需要不斷完善內(nèi)部控制機(jī)制?；陲L(fēng)險(xiǎn)管理角度，文章從構(gòu)筑風(fēng)險(xiǎn)管理理念、建設(shè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)環(huán)境、構(gòu)建內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)制三個(gè)方面入手，探討國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)管理的策略，希望為國(guó)有企業(yè)的風(fēng)控管理提供參考。關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理；內(nèi)部控制中圖分類號(hào)：F275????文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A?文章編號(hào)：1005-6432（2024）01-0143-04DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2024.01.035隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的深入推進(jìn)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)和世界

越多，但相關(guān)內(nèi)部控制還有所欠缺，于是通過(guò)COSO內(nèi)部控制框架為研究基礎(chǔ)，輔以風(fēng)險(xiǎn)管理方法、文獻(xiàn)研究法等，研究碧桂園財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心所面臨的流程重塑、信息傳遞真實(shí)性等各種非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)研究發(fā)現(xiàn)，碧桂園存在的問(wèn)題有業(yè)務(wù)操作流程繁雜，缺乏風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)意識(shí)的重視等問(wèn)題，針對(duì)此，提出完善控制環(huán)境，建立嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制等對(duì)策。但因財(cái)務(wù)共享中心引進(jìn)時(shí)間有限，所以對(duì)碧桂園內(nèi)部控制的研究有限，希望對(duì)碧桂園等其他房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和戰(zhàn)略規(guī)劃有所幫助。關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)共享中心；內(nèi)部控制；

：圖書(shū)采購(gòu)；內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)；分析應(yīng)對(duì)中圖分類號(hào)：F27?????文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A??????doi：10.19311/j.cnki.16723198.2024.01.023在本科高校合格評(píng)估工作的要求下，依據(jù)《普通高等學(xué)校基本辦學(xué)條件指標(biāo)（試行）》，不同類型不同層次高校，需達(dá)到生均圖書(shū)30～50冊(cè)，生均年進(jìn)書(shū)量2～3冊(cè)。圖書(shū)采購(gòu)是圖書(shū)館建設(shè)的重要內(nèi)容，更是高校高質(zhì)量發(fā)展的重要儲(chǔ)備資源。參照《教育部直屬高校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)部控制指南（試行）》中政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制目標(biāo)，

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；企業(yè)財(cái)務(wù)；財(cái)務(wù)管理；管理策略 一、引言 財(cái)務(wù)管理是企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，因此企業(yè)必須重視財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)，以信息化促進(jìn)財(cái)務(wù)管理水平的提升。但是在當(dāng)前環(huán)境下，企業(yè)在進(jìn)行信息化建設(shè)過(guò)程中還存在一些問(wèn)題，阻礙了企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作水平的提升。內(nèi)部控制是加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的重要途徑，在內(nèi)部控制視角下，可以利用計(jì)算機(jī)和信息技術(shù)來(lái)建立完善的內(nèi)部控制體系，以促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作水平的提升，從而為企業(yè)的健康發(fā)展提供有力支持。 二、內(nèi)部控制視角

業(yè)健康發(fā)展。內(nèi)部控制屬于一項(xiàng)重要的管理機(jī)制，其和管理會(huì)計(jì)間具有密切的聯(lián)系，在內(nèi)控中應(yīng)用管理會(huì)計(jì)，可以完善內(nèi)控體系，發(fā)揮內(nèi)部控制作用。為了提升企業(yè)內(nèi)部控制效果，文章主要對(duì)管理會(huì)計(jì)在企業(yè)內(nèi)部控制中的應(yīng)用進(jìn)行研究，并且提出了有效的措施，包括優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境；運(yùn)用成本性態(tài)分析強(qiáng)化成本控制；利用經(jīng)濟(jì)批量模型控制存貨成本；實(shí)施責(zé)任會(huì)計(jì)制度，強(qiáng)化內(nèi)控；加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理；健全監(jiān)管機(jī)制等。 關(guān)鍵詞：管理會(huì)計(jì)；企業(yè)；內(nèi)部控制 近些年來(lái)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，內(nèi)控在企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力提升中具有重要

越規(guī)范化，但內(nèi)部控制建設(shè)不完善的問(wèn)題還是普遍存在?！缎姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》等政策性文件陸續(xù)出臺(tái)，說(shuō)明國(guó)家加大了對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的重視。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、制度變革和全球化進(jìn)程的加速，行政事業(yè)單位面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益廣泛，如經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)等，內(nèi)部控制必須全面覆蓋各種風(fēng)險(xiǎn)，以有效應(yīng)對(duì)和管理風(fēng)險(xiǎn)。所以，如何加強(qiáng)行政事業(yè)單位中內(nèi)部控制活動(dòng)的建設(shè)優(yōu)化是提升行政事業(yè)單位內(nèi)部管

