俞光遠(yuǎn)

在“反洗錢”越來越受重視的國際趨勢(shì)下，中國若在加強(qiáng)反洗錢制度建設(shè)及工作力度上稍有懈怠，就會(huì)落后于其他國家，成為洗錢罪犯青睞之地。

2016年2月17日，西班牙國民衛(wèi)隊(duì)以打擊洗錢名義，對(duì)中國工商銀行馬德里分行進(jìn)行了搜查，帶走包括行長在內(nèi)的5名管理人員，并將銀行臨時(shí)封鎖。

工商銀行馬德里分行相關(guān)人員被有關(guān)部門指控，在沒有根據(jù)法律查清資金來源的情況下，向西班牙的中國犯罪團(tuán)伙提供金融服務(wù)，將他們通過走私、逃稅、欺詐和剝削勞工等非法所得的錢用看似合法的方式“漂白”轉(zhuǎn)回中國。

工商銀行有關(guān)負(fù)責(zé)人向媒體證實(shí)，工商銀行馬德里分行正在積極配合調(diào)查。該負(fù)責(zé)人強(qiáng)調(diào)：“嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢規(guī)定，嚴(yán)格堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營，是我們一直堅(jiān)持的基本經(jīng)營管理原則?！?/p>

這一事件使得洗錢犯罪再次成為熱議焦點(diǎn)。在洗錢行為逐漸全球化的背景下，以及在“反洗錢”越來越受重視的國際趨勢(shì)下，中國若在加強(qiáng)反洗錢制度建設(shè)及工作力度上稍有懈怠，就會(huì)落后于其他國家，成為洗錢罪犯青睞之地。

為了搞好中國反洗錢工作，必須不斷完善反洗錢立法，同時(shí)采取相應(yīng)的政策措施。

自《反洗錢法》頒布近十年以來，中國的反洗錢工作從無到有，取得了長足的進(jìn)展，但由于多方面的原因，也存在不少的問題和不足。為此，在不斷完善中國《反洗錢法》的同時(shí)，要根據(jù)國內(nèi)外形勢(shì)和洗錢情況的變化，與時(shí)俱進(jìn)地加強(qiáng)反洗錢工作。

電子洗錢方式逐漸增多

為了做好中國反洗錢工作，必須認(rèn)清現(xiàn)階段洗錢行為的主要特性和發(fā)展趨勢(shì)。所謂“洗錢”，是指將嚴(yán)重犯罪的違法所得及其收益清洗為表面合法所得的行為，通俗地說，就是將“黑錢”漂白清洗為“白錢”的犯罪行為?，F(xiàn)階段洗錢活動(dòng)一般具有以下主要特性：

一是預(yù)謀性。洗錢往往是有預(yù)謀、有計(jì)劃的犯罪活動(dòng)，洗錢犯罪分子一般都是經(jīng)過精心策劃，不僅明知或應(yīng)知是犯罪所得，而且每一步都有明確的部署、目標(biāo)和報(bào)酬;

二是特定性。洗錢針對(duì)的特定資金或資產(chǎn)，幾乎全部來源于各種嚴(yán)重犯罪所得，如走私、販毒、偷稅騙稅、貪污賄賂、金融詐騙、地下錢莊、恐怖主義活動(dòng)等;

三是隱蔽性。為了變違法所得為表面合法所得，消滅犯罪線索和證據(jù)，洗錢活動(dòng)的方式多種多樣，洗錢活動(dòng)的過程越來越趨于復(fù)雜化、隱蔽化。

目前國內(nèi)外洗錢活動(dòng)呈現(xiàn)以下發(fā)展趨勢(shì)：

一是嚴(yán)重性。洗錢活動(dòng)逐步與上游犯罪相分離，與金融產(chǎn)品緊密結(jié)合，發(fā)展成為獨(dú)立的犯罪行為，有的甚至為恐怖組織活動(dòng)融資或提供資金來源，并對(duì)金融安全、經(jīng)濟(jì)安全、社會(huì)安全和國家安全構(gòu)成嚴(yán)重威脅;

