馬麗麗

摘要：本文首先對商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)進行了一些相關(guān)概念和理論的論述，在此基礎(chǔ)上對國外商業(yè)銀行和國內(nèi)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀進行了比較，然后討論了國內(nèi)的商業(yè)銀行在表外業(yè)務(wù)的管理方面所存在的問題以及出現(xiàn)問題的原因，最后筆者給出了自己有關(guān)創(chuàng)新商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理模式的對策建議，希望以此進一步促進國內(nèi)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的管理和發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；表外業(yè)務(wù)；創(chuàng)新管理模式；發(fā)展戰(zhàn)略

一、前言

對商業(yè)銀行而言，其目標就是為了創(chuàng)造最大化的利潤，達到這個目的的途徑有兩種：一是降低成本，二是增加收入，而表外業(yè)務(wù)就是能夠為商業(yè)銀行提供更大利益的非常有效的業(yè)務(wù)手段之一。隨著越來越激烈的銀行業(yè)競爭以及迅猛發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)，越來越多的創(chuàng)新出現(xiàn)在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域。由于表外業(yè)務(wù)相對于傳統(tǒng)資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)具有低成本、小風險的特點，

二、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)理論論述

對于商業(yè)銀行來說，表外業(yè)務(wù)（簡稱OBSA）也是日常的業(yè)務(wù)活動的一種，而這種業(yè)務(wù)活動是存在于資產(chǎn)負債表以外的，商業(yè)銀行所從事的表外業(yè)務(wù)這一經(jīng)營活動是不列進銀行的資產(chǎn)負債表的，對于銀行的負債總額以及銀行的資產(chǎn)也不會產(chǎn)生影響，但是這種業(yè)務(wù)活動能夠?qū)︺y行的運營資金和當期損益進行改變，從而對銀行的資產(chǎn)報酬率也能起到提高的作用。表外業(yè)務(wù)的實質(zhì)是對銀行的業(yè)務(wù)范圍和規(guī)模的擴大，主要是為了增加銀行的利潤收入。

三、國內(nèi)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理存在的問題

（一）技術(shù)含量低

在目前階段我國的商業(yè)銀行中，其對于表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新還是往往集中于一些類似于結(jié)算或者代理業(yè)務(wù)的傳統(tǒng)的表外業(yè)務(wù)方面，在一些金融行業(yè)剛剛興起的金融衍生產(chǎn)品、咨詢評估以及投資銀行等業(yè)務(wù)方面，國內(nèi)商業(yè)銀行則沒有進行過多的創(chuàng)新和開展。雖然在國內(nèi)的不少商業(yè)銀行中，其通過與其他的保險公司或者證券公司等金融機構(gòu)的合作，共同推出了不少深受客戶喜愛的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品，比如銀證通產(chǎn)品的但是就是一個很好的佐證，但是相比較于國外商業(yè)銀行在表外業(yè)務(wù)的產(chǎn)品和服務(wù)領(lǐng)域的開展情況來說，國內(nèi)金融行業(yè)仍然處于相對比較低級的表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展階段。

（二）進度慢、規(guī)模小

在一些商業(yè)銀行建設(shè)比較成熟的西方國家，尤其是一些發(fā)達國家之間，表外業(yè)務(wù)給銀行所帶來的利潤收入一般能夠占到商業(yè)銀行總體利潤收入的百分之三十到百分之八十。相比較于這些海外國家的商業(yè)銀行建設(shè)，國內(nèi)的相關(guān)情況就要遜色很多了，國內(nèi)表外業(yè)務(wù)收入在商業(yè)銀行總體收入中所占的比例遠遠不能夠滿足人們的預(yù)期，我們拿四大國有商業(yè)銀行舉個例子，表外業(yè)務(wù)所創(chuàng)造的銀行利潤占四大國有商業(yè)銀行總利潤收入的比例平均也就是百分之十左右。就像筆者前面討論的，在我國的商業(yè)銀行中目前已經(jīng)開展的表外業(yè)務(wù)也大多數(shù)結(jié)算類的或者是代收代付類的，雖然在外資銀行所帶來的巨大的競爭壓力下，國內(nèi)的一些商業(yè)銀行也一步步進行貸款承諾、理財顧問、備用信用證以及信用卡等等表外業(yè)務(wù)的開展。但是大多數(shù)的表外業(yè)務(wù)仍然處于緩慢的探索和實驗的階段，所以其發(fā)展進度比較緩慢，開展規(guī)模也比較小。

