倪 程 孫 珂 翟 帥

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跨境電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)問題研究

倪 程 孫 珂 翟 帥

[摘 要]全球跨境電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)作為新型商業(yè)模式和交易方式，在其廣度和深度上呈現(xiàn)出持續(xù)擴(kuò)張的趨勢?？缇畴娮由虅?wù)作為我國國際貿(mào)易的重要組成部分，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下成為促進(jìn)外貿(mào)發(fā)展的一個(gè)重要方式。同時(shí)，由于其是一種新型外貿(mào)發(fā)展模式，在交易過程中也存在對(duì)消費(fèi)者交易安全和國家監(jiān)管過程中存在一定的問題?？缇畴娚痰娘L(fēng)險(xiǎn)分為多個(gè)方面，不僅有跨境電商商家內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)，也有目前國際貿(mào)易背景下的外部風(fēng)險(xiǎn)。這其中，交易是貿(mào)易完成的重要組成部分，交易風(fēng)險(xiǎn)是跨境電商的風(fēng)險(xiǎn)中非常重要的一個(gè)部分，研究跨境電商的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于對(duì)跨境電商風(fēng)險(xiǎn)的防范具有重大意義。我國的跨境電商還處于剛剛起步的階段，因此對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的研究更為重要。

[關(guān)鍵詞]跨境電商；電子商務(wù)；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防范

[作 者] 倪程、孫珂、翟帥，湖州師范學(xué)院藝術(shù)學(xué)院。

作為新興國際貿(mào)易發(fā)展模式的跨境電子商務(wù)，將不同國家或地區(qū)傳統(tǒng)國際貿(mào)易業(yè)務(wù)通過電子商務(wù)平臺(tái)來交易完成，這是國際貿(mào)易發(fā)展的新舉措，是國際貿(mào)易發(fā)展的新方式，更是促進(jìn)各國自由貿(mào)易的有效嘗試。跨境電商的風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)世界性的安全問題。分析解決跨境電商的安全問題具有促進(jìn)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展、推動(dòng)本國與其他國家貿(mào)易關(guān)系的作用，因此自跨境電商產(chǎn)生以來受到了越來越多的重視。研究跨境電商的風(fēng)險(xiǎn)問題有利于我們及時(shí)應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)以及提早預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，也有利于國家制定政策來監(jiān)管和解決跨境電子商務(wù)中的安全問題。

一、跨境電子商務(wù)的發(fā)展

（一）全球電子商務(wù)發(fā)展

全球電子商務(wù)的發(fā)展趨勢是我國中小企業(yè)開展跨境電子商務(wù)的一個(gè)大環(huán)境。2015年，中國網(wǎng)絡(luò)用戶達(dá)8.35億，總?cè)藬?shù)占世界的20%，2015年上半年電子商務(wù)交易額達(dá)到7.63萬億元，相比2014年增長了30%。其中，B2B商務(wù)交易額5.8萬億元，相比2014年增長29%。網(wǎng)絡(luò)零售交易規(guī)模1.61萬億元，相比2014年增長49.2%。根據(jù)艾瑞的數(shù)據(jù)分析：歐美電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)占據(jù)全球近70%的市場份額；其次是亞洲和其他地區(qū)，亞太地區(qū)B2C電子商務(wù)一直在呈增長趨勢，是全球電子商務(wù)潛力最大的地區(qū)。

（二）我國跨境電子商務(wù)發(fā)展

前幾年，中國傳統(tǒng)外貿(mào)企業(yè)發(fā)展速度緩慢，而中國跨境電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)卻保持高速增長的趨勢。據(jù)數(shù)據(jù)反饋，2015年上半年，中國跨境電子商務(wù)突破2.1萬億元，相比2014年增長43.2%，占中國進(jìn)出口貿(mào)易總值的1/6。中國跨境電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)具有較大的競爭力，會(huì)成為中國進(jìn)出口貿(mào)易的主要收益點(diǎn).根據(jù)我國商務(wù)部預(yù)測，2016年我國跨境電子商務(wù)交易規(guī)模將達(dá)到6.5萬億元。到2014年我國境內(nèi)通過平臺(tái)開展跨境電子商務(wù)業(yè)務(wù)的外企已達(dá)到25余萬家，電子商務(wù)平臺(tái)上的企業(yè)超過8000家。在新注冊的電子商務(wù)經(jīng)營體中，中小企業(yè)和個(gè)體商戶達(dá)到90%以上。