二是專業(yè)性。利用計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)金融、移動(dòng)支付等高新技術(shù)，利用金融、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、律師、信托、典當(dāng)、評(píng)估、拍賣等專業(yè)服務(wù)進(jìn)行洗錢，一些專業(yè)人員如金融職員、律師、會(huì)計(jì)師、評(píng)估師、拍賣師等參與洗錢過程，使現(xiàn)代洗錢活動(dòng)更具專業(yè)化;

三是復(fù)雜性。為了改變犯罪所得的原有形式，消除可能成為證據(jù)的痕跡，為犯罪所得營造假象，使犯罪所得與合法所得融為一體（如網(wǎng)絡(luò)金融），迫使采取的洗錢過程更為復(fù)雜化（如金融衍生工具），以達(dá)到外表合法化的目的;

四是多樣性。洗錢活動(dòng)出現(xiàn)多種多樣的方式，日益呈現(xiàn)出多樣化趨勢(shì)，如利用進(jìn)出口物流、投資貿(mào)易、對(duì)外經(jīng)貿(mào)合作、借用金融服務(wù)、利用地下錢莊、空殼公司、偽造商業(yè)票據(jù)、使用網(wǎng)絡(luò)電子產(chǎn)品、金融衍生工具、通過各種各樣的中介機(jī)構(gòu)等方式洗錢。

據(jù)最新的有關(guān)調(diào)查顯示，目前通過典當(dāng)（占1.2%）、信托、拍賣機(jī)構(gòu)（占0.8%），對(duì)藝術(shù)品（占1.9%）、貴金屬（占13%）、古玩珠寶、高檔用品（占7.4%）進(jìn)行投資洗錢成為犯罪資金洗錢的新重要方式。

此外，以移動(dòng)支付、網(wǎng)上銀行（占39.6%）為主要途徑的電子洗錢方式也愈益增多。

反洗錢立法高效歷史罕見

了解中國反洗錢立法的概況和意義，對(duì)于搞好反洗錢工作非常必要。

根據(jù)全國人大常委會(huì)立法規(guī)劃的要求，《反洗錢法》起草工作小組于2004年3月23日成立，共有18個(gè)部門參加（國務(wù)院主要財(cái)經(jīng)部門和公檢法部門），標(biāo)志著反洗錢立法工作正式啟動(dòng)。

在全國人大預(yù)算工委和《反洗錢法》起草領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，《反洗錢法》起草工作小組做了大量卓有成效的工作。

洗錢犯罪分子一般都是經(jīng)過精心策劃，不僅明知或應(yīng)知是犯罪所得，而且每一步都有明確的部署、目標(biāo)和報(bào)酬。

2004年，起草工作組主要做了四個(gè)方面的工作：一是收集整理國內(nèi)外有關(guān)的立法資料，進(jìn)行反洗錢立法調(diào)查研究，開展立法比較研究;二是組織召開反洗錢立法調(diào)研會(huì)和國際研討會(huì)，深入系統(tǒng)地研討與反洗錢立法有關(guān)的主要問題;三是多次組團(tuán)赴國外進(jìn)行反洗錢立法考察，研究和借鑒國外反洗錢立法的經(jīng)驗(yàn)和立法成果;四是多次召開立法座談會(huì)，反復(fù)研討和修改立法中的有關(guān)重大問題、法律草案的框架結(jié)構(gòu)大綱。

2005年，起草工作組又增加一個(gè)部門（中紀(jì)委和監(jiān)察部門），變?yōu)?9個(gè)部門。

2005年2月，開始起草《反洗錢法草案》的內(nèi)部試擬稿，試擬稿經(jīng)反復(fù)研討修改后，于8月形成了《反洗錢法草案》的征求意見稿，向國務(wù)院各有關(guān)部門和司法部門、各省的人大常委會(huì)，以及領(lǐng)銜提出有關(guān)議案的全國人大代表和專家學(xué)者，廣泛征求意見，共發(fā)出75份征求意見稿。然后，根據(jù)各方面的意見進(jìn)行反復(fù)修改，11月份，通過國務(wù)院辦公廳再次征求國務(wù)院有關(guān)各部門的意見。

