黎媛媛

【摘 要】近年來(lái)存款頻頻失蹤，理財(cái)產(chǎn)品“飛單”頻發(fā)，暴露出銀行內(nèi)控漏洞，合規(guī)管理失控。在資本的約束下，我國(guó)商業(yè)銀行為追求利益而出現(xiàn)惡性競(jìng)爭(zhēng)行為。違規(guī)操作風(fēng)行，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善，合規(guī)管理理念存在偏差。針對(duì)近期發(fā)生的有關(guān)商業(yè)銀行的具體實(shí)例對(duì)商業(yè)銀行的合規(guī)管理體系進(jìn)行分析，并在此基礎(chǔ)上對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行合規(guī)管理提出了幾點(diǎn)建議。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；合規(guī)管理；內(nèi)控失調(diào)

我國(guó)現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)運(yùn)行在國(guó)家有效地調(diào)控下，總體運(yùn)行狀況良好。但是，受國(guó)際上動(dòng)蕩不安的經(jīng)濟(jì)影響，加上自身經(jīng)濟(jì)運(yùn)行存在問題的累積，我國(guó)經(jīng)濟(jì)目前面臨下行壓力。這種下行壓力也給經(jīng)濟(jì)活動(dòng)帶來(lái)了負(fù)面影響。金融體系作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的命脈，首先受到波及。商業(yè)銀行作為金融體系的骨干力量，在經(jīng)濟(jì)速度放緩期需要面臨著極大的挑戰(zhàn)，尤其是資本的約束。對(duì)于國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行而言，宏觀經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)既帶動(dòng)了其規(guī)模的高速增長(zhǎng)，也掩蓋了其合規(guī)管理存在的不足，一旦經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的速度放緩許多，風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)接連暴露。因此，做好相關(guān)的防控工作具有重要意義。

一、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行合規(guī)管理現(xiàn)狀

（一）當(dāng)前商業(yè)銀行合規(guī)管理模式

我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理在近幾年取得了較大的進(jìn)展。如：中國(guó)銀行2002年將原法律事務(wù)部更名為法律與合規(guī)部，相應(yīng)增加了合規(guī)職能，并設(shè)立首席合規(guī)官。建設(shè)銀行2003年在法律事務(wù)部下增設(shè)專門負(fù)責(zé)反洗錢和內(nèi)部規(guī)章制度的合規(guī)處，具體負(fù)責(zé)合法合規(guī)性審查；2005年另新設(shè)獨(dú)立的合規(guī)部；2008年將法律事務(wù)部與合規(guī)部合并成法律與合規(guī)部，并要求各省分行相應(yīng)成立法律合規(guī)部。工商銀行2004年設(shè)立負(fù)責(zé)內(nèi)部控制、常規(guī)審計(jì)及合規(guī)管理職能的內(nèi)控合規(guī)部。交通銀行2004年將法律事務(wù)處更名為法律合規(guī)部，其后又在此基礎(chǔ)上增設(shè)了合規(guī)管理處。農(nóng)業(yè)銀行2005年在滬、深、川、桂四家省分行以及信貸管理部、國(guó)際業(yè)務(wù)部首先進(jìn)行了合規(guī)管理試點(diǎn)。2006年將法律事務(wù)部更名為法律與合規(guī)部，并設(shè)合規(guī)處進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)專職管理。

此外，股份制銀行中的浦發(fā)銀行、民生銀行、招商銀行、中信銀行、光大銀行、興業(yè)銀行也成立了負(fù)責(zé)全行合規(guī)管理工作的合規(guī)部門。目前，國(guó)內(nèi)大部分商業(yè)銀行己經(jīng)建立了相對(duì)獨(dú)立的合規(guī)部門。在此探索階段，我國(guó)商業(yè)銀行大致上形成了兩種合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