從市場發(fā)展來看，我國跨境電子商務(wù)分為跨境貿(mào)易服務(wù)（B2B）和跨境電子商務(wù)（B2C）兩大類。企業(yè)主要依靠阿里巴巴網(wǎng)站、敦煌網(wǎng)網(wǎng)站、中國制造網(wǎng)等電子商務(wù)平臺(tái)進(jìn)行產(chǎn)品展示和推廣，電子商務(wù)平臺(tái)能夠幫助企業(yè)平臺(tái)上進(jìn)行在線匹配和商議。這些訂單交易額較大，進(jìn)出口貿(mào)易只有部分環(huán)節(jié)在線上完成，暫時(shí)還不能實(shí)現(xiàn)在線交易。

另一方面，我國的B2C跨境電商近年來發(fā)展迅猛。我國的B2C跨境電商又可以細(xì)分為兩類：一類是如蘭亭集勢、唯品會(huì)等電商企業(yè)建設(shè)的獨(dú)立的外貿(mào)B2C網(wǎng)站；另一類是如阿里速賣通、敦煌網(wǎng)、亞馬遜等第三方外貿(mào)交易服務(wù)平臺(tái)，電商企業(yè)通過入駐的形式進(jìn)行商品銷售。

（三）電子商務(wù)發(fā)展存在的問題

1.支付方式存在漏洞。目前跨境電子商務(wù)的主要支付方式為信用卡支付，以及部分第三方平臺(tái)。對(duì)于支付額度較小的B2C方式，都采用第三方平臺(tái)支付模式。而交易額度較大的B2B模式，更多采用信用卡支付。無論何種模式，由于跨境電子商務(wù)業(yè)務(wù)的周期較長，資金從買家到賣家通過國際信用卡公司或第三方支付平臺(tái)的流動(dòng)過程中，難免會(huì)出現(xiàn)資本損失、支付不暢等問題的出現(xiàn)。

2.物流模式單一。對(duì)于跨境電子商務(wù)B2C模式都采用國際快遞的模式，雖然B2B業(yè)務(wù)在此基礎(chǔ)上會(huì)采用第三方物流或建立海外倉模式，但由于其成本較高，對(duì)于多數(shù)跨境電子商務(wù)企業(yè)而言仍采用較為便捷的國際快遞模式，這就極大限制了跨境電子商務(wù)業(yè)務(wù)的發(fā)展?？缇畴娮由虅?wù)若想像傳統(tǒng)貿(mào)易那樣取得交易量和交易額上的突破，勢必要求多種跨境物流方式的探索。

3.監(jiān)管體系不健全。跨境電子商務(wù)不同于傳統(tǒng)外貿(mào)形式，其特點(diǎn)就是利用電子商務(wù)平臺(tái)進(jìn)行對(duì)外電子商務(wù)業(yè)務(wù)，在時(shí)間上要求速度更快，在業(yè)務(wù)流程上要求環(huán)節(jié)更加簡便，而且多采用電子報(bào)關(guān)、電子通關(guān)等信息化技術(shù)，這在一定程度上對(duì)于我國現(xiàn)行的海關(guān)監(jiān)管體系提出了更高的要求。這也要求我們的海關(guān)部門要與時(shí)俱進(jìn)打破傳統(tǒng)外貿(mào)監(jiān)管模式，對(duì)于跨境電子商務(wù)從業(yè)企業(yè)進(jìn)行全方位的引導(dǎo)和監(jiān)管。