要：本研究以內(nèi)部控制在兵團(tuán)行政事業(yè)單位的預(yù)算管理和資源優(yōu)化中的作用為核心，深入探討其影響力和協(xié)同效應(yīng)。首先，本研究深入闡述了內(nèi)部控制、預(yù)算管理的理論基礎(chǔ)，以及兵團(tuán)行政事業(yè)單位的特性。其次，分析并明確了內(nèi)部控制在預(yù)算管理和資源優(yōu)化中的關(guān)鍵地位。再次，我們著重研究了內(nèi)部控制在提升預(yù)算管理上的效率與可靠性、優(yōu)化資源配置以及產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)方面的顯著作用。這些作用共同推動(dòng)預(yù)算管理與資源優(yōu)化實(shí)現(xiàn)協(xié)調(diào)平衡。最后，為進(jìn)一步證實(shí)內(nèi)部控制的有效性，本研究以新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)第A師

概述國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督體系的重要性，并指出其目前存在的問(wèn)題。為解決這些問(wèn)題，本文提出了一系列構(gòu)建策略；完善國(guó)企內(nèi)控的政策規(guī)定，以提供明確的指導(dǎo)和標(biāo)準(zhǔn)；優(yōu)化職能部門的權(quán)責(zé)劃分，確保各部門職責(zé)清晰明確，避免責(zé)任模糊；強(qiáng)化控制活動(dòng)和流程管理，加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵流程和活動(dòng)的監(jiān)督和控制；優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理和應(yīng)對(duì)策略，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)機(jī)制；提升內(nèi)控管理信息化水平，利用信息技術(shù)手段提高內(nèi)控效率和準(zhǔn)確性；建立和健全評(píng)價(jià)監(jiān)督機(jī)制，確保內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行和持續(xù)改進(jìn)。本文

的A事業(yè)單位內(nèi)部控制為研究對(duì)象，首先分析了政府會(huì)計(jì)制度對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的影響，然后從A單位暴露出的管理層不夠重視，內(nèi)控環(huán)境不穩(wěn)固、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制不夠完善、信息化系統(tǒng)滯后及內(nèi)外部監(jiān)督有待改進(jìn)四方面進(jìn)行綜合探討，并提出了A單位從提高重視程度，優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境、建立健全內(nèi)部控制機(jī)制和控制活動(dòng)、加強(qiáng)內(nèi)控信息化建設(shè)，建立共享平臺(tái)及加強(qiáng)內(nèi)外部監(jiān)督，全方位監(jiān)督幾方面改進(jìn)內(nèi)部控制的具體方案，以進(jìn)一步優(yōu)化A事業(yè)單位的管理和服務(wù)，推動(dòng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的持續(xù)改進(jìn)。關(guān)鍵詞

做好針對(duì)性的內(nèi)部控制，以從根源上防范和避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)的順利發(fā)展提供有力支持。關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理；國(guó)企內(nèi)控；內(nèi)部控制引言近些年，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展從傳統(tǒng)的高速增長(zhǎng)轉(zhuǎn)變?yōu)楦哔|(zhì)量發(fā)展，在國(guó)有企業(yè)的發(fā)展及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，其面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也變得越來(lái)越復(fù)雜，其風(fēng)險(xiǎn)變得愈發(fā)多樣。為此，國(guó)有企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理，可通過(guò)特定的管理方法，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析、定性、評(píng)級(jí)、管控，為企業(yè)的后續(xù)決策制定提供有力參考，可進(jìn)一步降低企業(yè)的財(cái)務(wù)資金成本，提高國(guó)有企業(yè)所有者效益，完善

式下公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理的重要性和相關(guān)問(wèn)題。通過(guò)分析內(nèi)部控制與多元化支付方式的關(guān)聯(lián)，以及在醫(yī)院管理中的應(yīng)用，旨在提供一種有效的內(nèi)部控制框架，以應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)管理、成本控制、患者關(guān)系管理和風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的挑戰(zhàn)，采取有效的措施，為公立醫(yī)院管理者提供了有益的管理建議，以適應(yīng)不斷變化的支付環(huán)境。關(guān)鍵詞：公立醫(yī)院；內(nèi)部控制；多元化支付方式；財(cái)務(wù)管理公立醫(yī)院作為提供醫(yī)療服務(wù)的重要機(jī)構(gòu)，在面臨多元化支付方式帶來(lái)的挑戰(zhàn)時(shí)，需要建立強(qiáng)大的內(nèi)部控制體系來(lái)確保質(zhì)量、效率和財(cái)務(wù)可持續(xù)性