（三）創(chuàng)新能力缺乏

創(chuàng)新能力的缺乏主要體現(xiàn)在兩個方面，第一個方面，我國的商業(yè)銀行在開展表外業(yè)務(wù)過程中的創(chuàng)新動機缺乏，主要是由于政府部門的管制，造成商業(yè)銀行在進行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新的過程中所需要的逃避金融管制等的成本過大，超出其承受的范圍，而且由于國有四大商業(yè)銀行一直以來都是處于壟斷地位的，對于其來說并不會產(chǎn)生進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的積極性，而一些小型的區(qū)域性的商業(yè)銀行則沒有開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新的實力，因而導(dǎo)致整體范圍內(nèi)的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新動機的缺乏。第二個方面是創(chuàng)新方式和手段的缺乏，細數(shù)我國商業(yè)銀行開展的二百余種表外業(yè)務(wù)和金融工具，雖然業(yè)務(wù)的范圍對金融行業(yè)的各個層次都有涉及，但是其中絕大多數(shù)的業(yè)務(wù)或者工具都是從西方資本主義國家通過“拿來”方式引進的，真正結(jié)合我國國情和民情，具有地方特色的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)創(chuàng)新都是比較少的。很多對于國內(nèi)的商業(yè)銀行進行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的創(chuàng)新也都是借鑒的西方商業(yè)銀行相對比較成熟的業(yè)務(wù)創(chuàng)新實踐，這又進一步限制了國內(nèi)商業(yè)銀行對表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新能力和手段的發(fā)展。

四、創(chuàng)新商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理模式的對策建議

（一）營造合適的宏觀環(huán)境

國內(nèi)的商業(yè)銀行進行表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新管理，首先就要營造一個適宜其發(fā)展的金融環(huán)境，通過上文與西方發(fā)達國家的商業(yè)銀行的金融環(huán)境的比較我們可以知道：一些國內(nèi)的金融制度和政策對于表外業(yè)務(wù)的發(fā)展確實起到了一定程度的限制作用，尤其是分業(yè)經(jīng)營的體制嚴重阻礙了對于表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新管理工作開展。雖然在金融行業(yè)我國對于分業(yè)經(jīng)營的限制力逐步減小，混業(yè)經(jīng)營趨勢也日益明顯，但是商業(yè)銀行的許多表外業(yè)務(wù)還是不能夠得到有效的開發(fā)。比如衍生金融工具由于出于防范風險的目的，其業(yè)務(wù)的看展收到苛刻的限制，政策空間和交易市場都是非常狹窄的，甚至接近于完全禁止。這也就是說，為了對商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)進行創(chuàng)新管理，商業(yè)銀行僅僅憑靠自身主觀努力是不夠的，還要求管理者營造合適的宏觀環(huán)境，大力提倡金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的政策環(huán)境，放開限制，創(chuàng)造需求才能夠推出產(chǎn)品、放開市場，從根本上促進表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展。

（二）構(gòu)建完備的產(chǎn)品開發(fā)機制

要建立嚴謹?shù)谋硗鈽I(yè)務(wù)組織部門，要將該組織部門作為對商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)進行創(chuàng)新管理的指導(dǎo)和決策機構(gòu)，按照實際情況，結(jié)合自身特色，建立相應(yīng)的組織機構(gòu)或者專門部處。表外業(yè)務(wù)組織部門要將其在表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新管理優(yōu)勢進行發(fā)揮，將與商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)進行創(chuàng)新相關(guān)的市場調(diào)查、統(tǒng)一管理、系統(tǒng)開發(fā)、科學(xué)營銷等工作落實到實處。該部門還要負責進行市場調(diào)研工作，制定詳實的調(diào)研報告，一直不斷的搜集市場需求信息，科學(xué)分析所收集的信息，做好表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品的開發(fā)決策工作。

（三）增強風險管理工作

我們在進行商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新管理的過程中不可避免的要伴隨著一些風險，為了不致對商業(yè)銀行自身的利益造成損害，我們必須在風險防范意識提高的前提下采取一定的手段或者措施對于表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新管理工作的風險預(yù)防進行加強，這樣才能推動和促進表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新管理模式的發(fā)展。增強風險管理，我們主要可以通過完善內(nèi)部控制政策、完善內(nèi)部審計制度、建立風險評估體系等等手段進行。完善內(nèi)部控制政策，可以實現(xiàn)規(guī)范化實施表外業(yè)務(wù)的管理工作的目標；完善內(nèi)部審計制度，有利于對商業(yè)銀行的各項表外業(yè)務(wù)進行全方位的監(jiān)控和管理；建立風險評估體系，這樣才能對我國商業(yè)銀行的風險評估檢測能力較為薄弱的實際情況進行一定程度的改觀，提高商業(yè)銀行的整體對于風險的評估和檢測能力。此外，對金融行業(yè)進行監(jiān)管的當局也要從多個方面加強創(chuàng)新發(fā)展商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風險管理工作。

五、結(jié)束語

自從我國加入世界貿(mào)易組織（WTO）以來，國內(nèi)的銀行業(yè)也逐步進入了對外開放的發(fā)展軌跡，這對于我國的商業(yè)銀行發(fā)展來說，既是一個偉大的機遇，也是一個嚴峻的挑戰(zhàn)。作為外資銀行主要收入來源和優(yōu)勢業(yè)務(wù)的表外業(yè)務(wù)對于我國的商業(yè)銀行發(fā)展提出了巨大的挑戰(zhàn)，因此為了保證國內(nèi)商業(yè)銀行的利潤來源不受到外資銀行的沖擊，我們一定要建立結(jié)合自身特色的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新管理模式，增強商業(yè)銀行對于金融風險的應(yīng)對能力，希望文中筆者的相關(guān)理論和策略分析能夠?qū)τ谖覈虡I(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)發(fā)展起到一定的促進作用。

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