］。

（二）阿瑪?shù)賮啞ど鐣?huì)福利函數(shù)

倒不是說梅賽德斯-奔馳舉辦的體驗(yàn)活動(dòng)有什么不足，只不過敦煌市郊那片并不算開闊的松軟沙地實(shí)在不足以展示出全新G級(jí)越野車的實(shí)力。所以，在清涼的車廂里，我開始回憶兩年前在奧地利格拉茨Sch?ckl山上，和麥格納斯太爾工廠的專業(yè)試駕工程師們一起體驗(yàn)上一代G級(jí)越野車的經(jīng)歷。

為了進(jìn)一步反映居民收入水平、收入差距和居民社會(huì)福利狀況的變動(dòng)關(guān)系，引入福利經(jīng)濟(jì)學(xué)中常用的社會(huì)福利函數(shù)對(duì)福利狀況的變化做出評(píng)價(jià)。當(dāng)涉及用社會(huì)福利函數(shù)對(duì)居民收入分配進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，就需要引入某種價(jià)值判斷標(biāo)準(zhǔn)。因?yàn)閷?duì)一個(gè)社會(huì)的收入差距進(jìn)行社會(huì)福利的判斷很大程度上依賴于價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)阿羅不可能定理，將個(gè)人偏好推導(dǎo)為社會(huì)偏好需要滿足一些合理化的條件，但是能夠滿足這些合理化條件的社會(huì)選擇機(jī)制卻是不存在的［9］。福利經(jīng)濟(jì)學(xué)中的社會(huì)福利函數(shù)理論從不同方面進(jìn)行福利水平的評(píng)價(jià)：新古典功利主義的社會(huì)福利函數(shù)把社會(huì)福利看作是整個(gè)社會(huì)成員福利水平的簡(jiǎn)單相加而忽視了收入分配問題；伯格森—薩繆爾森的社會(huì)福利函數(shù)認(rèn)為社會(huì)福利水平取決于影響福利的所有可能的變量，避開了價(jià)值判斷問題；精英者的社會(huì)福利函數(shù)目標(biāo)是使社會(huì)上最富裕階層的社會(huì)福利狀況得到改善，遵循“最大最大”原則，忽視了公平問題，允許極度的兩極分化；羅爾斯的社會(huì)福利函數(shù)目標(biāo)是使社會(huì)上最貧困的人能夠享受到福利狀況的改善，遵循“最大最小”原則等。這里采用阿瑪?shù)賮啞ど岢龅纳鐣?huì)福利函數(shù)進(jìn)行福利狀況的評(píng)價(jià)。

阿瑪?shù)賮啞ど?977年提出了社會(huì)福利水平指數(shù)，用于衡量基于收入分配差距和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)水平的社會(huì)福利變化，公式為：

其中，S為社會(huì)福利水平指數(shù)，Ry為人均收入，Gn為基尼系數(shù)。由公式可以看出，人們的福利水平與人均收入水平呈正相關(guān)關(guān)系，與收入差距呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。但是這種衡量社會(huì)福利水平的指標(biāo)是以社會(huì)對(duì)收入水平具有較高偏好的假設(shè)為基礎(chǔ)。也就是說，人們都傾向于較高的收入水平，為了提高平均收入水平，可以允許收入差距的暫時(shí)擴(kuò)大。這一定程度上反映了收入水平與收入差距對(duì)福利狀況的影響。將公式（2）兩邊同時(shí)取微分，可得：

由公式（3）可以看出，社會(huì)福利指數(shù)與收入水平和分配差距間的增量關(guān)系，即與收入增長(zhǎng)成正向關(guān)系，而與收入差距成反向關(guān)系。蔡增正曾利用64個(gè)發(fā)展中國(guó)家的數(shù)據(jù)對(duì)福利指數(shù)和兩者的相關(guān)性進(jìn)行了實(shí)證檢驗(yàn)［10］。但是這一評(píng)價(jià)指數(shù)也是在靜態(tài)的基礎(chǔ)上，并沒有研究收入分配對(duì)生產(chǎn)效率的影響［11］。