2006年3月下旬收到國務(wù)院有關(guān)部門的反饋意見，根據(jù)這些意見，再次進(jìn)行反復(fù)修改，最終形成《反洗錢法》的草案，于4月正式提請(qǐng)全國人大常委會(huì)進(jìn)行初次審議，根據(jù)審議意見又經(jīng)過多次修改后，由十屆全國人大常委會(huì)第二十四次會(huì)議再次審議，并于2006年10月31日通過，自2007年1月1日起施行。

在短短兩年多的時(shí)間內(nèi)完成一部專業(yè)性極強(qiáng)、非常復(fù)雜的法律起草審議工作，在中國立法史上是罕見的。

制定和實(shí)施《反洗錢法》具有重大意義，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)和監(jiān)控洗錢活動(dòng)，追查并沒收犯罪所得，遏制洗錢犯罪及其上游犯罪，維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)穩(wěn)定;二是有利于消除洗錢行為給金融機(jī)構(gòu)帶來的潛在金融風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融安全;三是有利于發(fā)現(xiàn)和切斷資助犯罪行為的資金來源和渠道，特別是切斷恐怖主義融資，防范新的犯罪行為;四是有利于保護(hù)上游犯罪受害人的財(cái)產(chǎn)權(quán)，維護(hù)法律尊嚴(yán)和社會(huì)正義;五是有利于中國參與反洗錢國際合作，使攜款外逃貪官和犯罪分子無處躲藏，維護(hù)中國負(fù)責(zé)任大國的良好形象。

自《反洗錢法》制定出臺(tái)至今已近十年，由于當(dāng)時(shí)條件的局限，《反洗錢法》還有一些缺陷和不足。如《反洗錢法》規(guī)定履行反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)的范圍較窄，只規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)，尚未規(guī)定一些特定非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)及其監(jiān)督管理;又如反洗錢工作是一項(xiàng)涉及面很寬、非常復(fù)雜又龐大的系統(tǒng)工程，需要建立健全反洗錢工作協(xié)調(diào)配合機(jī)制，但《反洗錢法》尚未對(duì)反洗錢工作協(xié)調(diào)機(jī)制作出具體規(guī)定等。

為此，需要與時(shí)俱進(jìn)，不斷修改完善《反洗錢法》，以便提高執(zhí)法的質(zhì)量和效率，有效防范和打擊洗錢犯罪活動(dòng)。

建立新的可疑交易分析模型

現(xiàn)行《反洗錢法》重點(diǎn)規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)，而對(duì)應(yīng)當(dāng)履行反洗錢義務(wù)的特定非金融機(jī)構(gòu)的范圍、其履行反洗錢義務(wù)的具體內(nèi)容和對(duì)其如何監(jiān)督管理暫無規(guī)定。

隨著洗錢活動(dòng)和方式的多樣化以及反洗錢活動(dòng)的逐步深入，應(yīng)當(dāng)加大特定非金融機(jī)構(gòu)，特別是海關(guān)、經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易、商務(wù)、項(xiàng)目審批、房地產(chǎn)業(yè)、博彩業(yè)、藝術(shù)品、古玩珠寶、貴金屬交易業(yè)、典當(dāng)業(yè)、租賃業(yè)、拍賣業(yè)、財(cái)政、稅務(wù)等機(jī)構(gòu)反洗錢的義務(wù)，加大對(duì)利用進(jìn)出口貿(mào)易、引進(jìn)外資、對(duì)外投資、對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作、招標(biāo)投標(biāo)、房地產(chǎn)買賣、彩票投資、藝術(shù)品古玩交易、典當(dāng)質(zhì)押、租賃拍賣、政府采購、避稅安排、偷逃稅收等方式進(jìn)行洗錢活動(dòng)的預(yù)防和監(jiān)控。

同時(shí)，為了全面貫徹落實(shí)《反洗錢法》，要盡快制定頒布《反洗錢法實(shí)施細(xì)則》或者實(shí)施條例，還要及時(shí)制定反洗錢各有關(guān)行業(yè)可疑交易的識(shí)別指引。

