江菲　張曉涵

作者簡介：江菲（1987.07-），女，漢族，碩士，金融學，鄭州市市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社。

張曉涵（1987.02-），女，漢族，碩士，金融學，鄭州市市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社。

摘要：在越來越激烈的市場競爭中，商業(yè)銀行會實施對應的風險管理，而提升風險效率可以有效提高商業(yè)銀行的市場競爭力。

關鍵詞：商業(yè)銀行風險管理效率影響因素

一、操作風險控制的重要性

現(xiàn)代金融理論認為：銀行是一部“風險機器”，不僅要承擔風險，轉化風險，還要把風險植入金融服務和金融產(chǎn)品中再加工風險。由此可見，風險是把“雙刃劍”，既是銀行盈利的手段，又是銀行蝕利的原因。如果對操作風險管理不當，就會導致銀行利潤被風險侵蝕，甚至嚴重者還會侵蝕銀行資本，導致銀行破產(chǎn)。商業(yè)銀行經(jīng)營的關鍵因素是風險管理，在商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，由于風險管理不當所造成的銀行倒閉事件較多，例如：英國的巴林銀行倒閉、日本的長期信用銀行破產(chǎn)，國內(nèi)的海南發(fā)展銀行關閉、廣東的國際信托投資公司關閉，光大國際信托投資公司撤銷等。自上世紀90年代起，無論是商業(yè)銀行還是監(jiān)管局都非常重視風險管理，目前國際監(jiān)管組織和金融當局也把風險管理作為金融監(jiān)管的核心內(nèi)容，因此風險管理是商業(yè)銀行穩(wěn)定生存和良性發(fā)展的靈魂，是商業(yè)銀行最基本的職能。

二、操作風險控制影響因素的理論研究

（一）識別能力

識別能力是指在銀行業(yè)務流程和經(jīng)營活動中對可能影響銀行經(jīng)營效益，或者可能對銀行財務和非財務造成損失的內(nèi)部和外部操作風險進行識別。銀行不僅要建立和完善識別操作風險的制度，還要對操作風險進行定期和不定期的識別。1、對銀行面臨的外部環(huán)境和內(nèi)部因素進行正確判斷和分析；2、在銀行新活動、新產(chǎn)品、新流程、新系統(tǒng)推廣前，識別操作風險；3、對操作風險發(fā)生頻率和影響程度較大的產(chǎn)品及時重檢；4、充分識別外包活動和外包產(chǎn)品的操作風險；5、在制定或者修訂產(chǎn)品和業(yè)務的操作流程時，充分識別操作風險。

（二）評估能力

通過評價和分析操作風險的發(fā)生頻率、影響程度、控制效率，來精確把握操作風險的分布和采取控制措施提高效率和優(yōu)化流程。內(nèi)部控制的自我評估是為了對業(yè)務流程和業(yè)務活動進行梳理與重檢，在操作風險評估中要建立能主動識別、主動評估、有效管理操作風險的內(nèi)部制度。在定量和定性相結合的指導下，評估操作風險，并且使用損失分布、關鍵的風險指標、自我評估的問卷調查等方法來建立操作風險評估系統(tǒng)。

（三）風險度量能力

1、監(jiān)測關鍵指標。監(jiān)測關鍵指標是指使用操作風險中最具代表性的指標，例如：收益、成本、資產(chǎn)、交易量，需要注意的監(jiān)測指標主要有：（1）交易失誤；（2）倉庫和保管業(yè)務的報告；（3）不同系統(tǒng)的整合；（4）外匯交易和清算系統(tǒng)，以及交易代理的業(yè)務情況。這種度量方法簡單易行，但是不能測量到不同領域和不同業(yè)務線之間的操作風險差異。

2、參考外部指標。把不同領域操作風險管理的采用方法、范圍、測算結果作為參考。使用這種度量方法時如果選取的指標合適，那么實施的過程就相對簡單，不僅利于金融機構之間的相互對比，也可以當作其余風險度量方法的有效性檢測。

3、統(tǒng)計分析。通過歷史損失數(shù)據(jù)的采集和統(tǒng)計模型的簡歷，對金融范圍內(nèi)不同部門需要配置的資本狀況進行測算。這種方法的實施效果受歷史數(shù)據(jù)質量和數(shù)量的影響較大，且無法精確反映金融機構的風險。

4、記分卡。記分卡主要包含操作風險的多項指標，一般金融機構常用記分卡對所需資本進行測算。這種方法可以激勵業(yè)務人員和監(jiān)控操作風險，但是測算結果是否可靠取決于記分卡的設計，因為記分卡包含的指標和指標權重是由專業(yè)人員所確定的。

