摘 要：我國商業(yè)銀行在放貸過程中主要是采取審、貸、查三崗分離與集體決策的重要體制。這種風險控制體制在一定程度上確實是有效地遏制了商業(yè)銀行因其自身體制不健全而引發(fā)的信用風險，但在實際實務中我國商業(yè)銀行信用風險的管理還存在一些問題。

關鍵詞：商業(yè)銀行；信用風險；管理

信用風險一直是商業(yè)銀行風險管理的重要部分，同時也是我國商業(yè)銀行主要的風險。隨著巴塞爾協(xié)議Ⅲ在我國的落地與實施，想必要對我國商業(yè)銀行信用風險管理提出更高的要求。

一、商業(yè)銀行的信用評級體系還不夠完善

商業(yè)銀行信用風險評級體系主要是涵蓋了外部信用評級體系和內(nèi)部信用評級體系。外部的信用評級主要是指商業(yè)銀行委托外部機構為特定的被評估人進行的信用等級的確定。我國的外部評級體系起步晚、發(fā)展慢、規(guī)模小，其評級結果不太被商業(yè)銀行所接受，與國外先進的外部評級體系相比，差距仍然很大。綜上所述，我國商業(yè)銀行得到外部評級支持的成本高，與此同時其準確性也不高。

商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系是指商業(yè)銀行自身利用銀行的內(nèi)部信用評級體系對被評估人的授信等級的認定，但這需要做到必須保證各項指標符合金融監(jiān)管機構的監(jiān)管標準。銀行使用內(nèi)部評級法時，其內(nèi)部務必要具備有完善且規(guī)范的信息披露制度。但是我國行業(yè)銀行內(nèi)部評級系統(tǒng)發(fā)展歷史較短，信用風險評級標準不確定，具有很大的主觀性，受人為因素控制。

二、商業(yè)銀行缺乏良好的信用風險管理文化

信用風險管理文化的定義是指商業(yè)銀行在日常業(yè)務交易活動中所逐漸積累起來的并形成的關于信用風險管理的理念、行為模式和管理哲學等。它被歸屬為企業(yè)文化板塊，并通過銀行的辦公模式、員工意識向外界傳達銀行的形象。但是目前我國的商業(yè)銀行并沒有形成較完整的信用風險管理文化，同時其也不是主要的企業(yè)文化。這主要體現(xiàn)在銀行片面的追求業(yè)績考核，忽略了資產(chǎn)質(zhì)量，就使得在在銀行業(yè)務中出現(xiàn)了一些不符合要求的高風險業(yè)務。銀行從業(yè)人員的風險意識還不夠，僅僅是通過每周一次甚至是每月一次的簡單考核，并不能從管理理念上加強他們的風險管控意識，而且大多數(shù)的銀行工作人員都認為對信用風險的管理是風控部門的職能。大到銀行的高層，小至銀行的柜員都必須強化信用風險管理的理論學習，并放到實際銀行業(yè)務中去，而非將信用風險管理停留在喊口號的層面上。

三、商業(yè)銀行信用風險管理的方法具有局限性

我國現(xiàn)在主要的信用風險管理方法都存在一定的局限性。首先專家分析法主要是依靠專家分析和經(jīng)驗總結，無法保證在信用風險識別、檢測等環(huán)節(jié)的準確性和科學性。其次貸款五級分類法的劃分標準過于粗放，劃分也是不夠細致的，故也不能有效的反映貸款質(zhì)量。最后財務比率分析法僅僅從靜態(tài)的財務報表去判別一個企業(yè)的財務狀況，不能動態(tài)的反映企業(yè)的資產(chǎn)狀況。綜合來講，我國現(xiàn)階段的信用風險度量主要依靠主觀分析和經(jīng)驗總結，這本身就是不夠嚴謹科學的。不同的商業(yè)銀行決定風險權數(shù)的規(guī)則存在分歧，導致各銀行不能進行橫向?qū)φ毡容^。

四、商業(yè)銀行信用風險管理的數(shù)據(jù)滯后且缺乏更新

信用風險管理數(shù)據(jù)是商業(yè)銀行進行信用風險管理的前提與根基，大容量與高質(zhì)量的信用風險數(shù)據(jù)能確保信用風險度量的順利進行。一方面我國商業(yè)銀行對于信用風險數(shù)據(jù)的管理起步較晚，數(shù)據(jù)冗余和缺失現(xiàn)象嚴重，導致沒有可供參考的數(shù)據(jù)。另一方面我國信用風險管理的數(shù)據(jù)質(zhì)量不過關，尤其是對于一些中小企業(yè)而言，公司的整體治理結構并不像大公司那樣足夠完善，財務制度不夠透明，信息披露制度發(fā)展遲緩，這就為銀行采集數(shù)據(jù)設置了諸多障礙。我國商業(yè)銀行在信息技術方面的落后無疑是信用風險管理最大的“攔路虎”，不能充分利用類似數(shù)據(jù)挖掘的技術來分析數(shù)據(jù)間存在的潛在關聯(lián)，無法有效支持信用風險的管理決策，技術的落后使得再好的理念與想法都不能付諸實踐。

五、完善我國商業(yè)銀行信用風險管理的對策

1.構建良好的銀行信用體系

商業(yè)銀行經(jīng)營管理面臨的風險不可能是孤立存在的，而是相互影響的，甚至可以說是“牽一發(fā)而動全身”。信用風險經(jīng)常出現(xiàn)在銀行的信貸業(yè)務中，因此商業(yè)銀行在選擇放貸時，必須要遵循擇優(yōu)放貸原則。要關注企業(yè)的長期經(jīng)營數(shù)據(jù)，而不能只是注重短期數(shù)據(jù)。逐步提高借款人的還貸能力和償還意識，促進借款人所履約水平的提高，進而在做到根源上杜絕信用風險。除此之外，征信系統(tǒng)也正在逐步建立了起來，2006年3月，經(jīng)過了中編辦的批準，中國人民銀行征信中心正式成立，專門負責企業(yè)或者個人的征信系統(tǒng)的建設、運行以及維護，該系統(tǒng)即是所謂的金融信用基礎信息數(shù)據(jù)庫，同時又被叫做企業(yè)和個人信用基礎信息數(shù)據(jù)庫。這是我國銀行信用體系成長的一次偉大的進步。