4.結(jié)匯退稅制度較煩瑣。由于我國現(xiàn)行的結(jié)匯和退稅制度要求，跨境電子商務(wù)交易雙方必須在國家外匯管控范圍內(nèi)進(jìn)行交易，雖有國家的相關(guān)退稅服務(wù)、退稅制度，以增加出口商的經(jīng)濟(jì)效益，但由于煩瑣的手續(xù)和傳統(tǒng)貿(mào)易的監(jiān)管制度制約，一直未能得以有效實(shí)現(xiàn)。為保障跨境電子商務(wù)業(yè)務(wù)在國家層面的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，跨境電子商務(wù)企業(yè)利益的保護(hù)，國家外匯政策的有效執(zhí)行，勢必要求對(duì)跨境電子商務(wù)的發(fā)展在結(jié)匯方式和退稅方面給予簡化手續(xù)，強(qiáng)化制度。

二、跨境電商信用風(fēng)險(xiǎn)概述

（一）什么是電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)

跨境電子商務(wù)企業(yè)通過各類網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，在線向個(gè)人消費(fèi)者出售產(chǎn)品和服務(wù)的過程即為網(wǎng)上零售行為。該行為通?？煞譃槿糠郑皇菫轭櫩吞峁┰诰€選購商品消費(fèi)的商場網(wǎng)站；二是搭建匹配顧客選購商品的配送系統(tǒng)；三是建立確認(rèn)顧客真實(shí)身份的認(rèn)證系統(tǒng)和辦理貨款結(jié)算的銀行系統(tǒng)。

伴隨著電子商務(wù)的產(chǎn)生和發(fā)展，電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)隨之而來。相較于技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)的主觀因素更強(qiáng)烈。它多產(chǎn)生于一方未能履行簽約合同的承諾，因此造成一方或多方經(jīng)濟(jì)損失的情況。由此可見，信用風(fēng)險(xiǎn)極大地影響著電子商務(wù)的有序進(jìn)行和快速發(fā)展的進(jìn)程。

（二）跨境電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)種類

1.圍繞商品本身的信用風(fēng)險(xiǎn)。不同于有形市場的商品，由于B2C電子商務(wù)交易所銷售的產(chǎn)品的不可觸摸性和不確定因素，因此圍繞商品本身產(chǎn)生了諸多信用風(fēng)險(xiǎn)的問題。商品是交易活動(dòng)的核心，不存在沒有商品的商品交易。所以電商過程中圍繞商品產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)的最核心問題，就是電子商務(wù)銷售企業(yè)提供的商品可靠性問題，即商品本身的質(zhì)量、性能、與電子商務(wù)網(wǎng)頁所提供的產(chǎn)品描述的匹配度等問題。基于電子商務(wù)貿(mào)易的虛擬性和商品的不可觸摸性，商品是否可靠真實(shí)、與電商銷售企業(yè)描述的一致，是爭端的焦點(diǎn)。

2.虛假廣告的信用問題。B2C電子商務(wù)貿(mào)易的買賣雙方會(huì)因?yàn)槠脚_(tái)上的圖片和文字、廣告詞等來選擇自己購買的商品，如果文字存在夸大、不實(shí)，圖片存在過度美化和非實(shí)物拍攝等情況，會(huì)直接影響買方的購買，從而帶來信用危機(jī)。

虛假廣告信用的原因，是因?yàn)殇N售網(wǎng)頁的操控者是電子商務(wù)中的賣方，賣方可以隨時(shí)更新網(wǎng)頁上的文字和圖片，往往存在片區(qū)購買后立刻對(duì)產(chǎn)品的描述和產(chǎn)品圖片處理和美化現(xiàn)象。