在不斷積累反洗錢經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，反洗錢主管部門會(huì)同其他有關(guān)部門和行業(yè)自律組織，根據(jù)破獲案件總結(jié)和歸納出來的洗錢類型和指標(biāo)，應(yīng)及時(shí)制定各行業(yè)可疑交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)的識(shí)別指引，如適時(shí)制定藝術(shù)品、古玩珠寶、貴金屬投資拍賣等可疑交易的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)和識(shí)別指引，并且根據(jù)新出現(xiàn)的洗錢類型和新業(yè)務(wù)開展特點(diǎn)定期修訂、更新和增加。

當(dāng)前最迫切需要解決的任務(wù)是，盡快建立網(wǎng)上銀行和手機(jī)支付等業(yè)務(wù)可疑交易的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)，制定網(wǎng)上可疑交易的識(shí)別指引，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)上銀行和移動(dòng)支付的反洗錢監(jiān)控力度。

同時(shí)，還要借鑒國外先進(jìn)技術(shù)改善可疑交易監(jiān)測(cè)報(bào)告系統(tǒng)。分析和報(bào)告大額可疑交易是中國金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的重點(diǎn)。

目前中國反洗錢的檢測(cè)分析技術(shù)比較落后，可疑交易監(jiān)測(cè)篩選系統(tǒng)也不完善，其中大部分工作是由金融機(jī)構(gòu)人工進(jìn)行的，這不僅使系統(tǒng)監(jiān)測(cè)篩選的運(yùn)行效率降低，而且使可疑交易報(bào)告中漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)、誤報(bào)的概率增大。

為了盡快改變這種狀況，金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)中國的實(shí)際情況，學(xué)習(xí)借鑒國際先進(jìn)的可疑交易分析技術(shù)，如智能數(shù)據(jù)分析技術(shù)和可疑交易模型，研究提高中國的可疑交易監(jiān)測(cè)分析能力，同時(shí)不斷總結(jié)由不同上游犯罪誘發(fā)或恐怖融資派生洗錢交易的資金流向、流量規(guī)模和分布模型，在現(xiàn)有的各種類型可疑交易基礎(chǔ)上增加新的可疑交易類型，在經(jīng)驗(yàn)分析的基礎(chǔ)上將某些非特征型的可疑交易提煉為特征型的可疑交易，形成新的可疑交易分析模型，當(dāng)再次出現(xiàn)相同特征交易時(shí)就能及時(shí)發(fā)現(xiàn)。

在此基礎(chǔ)上，改善可疑交易監(jiān)測(cè)報(bào)告系統(tǒng)，不僅有利于提高可疑交易程序監(jiān)測(cè)篩選的有效性，而且有利于提高可疑交易人工甄別報(bào)告的準(zhǔn)確率。

加強(qiáng)反洗錢國際合作

改革開放以來，中國貪污腐敗分子攜帶巨款逃到國外的案件屢有發(fā)生。他們逃到國外，把國外看作逃避打擊的天堂。

中國現(xiàn)行的《反洗錢法》，在反洗錢國際合作方面只有三條規(guī)定，內(nèi)容較少，也比較原則籠統(tǒng)，可操作性不強(qiáng)。

近些年，中國反洗錢國際合作雖然取得很大的進(jìn)展，但由于目前反洗錢的國際合作僅限于反洗錢的信息交流和司法協(xié)助兩方面，這種國際合作有一定的局限性。

通過建立健全反洗錢國際合作機(jī)制，與其他國家加強(qiáng)反洗錢的信息交流和司法協(xié)助，有利于把這些逃到國外的貪官污吏緝拿歸案、遣送回國，沒收和追回其犯罪所得，并受到應(yīng)有的法律制裁。

為了加大反洗錢國際合作，特別是通過反洗錢的國際合作機(jī)制，加大對(duì)外逃貪官的打擊力度，必須在現(xiàn)行的《反洗錢法》中，充實(shí)和細(xì)化反洗錢國際合作的內(nèi)容，除了要明確規(guī)定反洗錢國際合作的主要原則，細(xì)化已有反洗錢有關(guān)的信息共享和司法協(xié)助等機(jī)制外，還要擴(kuò)大和加強(qiáng)國際合作的方式途徑。