民生銀行模式：民生銀行在總行設(shè)立法律合規(guī)部，并在上海分行分設(shè)法律部和合規(guī)部。法律部的職責(zé)為：從法律的角度就合規(guī)法律法規(guī)、規(guī)則和準(zhǔn)則向管理層提出建議；訴訟保全與清收不良資產(chǎn)；外包法律事務(wù)。合規(guī)部職責(zé)為：監(jiān)測(cè)合規(guī)政策的遵守和執(zhí)行情況，并向管理層報(bào)告；通過(guò)各部門提供的信息進(jìn)行合規(guī)性分析。上海分行合規(guī)團(tuán)隊(duì)共有84人。分為合規(guī)部管理人員與兼職合規(guī)經(jīng)理兩個(gè)團(tuán)隊(duì)。其中，每個(gè)業(yè)務(wù)管理部門、支行網(wǎng)點(diǎn)，會(huì)計(jì)和風(fēng)管條線中各設(shè)1名兼職合規(guī)經(jīng)理，共計(jì)80人，報(bào)告模式為分別向分行合規(guī)部及業(yè)務(wù)主管部門和支行行政主管報(bào)告；合規(guī)部?jī)H設(shè)有4人，負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制和報(bào)告，并負(fù)責(zé)反洗錢和反恐怖融資活工作，報(bào)告模式為向分管行長(zhǎng)、行長(zhǎng)報(bào)告。

中國(guó)銀行上海分行模式：該模式相對(duì)比較集權(quán)，設(shè)立獨(dú)立統(tǒng)一的合規(guī)部，法律部則集中于合規(guī)部之下。合規(guī)部擁有牽頭并綜合監(jiān)督檢查各業(yè)務(wù)條線的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理職能，其職責(zé)為：向管理層提出合規(guī)建議；進(jìn)行合規(guī)性的法律審查與咨詢；監(jiān)測(cè)合規(guī)政策的遵守和執(zhí)行情況，并向管理層報(bào)告；兼顧反洗錢與反恐怖性融資工作；對(duì)分行中級(jí)管理層進(jìn)行稽核檢查；組織制定合規(guī)手冊(cè)，建立完善內(nèi)控體系。其合規(guī)部分設(shè)4個(gè)團(tuán)隊(duì)：合規(guī)團(tuán)隊(duì)（包含反洗錢職能）、法律團(tuán)隊(duì)、內(nèi)控管理團(tuán)隊(duì)、檢查團(tuán)隊(duì)，此種模式比較適合大型國(guó)有商業(yè)銀行。

（二）案例分析——合規(guī)機(jī)制缺位導(dǎo)致銀行案件頻發(fā)

1.存款頻頻失蹤暴露出銀行內(nèi)控漏洞

我國(guó)是世界上居民儲(chǔ)蓄率最高的國(guó)家。在4.3億人口中，存款是主要的資產(chǎn)形式。截至2014年末，中國(guó)金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)存款余額高達(dá)116萬(wàn)億元。然而，公認(rèn)十分安全的一筆筆銀行存款，卻在多地頻頻出現(xiàn)“失蹤”。如：2005年工行湖南衡陽(yáng)市白沙洲支行，受騙者胡某存款丟失1500萬(wàn)元。3名犯罪嫌疑人中包括該支行行長(zhǎng)的弟弟，嫌疑人偽造了存款人留存在銀行的公司印鑒，并在銀行順利掉包印鑒，取走上千萬(wàn)存款；2014年初浙江杭州多家商業(yè)銀行的42位儲(chǔ)戶存款丟失9505萬(wàn)元。原因是柜臺(tái)員工通過(guò)偽造蓋有銀行公章的保證書，宣稱可提供事先一次性給予13%利息的“貼息存款”。當(dāng)儲(chǔ)戶來(lái)到指定窗口存款時(shí)，該員工再趁儲(chǔ)戶不備，打開轉(zhuǎn)賬界面要求多次輸入密碼，將存款轉(zhuǎn)入其同伙賬戶分贓。

細(xì)細(xì)梳理幾起典型案件，可以發(fā)現(xiàn)以上儲(chǔ)戶們的遭遇很相似，存款被盜與銀行“內(nèi)鬼”密不可分，還有2014年以后的案例儲(chǔ)戶們都辦過(guò)貼息存款。存款失蹤案件就算本質(zhì)上是“被騙”，但是“騙子”之所以能夠?qū)覍页晒ΓP(guān)鍵不是因?yàn)閮?chǔ)戶太貪心，而是因?yàn)楸O(jiān)管漏洞太大。案件中，屢屢出現(xiàn)銀行工作人員的身影，這不是銀行員工里也有“壞人”的問題，這是管理不夠完善，讓“壞人”能夠輕松鉆空子。如果銀行內(nèi)部控制制度足夠健全，就算是內(nèi)部的“壞人”，也不該瘋狂到能夠讓存款失蹤。個(gè)人如此，企業(yè)也不例外。