（四）風險報告完善能力

風險報告完善能力是指各報告單位對操作風險的信息收集、信息加工、信息傳輸、信息匯總。銀行要建立嚴格、及時、全面的操作風險報告機制，在分析和研究銀行各種類型的操作風險后，根據(jù)相應的風險報告制度向風險總監(jiān)、管理層、董事會、業(yè)務負責人等真實而全面地提供操作風險的管理狀況，從而為銀行發(fā)展戰(zhàn)略的制定和資源資本的合理配置提供決策指導。操作風險報告的信息包含：1、正在面臨或者潛在的操作風險；2、操作風險的內(nèi)容不僅限于操作風險的損失狀況、分布狀況、風險描述；3、對重大和關鍵的操作風險進行識別，對操作風險的優(yōu)化措施和控制效果進行識別；4、強化操作風險管理。

操作風險報告應當使用矩陣式報告，部門把操作風險的管理情況報告給上級和本級風險管理部門，在各級風險管理部門對所管轄機構以及本級操作風險報告匯總后，再把操作風險管理情況報告給總監(jiān)或者內(nèi)控委員會，同時上報給上級風險管理機構。一方面，各級部門和機構要按時報送定期報告，并負責定期報告內(nèi)容中所涉及的完整性、準確性、實效性。另一方面，各級部門和機構要制定重大操作風險的專題報告來對應銀行的應急預案，以保證發(fā)生重大操作風險時管理機構可以及時獲取準確信息，并及時采取有效措施應對。

（五）風險數(shù)據(jù)庫建設能力

雖然商業(yè)銀行操作風險損失事件較多，但是操作風險的損失數(shù)據(jù)庫還很匱乏。如果缺乏風險數(shù)據(jù)，操作風險管理人員就難以對操作風險進行定量分析和匯報，更別說操作風險管理活動的有效執(zhí)行。風險數(shù)據(jù)庫建設能力較低的原因主要有兩方面，一是內(nèi)部控制方面，商業(yè)銀行操作風險管理的定量分析較弱和歷史數(shù)據(jù)庫統(tǒng)計的不重視；二是銀行一般會對已發(fā)生的操作風險進行故意隱瞞。目前，我國還不具備完善的風險損失數(shù)據(jù)系統(tǒng)，甚至有些銀行根本沒有對風險數(shù)據(jù)庫的建立引起重視。

（六）內(nèi)部稽核與人員素質能力

內(nèi)部稽核是對商業(yè)銀行在實現(xiàn)經(jīng)營目標過程中所制定和實施的程序、制度、方法進行的事前防范——事中控制——事后糾正。內(nèi)部稽核制度把銀行內(nèi)部作為主體，確保各自目標少偏離或者不偏離總體目標。為了有效監(jiān)督經(jīng)理層，商業(yè)銀行一般會在董事會下設置內(nèi)控委員會，在機構內(nèi)設置審計或者內(nèi)控，而稽核部門負責具體的內(nèi)控。

操作風險發(fā)生的主要原因是內(nèi)控制度失效，內(nèi)控制度的失效主要表現(xiàn)在兩方面，一是內(nèi)控體系不系統(tǒng)，有些制度簡單化、原則化、操作性較差；有些制度存在盲點，已經(jīng)過時但是沒有及時廢除；有些制度較為分散，不利于協(xié)調統(tǒng)一。另外出臺新業(yè)務時會頒布新制度，發(fā)生重大事件時也會補充新制度，而制度前后整合的缺乏，會導致新舊制度之間出現(xiàn)矛盾，從而加大檢查難度和執(zhí)行難度。二是內(nèi)部控制的執(zhí)行力較弱。商業(yè)銀行的內(nèi)控制度執(zhí)行較差主要表現(xiàn)在盲目執(zhí)行；隨意執(zhí)行；違規(guī)執(zhí)行。

三、操作風險和風險影響的模型分析

操作風險和風險影響的模型主要是指在判斷操作風險和風險損失的基礎上，收集歷史數(shù)據(jù)和建立操作風險模型。如果商業(yè)銀行可以順利實施這種模型，那么業(yè)務人員就能積極加入操作風險管理，這樣不僅利于考慮操作風險的損失，還利于考慮操作風險損失的預警性因素和指標。不過模型的建立需要高要求和高標準的內(nèi)部數(shù)據(jù)，并且開發(fā)模型的投入資源較多，因此難以在金融范圍內(nèi)統(tǒng)一實現(xiàn)。由于衡量方法的不同，衡量方法的優(yōu)劣也各不相同，因此在建立操作風險和風險影響的模型時，要綜合運用各種方法來進行相互引證和判斷。雖然目前對于操作風險的模型建立存在一定爭議，但是模型建立的基本目標是統(tǒng)一的，即對操作風險的損失進行測量，并相應地配置資本資源和有效管理操作風險。在測算操作風險時，要對不同種類的操作風險、操作風險發(fā)生的不同領域和部門、操作風險的可能性、操作風險的損失進行重點確定。（作者單位：鄭州市市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社）

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