表2 1995－2014年中國(guó)居民收入基尼系數(shù)的變動(dòng)概況

（三）居民收入分配社會(huì)福利水平評(píng)價(jià)結(jié)果

根據(jù)阿瑪?shù)賮啞ど母＠街笖?shù)計(jì)算公式，利用中國(guó)的實(shí)際平均收入水平和基尼系數(shù)（見表2）數(shù)據(jù)計(jì)算出中國(guó)1995－2014年間20年的福利水平變化趨勢(shì)，計(jì)算結(jié)果見表3。

為了更加直觀地揭示福利水平的變化規(guī)律，根據(jù)表2、表3中數(shù)據(jù)繪制成圖1。

1.人們的福利水平與人均收入水平呈明顯的正相關(guān)關(guān)系，與收入差距呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。自2000年以來，隨著中國(guó)居民實(shí)際收入水平的迅速上升，所帶來的社會(huì)福利水平也呈較快增長(zhǎng)趨勢(shì)。表明由于收入水平的增長(zhǎng)一定程度上彌補(bǔ)了由于收入差距擴(kuò)大帶來的福利水平的降低，總體上中國(guó)居民的福利水平還處在上升時(shí)期。社會(huì)福利的增速在1995－2014年間基本為正，表明中國(guó)居民的社會(huì)福利水平處于不斷提升的較為穩(wěn)定的狀態(tài)?？梢哉f，由于經(jīng)濟(jì)體制改革之后，人均收入的增長(zhǎng)一定程度上增加了人們的社會(huì)福利指數(shù)，從總量上來看，整個(gè)社會(huì)的收入分配效率是提高的。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的初期，伴隨收入增長(zhǎng)帶來的收入差距仍然在可承受的范圍之內(nèi)，整個(gè)社會(huì)的福利狀況是有所改善的。

2.隨著收入差距的進(jìn)一步擴(kuò)大，社會(huì)對(duì)其的容忍度呈下降趨勢(shì)，收入分配不公、貧富差距過大越來越引起人們的重視和不滿。目前的收入差距已經(jīng)越過了“適度”邊界，若處理不當(dāng)將觸發(fā)一系列社會(huì)矛盾。因此政府有必要進(jìn)一步采取措施平抑收入差距擴(kuò)大帶來的社會(huì)福利損失，在分配制度改革中初次分配重視不夠的話，再次分配也會(huì)事倍功半。因此，要進(jìn)行合理的收入分配格局部署，否則將無法體現(xiàn)公平與效率的有效平衡，也不利于改革的進(jìn)一步推進(jìn)。

圖1 中國(guó)居民福利水平變動(dòng)趨勢(shì)

表3 1995－2014年中國(guó)城鄉(xiāng)居民平均收入和社會(huì)福利指數(shù)的變動(dòng)狀況

四、結(jié)論與政策建議

（一）結(jié)論

通過采用基尼系數(shù)、阿瑪?shù)賮啞ど鐣?huì)福利函數(shù)對(duì)中國(guó)居民收入分配福利狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)，結(jié)果表明經(jīng)濟(jì)體制改革以來，中國(guó)居民的收入分配福利狀況隨人均收入水平的提高而改善，但這種福利狀況的增速卻由于收入差距的擴(kuò)大而放緩，因此，在立足人民收入增量調(diào)整的同時(shí)更有必要采取措施進(jìn)行收入分配格局的調(diào)整，尤其是再分配中的差距調(diào)整。

（二）政策建議

中國(guó)在2015年的《政府工作報(bào)告》中關(guān)于收入分配改革中提出“改革完善收入分配制度，千方百計(jì)增加居民收入，促進(jìn)社會(huì)公平正義與和諧進(jìn)步”，更加表明政府對(duì)收入分配改革的重視，這就迫切需要對(duì)現(xiàn)行的分配體制進(jìn)行改革，最終使