表1：近年商業(yè)銀行企業(yè)存款丟失統(tǒng)計(jì)表

個(gè)別職員的不軌行為背后也顯示出銀行相關(guān)系統(tǒng)本身監(jiān)控力不足，以及自審工作不到位。根據(jù)規(guī)定，每日工作結(jié)束后，銀行應(yīng)該對(duì)當(dāng)天工作進(jìn)行核查，并核對(duì)各類憑證。如果能切實(shí)執(zhí)行這些自審，即可及時(shí)發(fā)現(xiàn)類似上述的造假過(guò)程，就不會(huì)造成如今的惡果。

2.理財(cái)產(chǎn)品“飛單”頻發(fā)——合規(guī)管理失控

理財(cái)產(chǎn)品在我國(guó)出現(xiàn)時(shí)間不長(zhǎng)，但發(fā)展極為迅速。2013年，153家商業(yè)銀行共發(fā)行了45825款，比2012年增加了56.2%。2014年共計(jì)65252款，較2013年上漲42.39%。然而近期，媒體卻連續(xù)曝光了多起涉嫌利用理財(cái)產(chǎn)品詐騙的案例。

1）銀行理財(cái)項(xiàng)目主管設(shè)圈套，儲(chǔ)戶百萬(wàn)元存款被騙

儲(chǔ)戶李生通過(guò)民生銀行客戶經(jīng)理鄭某購(gòu)買的100萬(wàn)元“銀行理財(cái)產(chǎn)品”，不但沒有收到承諾的投資收益，本金還縮水至僅61000元；而關(guān)鍵人物鄭某又在事發(fā)前被辭退，并已自殺身亡。

2）中信銀行再爆理財(cái)詐騙案

從2011年起，中信銀行鄭州黃河路支行支行前副行長(zhǎng)郭文雅等人以超過(guò)銀行同期利率數(shù)十倍的高額回報(bào)，向多位中信銀行客戶銷售“理財(cái)產(chǎn)品”數(shù)千萬(wàn)元，再將吸納到的資金通過(guò)“發(fā)放高利貸”牟利，最終資金鏈斷裂。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，截至目前共有110多名銀行客戶的4000萬(wàn)元無(wú)法追回。

3）大客戶室里的騙局

有誰(shuí)會(huì)想到“高大上”的銀行大客戶室里竟會(huì)發(fā)生觸目驚心的騙局。銀行職員在大客戶室長(zhǎng)期、公開兜售涉嫌詐騙的理財(cái)產(chǎn)品。江門譚某沒有料到，其在光大銀行珠海分行購(gòu)買的3000多萬(wàn)元理財(cái)產(chǎn)品竟血本無(wú)歸。

通過(guò)梳理這些案件，都是銀行內(nèi)部職員通過(guò)“內(nèi)外勾結(jié)”獲取非法收入的現(xiàn)象。透過(guò)這一系列案件，表明銀行合規(guī)制度存在以下現(xiàn)象：忽略預(yù)警征兆，內(nèi)控環(huán)境存在問題，違規(guī)業(yè)務(wù)操作存在，銀行內(nèi)控失效。

二、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行合規(guī)管理問題

（一）短期利益驅(qū)使，合規(guī)管理理念存在偏差

隨著經(jīng)濟(jì)速度放緩和不可預(yù)見問題的出現(xiàn)，各商業(yè)銀行制定的發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施遇到了困難。為了短期效益，有些銀行對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理觀念發(fā)生動(dòng)搖甚至偏離。重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理。銀行往往把目光局限于完成考核任務(wù)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，注重市場(chǎng)營(yíng)銷和拓展，忽視合規(guī)性管理，有些銀行甚至不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)短期利益，加大了銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）市場(chǎng)秩序遭到破壞，合規(guī)文化的約束力不強(qiáng)

經(jīng)濟(jì)速度放緩致使銀行經(jīng)營(yíng)遇到困難，盈利空間變小。高收益成為市場(chǎng)主體的追逐目標(biāo)，市場(chǎng)秩序因此遭到破壞。商業(yè)銀行內(nèi)部尚未形成一種能夠得到傳承的，不受市場(chǎng)氛圍的合規(guī)文化?，F(xiàn)在的合規(guī)文化沒有深入人的觀念，不能形成長(zhǎng)久的約束。管理層容易覺得現(xiàn)在抓合規(guī)，就是自縛手腳。在資金供不應(yīng)求，來(lái)源渠道受到限制的情況下，銀行會(huì)為增加存款，通過(guò)發(fā)行一些理財(cái)產(chǎn)品來(lái)擴(kuò)充資金渠道，變相提高利率，同時(shí)將存款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。

