文 《法人》記者 呂斌

新常態(tài)下的企業(yè)家犯罪

文 《法人》記者 呂斌

經(jīng)濟結構調(diào)整、發(fā)展理念轉變、法治思維加強、反腐力度增大，共同構成了目前中國企業(yè)及企業(yè)家所面臨的新形勢與新變革，面對外部環(huán)境的不斷轉變，企業(yè)和企業(yè)家如何自我提升、自我轉型，摒棄傳統(tǒng)觀念，防范刑事風險，在合規(guī)、穩(wěn)步中求得企業(yè)和自身的雙重發(fā)展，成為重要的新課題

426例——這是《2014中國企業(yè)家犯罪（媒體樣本）研究報告》（下稱《報告》）定稿時的企業(yè)家犯罪數(shù)據(jù)。不出所料，較上一年再次穩(wěn)步增加。

每一年度編撰企業(yè)家犯罪報告時，我們的心情都格外沉重，看著一個個曾經(jīng)的“成功人士”身陷囹圄，任何一個對中國企業(yè)、對中國企業(yè)家有熱切期盼的人，無不為之動容。

這也是我們連續(xù)第六年發(fā)布《報告》的初衷，希望通過歷年的統(tǒng)計、分析與歸納，探索何那么多優(yōu)秀的企業(yè)家會涉案？為何曾經(jīng)優(yōu)秀的商海弄潮兒卻對法律沒有敬畏之心？為何在依法治國已成為治理主流的當下企業(yè)家犯罪案例不降反升，企業(yè)和企業(yè)家，需要怎樣的生存和發(fā)展環(huán)境。

在此背景下，2015年初，由法制日報社旗下中國公司法務研究院、法治周末報社、《法人》雜志聯(lián)合推出的第六份年度企業(yè)家犯罪報告，如約而至。

為何涉案企業(yè)家不敬畏法律

2015年的《報告》已經(jīng)是第六份，也是變革最大的一份。審視過去五年的《報告》以及其所產(chǎn)生的積極影響，思考短板與不足，2015年的《報告》做了相當大的調(diào)整。

調(diào)整原因，一是外部環(huán)境不斷變化，企業(yè)家犯罪的形式和特點均有了新的態(tài)勢；二是作為《報告》編撰者，我們也一直在思考，《報告》如何能跟上時代的變遷。

需要強調(diào)的是，在2015年《報告》的撰寫中，我們無意追求數(shù)字上的增長，因為我們知曉，影響企業(yè)家犯罪數(shù)量上升的因素，并非單一的，且背景復雜。

近兩年以來，反腐大勢蔓延政商兩界，有大批企業(yè)家因涉及腐敗案件而被調(diào)查，這是企業(yè)家犯罪案例有所上升的重要原因。此外，傳媒以及公眾對企業(yè)家犯罪現(xiàn)象的關注度在逐年增加，也會在一定程度上令受眾感覺到犯罪案例明顯增多。

最重要的一條，以往很多案件在調(diào)查階段甚至司法階段都未對外披露。而近年來，執(zhí)法過程的開明度越來越高，透明與開放成為執(zhí)法的主流理念，在這種背景下，很多案件在初發(fā)階段即被披露。

盡管2014年的企業(yè)家犯罪案例數(shù)量相較2013年增長了近百例，但仍須強調(diào)的是，犯罪案件的增多，并不意味著犯罪現(xiàn)象的必然擴大化與普遍化。與之相反，通過我們的研究與調(diào)查，實際上企業(yè)管理者守法意識是明顯上升的，經(jīng)營合規(guī)、管理科學、運作高效、決策透明已經(jīng)成為多數(shù)企業(yè)追求的目標，無論是國企還是民企。

北京德恒律師事務所副主任、全球合伙人李貴方律師認為，企業(yè)家犯罪現(xiàn)象的出現(xiàn)，一定程度上的原因與法律體系的不完善有關，在某些領域，現(xiàn)行法律規(guī)定得過于籠統(tǒng)。

“比如一個典型的問題，一些干部或企業(yè)高管買折扣房的行為，在一些案例中被定性為賄賂，在之前是存在爭議的，而現(xiàn)在相關司法解釋明確這種情況就是犯罪，那么企業(yè)家在進行此類行為時就可以明確判斷?！崩钯F方說。

當然，企業(yè)家犯罪有其個人因素的影響，但外部環(huán)境因素往往更為突出，法律的不完善，監(jiān)管與追責機制的缺失，后天教育及警示的弱化等，共同構成了企業(yè)家犯罪多發(fā)的外部誘因。