我國應加緊健全中介信用機構體系，盡快完善信用風險管理的中介信用環(huán)境。2011年的2月份，銀監(jiān)會在其官方網(wǎng)站上公布了《中國銀監(jiān)會關于規(guī)范商業(yè)銀行使用外部信用評級的通知》。通知中提到商業(yè)銀行在外部信用評級機構時需要遵循審慎原則。在使用外部評級機構的過程中，必須認定外部評級機構在其執(zhí)行評級過程中具有評級公信力、獨立性和專業(yè)能力。此外商業(yè)銀行應該從其自身的經(jīng)營出發(fā)，不斷從自身內(nèi)部加強管理，才能做到真正地抵御信用風險。從法律的角度出發(fā)，以立法的形式來確立商業(yè)銀行的內(nèi)部信用評級體系，讓內(nèi)部評級行為和評級結果能得到法律的保障。在銀行運營過程中漸進地完善本身的內(nèi)部評級體系。此外從技術上，要不斷更新信用風險管理系統(tǒng)；從人才上，培育專業(yè)人員，強化員工職業(yè)道德和業(yè)務素質(zhì)培訓，最大限度的調(diào)動內(nèi)部員工的積極性。

2.加強信用風險管理文化建設

信用風險管理的基礎保障主要體現(xiàn)在先進的度量模型、高素質(zhì)的專業(yè)人才、有效的評級體系。在日常的銀行業(yè)務中，各項組織架構、方法制度、業(yè)務流程等都需要信用風險管理文化的支持才能充分發(fā)揮作用。當信用風險管理文化上升至企業(yè)文化時，良好的信用風險管理思想將會作用到其經(jīng)營業(yè)務的每個方面。我國的商業(yè)銀行要做到培育優(yōu)良的信用風險管理的文化，就必須注重上至高層領導班子，下達普通員工隊伍的信用風險防范意識的灌輸。銀行的高層領導人員在銀行管理中起到了重要的領導作用，必須首先以身作則，不斷地提高對信用風險的認識，并時時刻刻保持風險意識，將信用風險管理作為銀行日常工作業(yè)務的首要任務，要以此為核心開展業(yè)務。不僅僅是高層人員，銀行的基礎員工也要樹立信用風險的防范意識，在每一筆對公對私業(yè)務中都要牢記對信用風險的嚴格控制，強化風險意識和道德規(guī)范的宣傳，要定期參加學習信用風險管理活動。

3.完善我國信用風險管理方法

針對我國現(xiàn)在主要采用的5C法、貸款五類分級法以及杜邦分析法存在的局限性，要不斷改進評級指標體系。評級體系充分發(fā)揮自身應有作用的基本前提是建立科學合理的評級指標和權重，并減少主觀因素的影響，要不斷地加大對所貸款對象的現(xiàn)存現(xiàn)金流量的分析，充沛的現(xiàn)金流是確保所貸款對象能償還債務的關鍵要素。要定期對權重和評級指標進行考察，并不斷根據(jù)企業(yè)的信用狀況因素的發(fā)展變化靈活地做出相應的修改和合理的調(diào)整。除此之外還需要不斷完善改進貸款風險五級分類法，加強貸款分類標準的強化，并且合理確定貸款風險分類的順序，通過把貸款風險分類的結果與預期損失的概率相關聯(lián)，進一步確立我國信用風險管理的科學新方法。

4.提高信用數(shù)據(jù)管理水平

我國的商業(yè)銀行信用風險數(shù)據(jù)極度缺乏，僅僅是靜態(tài)財務指標遠遠不能完全適配信用風險管理所需。不管是內(nèi)部經(jīng)營需求，還是外部激烈的競爭，銀行都有必要采用具有很強說服力的大數(shù)據(jù)技術，完善客戶信用評級體系。運用數(shù)據(jù)分析的方法來充實信用指標體系，從而提升其涵蓋的內(nèi)容，促進信用指標體系能夠更加實時、準確，達到幫助銀行采集更全面的客戶信息的要求，讓銀行突破傳統(tǒng)銀行關注的指標范圍，能更加深入地了解客戶，納入能更加直接、更加充分反應客戶狀況的信息，進而達到更加真實的評價客戶的信用狀況的目的。我國商業(yè)銀行就應逐步建立信用數(shù)據(jù)庫，定期采集、按時分類，逐步形成有效的數(shù)據(jù)體系。

總之，提升我國商業(yè)銀行信用風險管理水平，既要注重外部的信用評級體系，又要加強內(nèi)部的信用評級體系的建設，在信用評級體系逐步完善的前提下，完善我國信用評級體系的管理方法，注重我國商業(yè)銀行的信用風險管理文化建設，并結合市場環(huán)境不斷地改進信用風險度量技術，有效地提升我國商業(yè)銀行信用風險的整體管理水平。

參考文獻：

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[2]程鵬，吳沖鋒，陳江.信用風險度量與我國商業(yè)銀行信用風險管理[J].上海金融，2000（08）：17-18.

作者簡介：王維康（1992- ），男，漢族，湖南益陽市人，金融專業(yè)碩士，湘潭大學商學院，研究方向：商業(yè)銀行經(jīng)營與管理