王勝軍

【摘要】開灤集團為了加強設備管理，在內(nèi)部實施了“六統(tǒng)一”管理，有效規(guī)范了設備管理，提高了設備的使用效率，避免了閑置浪費等現(xiàn)象，筆者結合自身的工作實踐，探討了在“六統(tǒng)一”模式下如何更好地強化內(nèi)部控制，對進一步強化設備管理具有重要的指導意義。

【關鍵詞】“六統(tǒng)一” 設備管理 內(nèi)部控制

近幾年，面對煤炭產(chǎn)能嚴重過剩、煤價持續(xù)下滑的嚴峻形勢，開灤集團作為國有大型煤炭企業(yè)集團，根據(jù)自身生產(chǎn)條件變化不斷深化專業(yè)領域的改革，對設備管理實施“六統(tǒng)一”管理模式，本文探討在此管理模式下，如何加強設備管理內(nèi)部控制，提高管理效率。

一、設備“六統(tǒng)一”管理模式介紹

集團公司設備“六統(tǒng)一”管理模式，即：“統(tǒng)一計劃選型”、“統(tǒng)一集中采購”、“統(tǒng)一調(diào)配使用”、“統(tǒng)一備件管理”、“統(tǒng)一報廢管理”和“統(tǒng)一統(tǒng)計報表”。

（一）統(tǒng)一計劃選型

首先是統(tǒng)一審核購置新設備的必要性，充分利用現(xiàn)有設備，控制購置總體規(guī)模，優(yōu)化設備配置。各單位設備更新補充計劃先由集團設備管理中心組織審核其必要性，并核實能否在集團公司存量設備中調(diào)劑，再報集團公司主管部門安排資金預算。其次是統(tǒng)一審批設備選型，設備的選型要統(tǒng)籌考慮先進性、可靠性、適用性、通用性、經(jīng)濟性等，從而降低購置設備的綜合成本，提高設備綜合效率和投資收益，保持設備合理技術梯次。各單位的新購設備選型統(tǒng)一由集團設備管理中心組織技術、生產(chǎn)、機電、設備等部門審定。

（二）統(tǒng)一集中采購

對所需購買設備實施統(tǒng)一集中采購，形成批量采購規(guī)模，從而在保證設備性能質(zhì)量和服務質(zhì)量的前提下，降低采購費用。各單位依據(jù)批準的設備投資預算制訂采購計劃，報集團設備管理中心分類匯總后報物資采購、招標部門統(tǒng)一采購。

（三）統(tǒng)一調(diào)配使用

集團設備管理中心搭建統(tǒng)一平臺，通過設備的集中統(tǒng)一租賃和分級管理的市場化手段，盤活集團公司存量設備資源，提高設備使用率，減少備用設備以及控制購新成本，滿足各單位正常生產(chǎn)運行的設備使用需求。

（四）統(tǒng)一備件管理

通過統(tǒng)一備件計劃、集中儲備和廠商代儲，保障生產(chǎn)，降低儲備資金。招標采購部門在招標采購主要生產(chǎn)設備時，要對其主要部件價格、及時供應、儲備方式提出要求。各單位在用主要生產(chǎn)設備的主要備件計劃，統(tǒng)一報集團設備管理中心匯總平衡。

（五）統(tǒng)一報廢管理

各單位設備報廢統(tǒng)一報集團公司審核或?qū)徟?，報廢設備由集團公司統(tǒng)一組織再利用或殘體處置。

（六）統(tǒng)一統(tǒng)計報表

凡納入集團公司合并會計報表的固定資產(chǎn)設備，全部納入集團公司設備統(tǒng)一統(tǒng)計報表管理。要探索建立符合開灤集團實際的設備管理指標體系，運用現(xiàn)代化管理和技術手段，全面、科學、及時、準確地反應集團公司設備狀況。

二、實施設備“六統(tǒng)一”管理的特點及作用

通過實施設備“六統(tǒng)一”管理，可以統(tǒng)籌考慮和安排集團公司設備更新補充，減少投資規(guī)模，保持設備新舊程度，維持設備技術水平梯次；利于設備型號統(tǒng)一和調(diào)劑使用，減少設備和備品備件儲備，提高設備使用率，降低設備使用綜合成本；利于企業(yè)裝備技術水平的更新?lián)Q代和提高，挖掘存量設備資源潛力，促進企業(yè)設備資產(chǎn)整體效益最大化，提高企業(yè)綜合競爭能力

三、在設備“六統(tǒng)一”管理模式下，內(nèi)部控制的關鍵點

第一、要明確職責，各部門不相容職務相互分離。設備投資預算與審批分離，投資預算的審批與執(zhí)行分離，取得、驗收與款項支付分離，投保申請與審批分離，處置申請與審批分離。集團公司內(nèi)部各有關部門按照部門職責和設備管理業(yè)務流程，對具體業(yè)務分工協(xié)作、各負其責。技術、采購、招標、財務、物資、使用單位等部門職責分工要明確，互相監(jiān)督，相互協(xié)作。

第二、要規(guī)范控制流程，設備管理是對設備從規(guī)劃、選型、采購、安裝、使用、維修、改造、直至更新、報廢壽命周期全過程的綜合管理。在設備取得、驗收、使用、維護、處置和轉(zhuǎn)移等環(huán)節(jié)的控制流程要嚴明清晰，防范設備管理中的差錯和舞弊，確保設備安全、完整，提高設備的使用效率。首先設備取得依據(jù)應當充分，決策過程應當科學規(guī)范，對設備實行預算管理制度。其次設備的購置要符合內(nèi)部物資市場管理辦法，在企業(yè)內(nèi)部建立健全完善的設備驗收制度。在次在設備使用與維護中要確保賬賬、賬實、賬卡相符。最后在設備處置與轉(zhuǎn)移過程中認真履行審批手續(xù)，防止資產(chǎn)流失。

第三、要加強監(jiān)督檢查，建立內(nèi)部控制考核機制。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)要采取措施加以糾正和完善。要在科學合理的績效評價基礎上，從考核內(nèi)容、評價標準、考核方式和考核評價結果等方面逐一建立相關配套制度，強化設備管理內(nèi)部控制的考核。

第四、要提高管理人員對設備資產(chǎn)管理控制的重視程度。設備管理是企業(yè)管理的重中之重，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的重要組成部分，要充分提高各級管理人員對設備管理的認識程度，出臺完善的設備管理辦法、明確職責，防止設備管理風險的發(fā)生

第五、要加強賬銷案存的管理，逐級上報賬銷案存資產(chǎn)清理情況，各級部門按照職責逐級申報審核，并對此形成備案制度管理

四、結論

設備管理是企業(yè)經(jīng)營管理的重要內(nèi)容，在不同的設備管理模式下，設備內(nèi)部控制的內(nèi)容不盡相同，需要在實際的管理工作中，緊密結合實際不斷完善設備內(nèi)部控制內(nèi)容，防止內(nèi)部控制風險防范的發(fā)生。

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