在德衡律師集團合伙人會議主席欒少湖律師看來，一些企業(yè)家在面對罪與非罪的抉擇時，很難找到合適的渠道去訴說、咨詢，從而得到指引。尤其對民營企業(yè)家來說更是如此。

“很多民營企業(yè)家遇事只能靠‘身邊人’，但每個人所處的環(huán)境不同、資源有限，很多情況下企業(yè)家并沒有更多的選擇，往往會做出一些錯誤的甚至犯罪的行為?！睓枭俸硎?。

“有時一些企業(yè)家做出的決定是多么愚蠢，甚至去從事一些暴力犯罪。從案例可以看出，國有企業(yè)家沒有一起涉黑的，說明國企的教育還是有效的，至少他不會去走找?guī)讉€‘小哥’擺平這條路?！睓枭俸ㄗh，民企也應該成立某種組織，像上級主管部門那樣，能夠監(jiān)管與教育民企及民企企業(yè)家，效果或許會很好，尤其可以預防那些“不靠譜”的犯罪。

企業(yè)家犯罪新形勢

一年一度的企業(yè)家犯罪報告是在《法人》雜志每期《企業(yè)界犯罪媒體案例報告》的基礎上編撰而成。我們做這份《報告》的初衷，是希望通過年度犯罪報告對該年關注度較高的一些企業(yè)家犯罪案例的匯總分析，得出年度企業(yè)家犯罪特點、成因等具備實質(zhì)性參考意義的結論，從而在民營企業(yè)融資環(huán)境、民營企業(yè)家原罪、國企管理透明化、合規(guī)化等多個方面，促進外部環(huán)境與內(nèi)部治理的雙重完善。

歷年的《報告》都產(chǎn)生了積極的社會影響，眾多媒體及公眾對于《報告》的內(nèi)容給予了廣泛而熱烈的關注。而一些國家機構、業(yè)內(nèi)專家、媒體同行包括普通讀者，也通過各種各樣的方式給我們提出了寶貴的意見和建議，幫助我們不斷完善年度《報告》的內(nèi)涵。

2015年的《報告》與往年相比，凸顯了企業(yè)家犯罪現(xiàn)象鮮明的新特點。

從企業(yè)性質(zhì)來看，國企高管涉案245件，占比58%；民企高管涉案181件，占比42%。與2013年相比，2014年民企企業(yè)家涉案情況在絕對數(shù)量和所占比例上均有下降。從地域上看，北京、廣東、浙江、江蘇和四川五省市排名涉案地域前五位。其中北京以83例、占比19.5%成為企業(yè)家涉案最多的地區(qū)。

從案發(fā)原因來看，“相關機構介入調(diào)查”是國企和民企案發(fā)的最主要原因。而在企業(yè)家涉案年齡分布上，國企與民企有明顯差異，國企企業(yè)家犯罪的高發(fā)期為50～59歲，民企則為40～49歲。

從罪名上看，“受賄罪”是國企企業(yè)家涉案最多的罪名，而民企企業(yè)家涉案最多的罪名則為“非法吸收公眾存款罪”。

《報告》指出，2014年中國企業(yè)家犯罪具有五大特點。分別為：

1.國企貪腐案件總數(shù)量以及占企業(yè)家犯罪案件比例再創(chuàng)新高。

2.金融領域企業(yè)家犯罪高發(fā)、頻發(fā)。

3.企業(yè)家犯罪行為呈現(xiàn)非典型化特征。

4.企業(yè)家犯罪案件受社會政策、刑事政策影響較大。

5.政商勾結、群體腐敗現(xiàn)象嚴重。

《報告》認為，2014年企業(yè)家犯罪風險點有很多，但就相關數(shù)據(jù)分析，“企業(yè)融資”“財務管理”和“工程發(fā)包”等系主要風險點?！秷蟾妗愤€評選出了“2014年國企和民企的十大經(jīng)典案例”。

而關于企業(yè)家犯罪原因，《報告》從環(huán)境因素、政策因素、內(nèi)部因素、個體因素和文化因素五大方面分析認為，不公平競爭環(huán)境下的尋租現(xiàn)象、經(jīng)濟政策導向不明、企業(yè)盲目擴張、企業(yè)內(nèi)部控制機制不健全，企業(yè)家權責不對等，企業(yè)家角色、價值觀的錯位與僥幸心理，商業(yè)倫理、企業(yè)家精神的缺失及傳統(tǒng)禮儀的異化，成為導致企業(yè)家犯罪現(xiàn)象的主要原因。其中，賄賂與融資犯罪成為民營企業(yè)之殤。