（三）違規(guī)操作風(fēng)行，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善

近幾年，銀行業(yè)違法、違紀(jì)現(xiàn)象禁而不絕、層出不窮。銀監(jiān)會(huì)在2014年上半年金融形勢(shì)分析會(huì)上就指出，“案件形勢(shì)依然嚴(yán)峻，銀行員工參與作案，外部侵害案件多發(fā)，基層負(fù)責(zé)人作案屢禁不比，有的甚至參與非法集資，已引發(fā)諸多風(fēng)險(xiǎn)事件”。我國(guó)商業(yè)銀行缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整、科學(xué)可行的合規(guī)體系。同時(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)約束機(jī)制不完善，褒獎(jiǎng)和懲罰力度都較小。一般情況下，只要沒有太大的損失，對(duì)違規(guī)人員往往只采取教育和限期整改等措施，很少進(jìn)行嚴(yán)厲處分。

三、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行合規(guī)管理幾點(diǎn)建議

（一）培育合規(guī)文化

商業(yè)銀行的合規(guī)文化為在合規(guī)的管理框架下銀行員工遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則以及業(yè)務(wù)流程的觀念形態(tài)和行為方式。

①企業(yè)的行為不可避免地體現(xiàn)著企業(yè)高層的意志，商業(yè)銀行高層應(yīng)當(dāng)帶頭創(chuàng)造合規(guī)文化氛圍，率先垂范，帶頭倡導(dǎo)。

②合規(guī)經(jīng)營(yíng)，人人有責(zé)。前面柜臺(tái)人員、信貸人員、后臺(tái)的數(shù)據(jù)維護(hù)人員以及投訴處理人員等等，他們的工作的每一個(gè)環(huán)節(jié)都是合規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。因此，要形成“全員參與、全面覆蓋、全程控制”的良好內(nèi)控環(huán)境氛圍。

③銀行內(nèi)部的合規(guī)培訓(xùn)不可或缺。在商業(yè)銀行內(nèi)部開展一定強(qiáng)度的合規(guī)培訓(xùn)和合規(guī)宣傳工作，讓風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和內(nèi)控文化滲透到每一位員工的思想深處，成為自覺行動(dòng)。

（二）完善合規(guī)管理體系

①完善合規(guī)管理組織建設(shè)。目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的合規(guī)管理體系都屬于大型、非集中式的管理模式，而應(yīng)在總體上實(shí)施分散化管理，各業(yè)務(wù)部門的前線經(jīng)理應(yīng)當(dāng)是合規(guī)管理的主要負(fù)責(zé)人，各部門密切協(xié)同，及時(shí)交流信息，溝通問題

②完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系。找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)。重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)，及時(shí)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。

（三）建立有效的合規(guī)管理激勵(lì)約束機(jī)制

適當(dāng)?shù)募?lì)和約束機(jī)制，可以使員工為遵守制度的實(shí)施作出貢獻(xiàn)。

①建立并落實(shí)合規(guī)報(bào)告制度、誠(chéng)信舉報(bào)制度，一旦違規(guī)，按照國(guó)家和商業(yè)銀行內(nèi)部有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。同時(shí)把合規(guī)管理成效作為管理層人員業(yè)績(jī)考核的內(nèi)容，作為提拔和薪酬分配的重要依據(jù)，以此來(lái)保證內(nèi)控管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

②建立違規(guī)問責(zé)機(jī)制，定時(shí)對(duì)內(nèi)外部業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，提前發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題，加大違規(guī)處罰力度。

【參考文獻(xiàn)】

[1]肖遠(yuǎn)企.合規(guī)管理模式的變遷路徑及其啟示[J].銀行家，2006，（9）：p34 -38.

[2]胡生. 民生銀行陷百萬(wàn)理財(cái)產(chǎn)品詐騙案.中國(guó)網(wǎng)8月28日訊http：//finance.china.com.cn/roll/20130829/1768744.shtml.

[3]月野.中信銀行再曝理財(cái)詐騙案.中國(guó)網(wǎng)4月16日訊www.china.com.cn.