3.由付款方式帶來的信用危機(jī)。付款方式帶來的信用危機(jī)是因?yàn)锽2C跨境電子商務(wù)交易結(jié)算過程中安全性及保障性不足而造成的信用危機(jī)，并且能直接影響到電子商務(wù)購買方的經(jīng)濟(jì)，也會(huì)涉及銷售方的經(jīng)濟(jì)效益。跨境電子商務(wù)的付款方式過于依賴于網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、快捷支付、支付寶等第三方支付平臺(tái)來進(jìn)行操作，就比較容易出現(xiàn)信用危機(jī)。如果有支付寶這樣的第三方支付平臺(tái)，能夠有效地對(duì)買賣雙方交易起到一定的保護(hù)作用，但與此同時(shí)會(huì)有一些企業(yè)直接面對(duì)面交易，這樣的交易方式比較容易產(chǎn)生信用危機(jī)，即使是第三方支付平臺(tái)仍然會(huì)有一定的缺陷，如因?yàn)槲锪鲙硭瓦_(dá)時(shí)間推遲時(shí)，支付寶會(huì)自動(dòng)默認(rèn)交易成功，并將購物款打到銷售方賬戶，這個(gè)環(huán)節(jié)中依然存在一定的信用危機(jī)。

4.由第三方物流帶來的信用危機(jī)。B2C電子商務(wù)貿(mào)易不同于傳統(tǒng)的有形市場的交易方式，物流運(yùn)輸?shù)牟淮_定性和多主體性加劇了B2C的信用危機(jī)。從目前主流的電子商務(wù)交易方式來看，多數(shù)第三方電商平臺(tái)會(huì)將物流運(yùn)輸作為電商信用的重要指標(biāo)?？杉幢闳绱耍\(yùn)輸過程中商品的破損、錯(cuò)寄、漏寄、丟件等問題仍層出不窮。在近年網(wǎng)絡(luò)交易貨物量急速增長的同時(shí)，第三方物流企業(yè)面臨著巨大的挑戰(zhàn)。尤其是“雙十一”等促銷力度極大的節(jié)假日，第三方物流難以應(yīng)對(duì)貨物量激增的情形，面臨著人力、配置系統(tǒng)的革新和完善。特殊的節(jié)假日也是電子商務(wù)詐騙案件的高發(fā)期。目前國內(nèi)的支付平臺(tái)偏向于保障賣家的利益，而第三方平臺(tái)工作人員的消極工作或不負(fù)責(zé)的態(tài)度，會(huì)加劇信用危機(jī)的發(fā)展。譬如物流服務(wù)企業(yè)貨物運(yùn)送速度過慢導(dǎo)致買家未收到貨，但支付平臺(tái)因收貨時(shí)間已到自動(dòng)打款給銷售方，消費(fèi)者就此丟失了保障。

5.尚未完善的監(jiān)管體系帶來的信用危機(jī)。我國當(dāng)前沒有完善全面的監(jiān)管電子商務(wù)交易市場的法律法規(guī)，沒有設(shè)立專門的監(jiān)管部門對(duì)電子商務(wù)活動(dòng)管控監(jiān)督。目前僅有的為有形市場制定的法律法規(guī)，對(duì)目前B2C電子商務(wù)活動(dòng)來說既不穩(wěn)定也缺乏實(shí)用性。近年來國內(nèi)電子商務(wù)中小型企業(yè)數(shù)量猛增，但我國目前還沒有建立專門從事對(duì)網(wǎng)絡(luò)電子商務(wù)市場進(jìn)行有力監(jiān)管的相關(guān)職能部門進(jìn)行聯(lián)合執(zhí)法。電商銷售投訴的增多也反映了市場急需完善監(jiān)管體系的訴求。但由于網(wǎng)絡(luò)銷售的虛擬性決定其商品的交付并不是買賣雙方的直接交易，而是依托第三方物流或是自建物流將商品送達(dá)，牽涉的環(huán)節(jié)和主體較多。相關(guān)監(jiān)管部門在問題產(chǎn)生時(shí)也難以判斷質(zhì)量問題出現(xiàn)在哪個(gè)環(huán)節(jié)。

三、建議與對(duì)策

（一）企業(yè)方面

1.保障產(chǎn)品的質(zhì)量。無論是傳統(tǒng)貿(mào)易還是電子商務(wù)，無論是國內(nèi)貿(mào)易還是國際貿(mào)易，產(chǎn)品的好壞都是一個(gè)企業(yè)的臉面，產(chǎn)品質(zhì)量過關(guān)的企業(yè)才是值得消費(fèi)者信賴的。B2C電商企業(yè)為了降低消費(fèi)者對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)憂，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)自有產(chǎn)品的執(zhí)法強(qiáng)度，需要引入第三方質(zhì)量檢測機(jī)構(gòu)通過權(quán)威的質(zhì)量認(rèn)證體系來對(duì)產(chǎn)品生產(chǎn)過程進(jìn)行檢測。