在《反洗錢法》中要明確以下內(nèi)容：一是對(duì)洗錢犯罪的調(diào)查取證、賬戶的查詢和凍結(jié)、資產(chǎn)的扣押等法律互助，在主要內(nèi)容和執(zhí)行程序上作出相應(yīng)規(guī)定;二是增加對(duì)洗錢犯罪收益沒收后實(shí)行分享制度的規(guī)定，對(duì)沒收的洗錢犯罪所得或資產(chǎn)的處置、返回順序和合作方對(duì)沒收財(cái)產(chǎn)的分享作出規(guī)定;三是對(duì)引渡作出原則規(guī)定等，在國際合作的聯(lián)合打擊下，使洗錢罪犯和外逃貪官無處逃遁，極大地震懾洗錢犯罪及其上游犯罪分子。

加大對(duì)公眾人物的監(jiān)測(cè)力度

為了加大對(duì)貪污賄賂等腐敗分子的預(yù)防和打擊力度，必須健全完善反洗錢的預(yù)防監(jiān)測(cè)機(jī)制。

同時(shí)，為了與國際反洗錢通常做法接軌，在《反洗錢法》中，還要增加以下有關(guān)規(guī)定：對(duì)符合一定條件的社會(huì)公眾人物（如娛樂明星、體育明星等）和國家公職高官（如國家和政府及其重要部門領(lǐng)導(dǎo)人）和國企高管（如董事長和總經(jīng)理等），對(duì)他們的可疑資金賬戶及其資金往來要加大監(jiān)測(cè)力度。

特別是有下述兩類情形的需要重點(diǎn)監(jiān)測(cè)：一類是已經(jīng)被檢察機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)立案調(diào)查的;另一類是對(duì)發(fā)現(xiàn)的可疑交易，或者接到舉報(bào)后，經(jīng)過國務(wù)院監(jiān)察機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的。在此類情況下，監(jiān)察機(jī)關(guān)和檢察機(jī)關(guān)，應(yīng)該把有關(guān)的情況告知反洗錢有關(guān)部門，并且通過金融機(jī)構(gòu)，或者特定非金融機(jī)構(gòu)，采取上述重點(diǎn)監(jiān)測(cè)的有關(guān)措施。

盡快采取措施遏制網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪

目前，洗錢犯罪分子以網(wǎng)上銀行（占39.6%）、移動(dòng)支付為洗錢主要手段，電子洗錢方式越來越多。

為了抑制網(wǎng)絡(luò)洗錢的犯罪行為，一要對(duì)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的開辦制定一個(gè)審批辦法，設(shè)定新的證明客戶身份的程序，注意屏蔽技術(shù)的應(yīng)用;二要在有關(guān)的電子立法中，明確對(duì)電子交易的計(jì)算機(jī)記錄、卡片數(shù)據(jù)的法律價(jià)值和舉證責(zé)任的倒置等法律問題;三要加快相應(yīng)指導(dǎo)性規(guī)范的制定步伐，在保障網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展的前提下對(duì)現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)銀行進(jìn)行初步梳理，登記備案，規(guī)范運(yùn)行;四要充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、網(wǎng)絡(luò)安全等現(xiàn)代化的科技手段，海選發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)洗錢的犯罪線索，查找確定網(wǎng)絡(luò)洗錢的犯罪證據(jù)，打擊遏制網(wǎng)絡(luò)洗錢的犯罪行為。

中國反洗錢中心要盡快建立起權(quán)威性的網(wǎng)絡(luò)銀行信用披露中心或網(wǎng)站，提供可供客戶查詢合法的網(wǎng)絡(luò)銀行名單及其相關(guān)資料，防止金融欺詐與網(wǎng)絡(luò)詐騙。

同時(shí)，還要完善信用報(bào)告和備案制度，確立網(wǎng)絡(luò)銀行外部審查的評(píng)估原則和標(biāo)準(zhǔn)，修改不適當(dāng)?shù)挠嘘P(guān)法律規(guī)范等，以便盡快有效遏制網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪。

作者為中國財(cái)稅法學(xué)研究會(huì)副會(huì)長、中國反洗錢法起草工作組組長