《報告》分析認為，金融行業(yè)、制造業(yè)、房地產(chǎn)、能源行業(yè)成為2014年涉案企業(yè)家最為集中的行業(yè)。實際上，這幾大行業(yè)也是歷年企業(yè)家犯罪現(xiàn)象較為集中的領域，可見這些行業(yè)的企業(yè)家犯罪風險相對較高。

《報告》最后部分對未來3～5年企業(yè)家犯罪趨勢進行了分析預測。結論顯示，鑒于反腐大勢的持續(xù)進行，未來一段時間，仍有相當部分企業(yè)家可能因過去的涉法行為而遭到“清算”。而包括銀行、證券、保險、信托等在內(nèi)的金融行業(yè)仍是未來一段時間企業(yè)家犯罪高發(fā)的領域。此外，企業(yè)家犯罪現(xiàn)象還將呈現(xiàn)“集團化”和向中西部蔓延等趨勢。

金臺律師事務所高級合伙人朱衛(wèi)平律師認為，隨著中國反腐力度不斷加大，2015年的企業(yè)家犯罪現(xiàn)象依然會成為國民非常關注的熱點問題。尤其是最近針對金融界的反腐，更是引發(fā)了輿論的熱議。

朱衛(wèi)平認為，國企內(nèi)的很多弊病與國家機關內(nèi)是相通的，國企具有行政級別，其任命方式及監(jiān)管體制等，造就了目前的腐敗現(xiàn)狀。

“中紀委巡視組前陣子公布的幾家大國企的腐敗現(xiàn)象，說得也很到位，什么‘吃里扒外、損公肥私’，這些現(xiàn)象在國企內(nèi)部可以說是司空見慣的。”朱衛(wèi)平說，部分國企高管的權利和政府官員幾乎沒有區(qū)別，且國企高管的腐敗現(xiàn)象目前僅僅是冰山一角，很多還沒有揭開。

依法治國與依法治企

十八屆四中全會進一步確立“依法治國”核心戰(zhàn)略，這也意味著，“法治”的影響力將更加深入人心，“法”的作用與威懾力將在經(jīng)濟活動中進一步加強。對于企業(yè)和企業(yè)家來說，在經(jīng)濟發(fā)展與管理創(chuàng)新的快車道中，對于法律的敬畏之心，永遠不能缺少。

在“依法治國”和“依法治企”已成為核心理念的當下，探討如何預防企業(yè)家犯罪具有更為積極的意義。

“所謂‘依法治企’，我認為主要就是依法‘治’企業(yè)家，只有把企業(yè)家‘治’好了，才能帶領企業(yè)合法合規(guī)地發(fā)展?！睓枭俸缡抢斫狻耙婪ㄖ纹蟆?。

社會主義市場經(jīng)濟就是法治經(jīng)濟，必須要靠法律的權威、法治的理念貫徹始終。只有依法治企才能把企業(yè)管好、做大，才能讓企業(yè)管理者放心大膽地去創(chuàng)新。

企業(yè)和企業(yè)家、公司高管和公司負責人是社會主義市場經(jīng)濟的重要組成，他們中的任何一次違規(guī)行動、任何一次涉嫌犯罪的事件，都可能引起嚴重的后果。而我們的《報告》就是希望以新聞媒體的方式去了解事情真相、去探求事情發(fā)生的原因、去發(fā)現(xiàn)其中的警示意義和鏡鑒價值。

一位企業(yè)家曾說，很多企業(yè)家不是在監(jiān)獄里就是走在通向監(jiān)獄的路上。

這樣的話雖然聽著刺耳，甚至有些極端，卻在一定程度上反映了中國企業(yè)家涉法風險的嚴峻性。

實際上，越來越多的力量開始關注企業(yè)家犯罪現(xiàn)象，對于減少和預防企業(yè)家犯罪，增強企業(yè)及企業(yè)家守法、合規(guī)意識，保護國有資產(chǎn)的保值增值、促進民營經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展等諸多方面，大有裨益。

“首先應清晰我們搞犯罪研究報告的宗旨是什么。我贊成對案件進行追蹤，每年評出的十大案件最后結果如何，應該有追蹤，還要有分析、有警示。”朱衛(wèi)平建議。

朱衛(wèi)平表示，做《報告》的目的，是想建立兩個良好的環(huán)境。一個是經(jīng)濟環(huán)境，使一些潛規(guī)則消失，確立一些公開透明的顯規(guī)則，大家都去遵循；另一個就是建立良好的法治環(huán)境。

“我們做這些工作的目的無非是想警示我們的社會，大家不要犯罪，同時建立一個良好的生存空間，減少他們從事各種生產(chǎn)和商業(yè)活動的風險。如果沒有一個好的經(jīng)濟環(huán)境和好的法治環(huán)境，那么做這種分析的意義也就沒有了。”朱少平說，隨著國家政治形勢的發(fā)展，針對企業(yè)家犯罪的研究將會成為更大的亮點。