2.保障真實(shí)宣傳。過分夸張的宣傳是導(dǎo)致消費(fèi)者對(duì)商家不信任的一個(gè)重要原因，電子商務(wù)不同于傳統(tǒng)交易的一點(diǎn)就是商品的不可觸摸性，購買者無法在下單之前驗(yàn)證商品的質(zhì)量，因此本身就對(duì)商家的宣傳存在一定的懷疑，虛假的宣傳將讓消費(fèi)者對(duì)賣方的信任徹底喪失，影響企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

（二）政府方面

1.完善征稅制度。就跨境電子商務(wù)銷售的物品在郵遞中呈現(xiàn)出郵包個(gè)體小、總量大、商品種類分散等問題，應(yīng)當(dāng)對(duì)進(jìn)出境物品的合理數(shù)量和相對(duì)的完稅價(jià)格表等方面進(jìn)行完善，以減少不法分子利用這些漏洞進(jìn)行少量多次進(jìn)出境或偷換理念、惡意虛報(bào)瞞報(bào)等逃避稅款問題。與此同時(shí)，應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)統(tǒng)一全國各地海關(guān)對(duì)行郵渠道進(jìn)出境監(jiān)管的操作流程和執(zhí)法力度，減少相關(guān)工作人員在工作上的主觀意識(shí)，而減少海關(guān)的執(zhí)法和廉政風(fēng)險(xiǎn)。

2.加強(qiáng)海關(guān)與其他部門的交流。除海關(guān)部門外，跨境電子商務(wù)進(jìn)出口貨物還涉及商檢、國稅、外匯管理等多個(gè)政府部門，海關(guān)如果能發(fā)揮同其他政府部門協(xié)同合作意識(shí)，將有利于減少通關(guān)監(jiān)管成本和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，加大通關(guān)效率，為跨境電子商務(wù)的發(fā)展提供監(jiān)管程序上的便利。海關(guān)部門還應(yīng)加強(qiáng)與跨境電商平臺(tái)的合作，從而可以為商家貨物通關(guān)提供便利，有利于實(shí)現(xiàn)對(duì)平臺(tái)上的企業(yè)和商品的把關(guān)，實(shí)現(xiàn)信息互通，最終實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一申報(bào)、平臺(tái)負(fù)責(zé)的機(jī)制。

3.完善電子支付平臺(tái)。我國的跨境貿(mào)易支付系統(tǒng)目前并不十分完善，消費(fèi)者和商家都面臨著支付和收取貨款不便利的問題。從銀行來說，要不斷加大銀行交易平臺(tái)的安全性和穩(wěn)定性，以及不同國家貨幣間的交易和轉(zhuǎn)換，更要減小支付平臺(tái)的操作難易程度，減少用戶在使用過程中出現(xiàn)操作錯(cuò)誤的可能性。從而能建立與買賣雙方進(jìn)行溝通的支付平臺(tái)，在了解買賣雙方交易進(jìn)度的基礎(chǔ)上再提供第三方平臺(tái)支付服務(wù)，以此來消弱因買賣雙方信息的不對(duì)稱和時(shí)間空間的錯(cuò)位帶來的信用危機(jī)。

4.完善國際物流系統(tǒng)。我國目前還沒有一個(gè)可以覆蓋全國的國際物流配送系統(tǒng)，一個(gè)國際包裹可能需要通過分包給幾家物流單位才能順利到達(dá)買家的手中，這大大增加了貨物在運(yùn)送途中丟失或損壞的風(fēng)險(xiǎn)，也延長了購買者收到商品的時(shí)間，不能按時(shí)收到商品或商品受損壞都會(huì)影響商家的信譽(yù)，因此建立完善的國際物流系統(tǒng)變得尤為重要。

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