居民收入分配福利狀況穩(wěn)步提升。

1.增加居民收入，提升整體福利狀況。立國(guó)之道，唯在富民。研究結(jié)論表明，中國(guó)居民的收入分配福利狀況是隨人均收入水平的提高而改善的。因此，仍應(yīng)當(dāng)以增加居民收入為立足點(diǎn)，提升居民整體的福利水平，而這也是符合政府工作報(bào)告的提出重點(diǎn)。然而，目前中國(guó)的居民收入占GDP的比重大約在40%左右，其增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)低于GDP增速，反映了中國(guó)在收入分配制度中存在的偏差。對(duì)此政府應(yīng)該切實(shí)通過多種措施提高居民收入水平，提高收入分配的目標(biāo)，同時(shí)努力擴(kuò)大中等收入者比重，提高勞動(dòng)報(bào)酬在初次分配中的比重，促進(jìn)中國(guó)的收入分配體制向理想的“橄欖形”收入分配格局轉(zhuǎn)變［12］，最終使居民能夠享受到收入水平提高帶來的福利狀況的改善。

2.注重差異化發(fā)展的現(xiàn)實(shí)，提高福利水平增速。研究表明，中國(guó)居民福利狀況的增速隨著收入差距的擴(kuò)大而放緩。而實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)也證明，單純依靠居民收入的增加并不等于居民收入分配福利的改善，在做大“蛋糕”的同時(shí)還要分好“蛋糕”，實(shí)現(xiàn)公平與效率的有效統(tǒng)一。要正視城鄉(xiāng)差異化發(fā)展現(xiàn)實(shí)，在改革中針對(duì)不同地區(qū)采用差異化的分配措施。對(duì)低收入弱勢(shì)群體和一些偏遠(yuǎn)經(jīng)濟(jì)比較落后的地區(qū)，加大財(cái)政支持力度，在初次分配中適度向這些群體和地區(qū)傾斜，提高資源的可及性和機(jī)會(huì)的平等性，按照各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體的收入分配進(jìn)行國(guó)民收入分配格局的調(diào)整，最終實(shí)現(xiàn)收入分配體制的創(chuàng)新，提高政策優(yōu)化水平和效力。

3.增強(qiáng)福利意識(shí)，完善利益表達(dá)機(jī)制。政府在采取各項(xiàng)措施實(shí)施改革的同時(shí)，還要調(diào)動(dòng)各方面的積極性。居民福利狀況水平提升不僅是一個(gè)整體福利效率的改進(jìn)，也包括居民個(gè)體的福利狀況感受。第一，增強(qiáng)福利意識(shí)，將福利理念納入到分配考慮之中，通過合理的制度設(shè)計(jì)將低收入弱勢(shì)群體的利益表達(dá)機(jī)制建立起來，進(jìn)一步完善弱勢(shì)群體的利益表達(dá)渠道；第二，協(xié)調(diào)各方利益關(guān)系，盡可能減少收入分配體制改革過程中的阻力，解決收入再分配中的逆向轉(zhuǎn)移現(xiàn)象。第三，完善社保制度，擴(kuò)大覆蓋范圍。

4.創(chuàng)新收入分配體制，配套實(shí)施財(cái)政體制改革。僅靠收入分配體制改革縮小收入差距單兵突進(jìn)是難以奏效的，需要配合其他方面的改革。第一，創(chuàng)新收入分配體制，既包括機(jī)制體制的創(chuàng)新，也包括推行方式的創(chuàng)新；第二，推行財(cái)政體制改革與之配套，利用稅收和轉(zhuǎn)移支付手段進(jìn)行收入分配的調(diào)節(jié)，提高收入分配體制改革的效率和措施的有效性。同時(shí)，對(duì)中央的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度進(jìn)行模式創(chuàng)新，根據(jù)各地不同情況，可以跨過省級(jí)，直接向救助工作比較薄弱的縣級(jí)進(jìn)行補(bǔ)貼，以提高收入調(diào)節(jié)效率和資金利用效率。

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（責(zé)任編輯：管 仲）

王帆（1992－），女，山東臨沂人，武漢大學(xué)社會(huì)保障研究中心碩士研究生，研究方向：社會(huì)保障理論與政策。