民營企業(yè)家的更多無奈

相對于國企企業(yè)家犯罪，民企企業(yè)家犯罪往往受到更多的同情，因為他們的成功之路，艱辛更多，風險更大，受不完善、不公平環(huán)境的影響也更嚴重。

著名經(jīng)濟學家許小年曾在一次演講中說，國有企業(yè)中有很多優(yōu)秀的管理者，但是那里沒有企業(yè)家。而真正的企業(yè)家都產(chǎn)生在民營企業(yè)。

眾所周知，中國民營企業(yè)的發(fā)展環(huán)境并不樂觀。一直以來，融資難、準入難、發(fā)展難等瓶頸制約著民企的發(fā)展。很多民營企業(yè)家在無奈中游走在罪與非罪的邊緣，曾經(jīng)轟動一時的孫大午案便是典型。

在蘭臺律師事務所合伙人姜志強律師看來，很多情況下，看到國有企業(yè)家犯罪會感到很可氣，但是看到有些民營企業(yè)家犯罪卻感到很惋惜。姜志強分析認為，民營企業(yè)家犯罪往往具有三個特點。

首先，民企企業(yè)家和國企企業(yè)家的素質(zhì)是不同的。進入國企和進入機關一樣，需要一定的入門條件，現(xiàn)在國企管理層大部分是大學畢業(yè)，而民企企業(yè)家文化程度則普遍不高。

其次，國企有很龐大的教育和監(jiān)督機制，比如紀委、監(jiān)察、審計等，而且一些重大會議精神、政策都會組織學習和領會。國有企業(yè)家甚至還經(jīng)常教育別人，“你們不要伸手，伸手必被抓”。但民企往往沒有相應的機構，其學習和教育意識也比較淡薄。

第三，國企企業(yè)家動的是國家的資產(chǎn)，而民企企業(yè)家動的絕大部分是自己白手起家得來的資產(chǎn)。

朱衛(wèi)平亦認為，他十分贊同《報告》內(nèi)分析民企企業(yè)家犯罪原因的第一條，即政府的權力過大，民企對政府的依賴性過大。

“因為公權力無處不在，所以民企為了生存就會采取一些賄賂等手段。加上之前的反腐力度較弱，導致了今天國企腐敗和民企的賄賂現(xiàn)象。”朱衛(wèi)平說，此前，諸如一些招標等程序，民企不做“潛規(guī)則”幾乎不可能參與其中，這些實事大家都知道，揪出來了，就擺在桌面上，揪不出來就算了。

關于民營企業(yè)家犯罪的原因，姜志強認為，很大程度上是“無知”造成的。很多民企企業(yè)家沒有太多法律的概念，一些民企在需要用錢的時候就去集資，企業(yè)家甚至都不知道自己是在犯罪，這也導致了在相當一段時間內(nèi)，非法吸收公眾存款、集資詐騙等犯罪頻繁曝出。

還有部分民企企業(yè)家，不知道企業(yè)的錢和個人的錢應該怎么區(qū)分，尤其是個人獨資的企業(yè)，企業(yè)的注冊資本全是自己出資的，那么企業(yè)的錢可不可以直接流入到個人賬戶上？很多企業(yè)家把握不準，從而滋生了大量的職務侵占和挪用資金類犯罪。

姜志強認為，民營企業(yè)家犯罪第二個原因是膽子大。眾所周知，一些國企企業(yè)家身兼董事長、總經(jīng)理、黨委書記等多個職務，這已是相當不合理。而一些民企企業(yè)家除了董事長、總經(jīng)理，還身兼審計部部長、紀委書記、財務部長、人事部長等多個職務，一個人全部說了算，誰來制約他？

“第三個民企企業(yè)家犯罪的原因是無奈。之所以無奈，是因為解決問題的方式很有限，現(xiàn)在5000塊錢就構成受賄罪立案標準，10000塊就構成行賄罪立案標準，有多少企業(yè)家不夠這個標準？”姜志強表示。

相較于民營企業(yè)，一些國企還有相應的保護措施，比如行業(yè)主管部門或者企業(yè)的內(nèi)部處理，一些似罪非罪或影響不大的案件往往會內(nèi)部消化。相較而言，民企企業(yè)家則很難受到同樣待遇。在此背景下，國家及社會對于民營企業(yè)及企業(yè)家犯罪的監(jiān)管與疏導應進一步調(diào)整，要給國企、民企創(chuàng)造平等、公開的市場環(huán)境。