丁月辰摘要：內(nèi)部控制有助于企業(yè)防范和抵御其管理風(fēng)險(xiǎn)，在一定程度上增強(qiáng)了企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防御能力，也抑制了企業(yè)為了盲目的追求利益而導(dǎo)致的投資行為?，F(xiàn)階段我國(guó)的經(jīng)濟(jì)正處于轉(zhuǎn)型升級(jí)的進(jìn)程中，建筑產(chǎn)業(yè)也在向著綠色化、低碳化的生態(tài)轉(zhuǎn)型。同時(shí)隨著經(jīng)濟(jì)增速的逐步放緩，產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇。加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部控制制度建設(shè)，提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理能力，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必然要求。目前企業(yè)采用的新型管理理念，是實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)一體化，將業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)流程與財(cái)務(wù)分析模型有機(jī)的整合在一起，以提升企

的重要任務(wù)。內(nèi)部控制管理的建設(shè)實(shí)施關(guān)乎著企業(yè)健康發(fā)展，而財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理在整個(gè)內(nèi)部控制管理建設(shè)實(shí)施占據(jù)核心地位。近年來(lái)，隨著《關(guān)于進(jìn)一步提升上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的通知》等一系列相關(guān)文件的發(fā)布，揭示著我國(guó)企業(yè)健全內(nèi)部控制的緊迫性，亟需加以完善。本文介紹了財(cái)務(wù)內(nèi)控控制管理的內(nèi)涵與意義，分析了其在企業(yè)內(nèi)部管理中普遍存在的主要缺陷，并提出具體的改善思路，以期更好地開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作，更加有效地服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理。關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)管理；內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)管理財(cái)務(wù)工作

為重要。企業(yè)內(nèi)部控制是一種制度化的管理方法，旨在確保企業(yè)達(dá)到其目標(biāo)并有效管理風(fēng)險(xiǎn)。研究表明，良好的內(nèi)部控制體系可以提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率、降低風(fēng)險(xiǎn)、防止欺詐行為，并增強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性。因此，筆者立足于社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況，對(duì)國(guó)有企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行了深入的分析，提出了一些建議和策略，以改善和加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，包括加強(qiáng)內(nèi)部控制意識(shí)和培訓(xùn)、建立有效的內(nèi)部控制政策和程序，并利用信息技術(shù)工具來(lái)支持內(nèi)部控制實(shí)施，希望能夠促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè)；內(nèi)部

有健全的企業(yè)內(nèi)部控制管理做為支撐，其中財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理則是提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，能夠保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的取得，經(jīng)營(yíng)成本支出的控制，增強(qiáng)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而使企業(yè)得到健康發(fā)展。通過(guò)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制中存在的管理目標(biāo)不明確、流程不規(guī)范、監(jiān)督機(jī)制不完善等方面進(jìn)行分析，并針對(duì)這些問(wèn)題提出了相應(yīng)的研究策略，以期提高企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度管理的效果。關(guān)鍵詞：企業(yè)財(cái)務(wù)；內(nèi)部控制；存在問(wèn)題；對(duì)策研究企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行科學(xué)化、系統(tǒng)化的管理，目的以解決企業(yè)財(cái)

展，影響企業(yè)內(nèi)部控制模式，使內(nèi)部控制形式、范圍、對(duì)象等產(chǎn)生變化。為了發(fā)揮會(huì)計(jì)信息化的優(yōu)勢(shì)，促使內(nèi)部控制工作順利進(jìn)行。文章以會(huì)計(jì)信息化下企業(yè)內(nèi)部控制為研究對(duì)象，分別闡述了會(huì)計(jì)信息化的內(nèi)涵、特點(diǎn)，探究會(huì)計(jì)信息化企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)實(shí)施的必要性，從四個(gè)方面闡述了會(huì)計(jì)信息化對(duì)內(nèi)部控制的影響?；谄髽I(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀，就如何促進(jìn)內(nèi)部控制工作的開(kāi)展提出幾點(diǎn)建議。 關(guān)鍵詞：會(huì)計(jì)信息化；企業(yè)；內(nèi)部控制；監(jiān)督管理機(jī)制 一、引言 企業(yè)會(huì)計(jì)信息化的實(shí)施，對(duì)內(nèi)部控制工作產(chǎn)生較大的影響，

濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部控制一、前言當(dāng)下，企業(yè)缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和理解，無(wú)法及時(shí)識(shí)別和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，在預(yù)算制定和執(zhí)行過(guò)程中，約束力度不足導(dǎo)致資金使用不規(guī)范。企業(yè)在融資過(guò)程中，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，造成融資成本過(guò)高。再加上企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)不合理，也會(huì)造成決策效率低下和信息流通不暢。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控具有推動(dòng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的關(guān)鍵意義。對(duì)此，企業(yè)需要采取科學(xué)合理的措施，注重各項(xiàng)工作開(kāi)展質(zhì)量，保障企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成效，降低成本提升效益，促使企業(yè)在長(zhǎng)期的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)優(yōu)勢(shì)地

主要力量，其內(nèi)部控制的創(chuàng)新需求也日益迫切。本文以國(guó)有城市建設(shè)投資公司為研究對(duì)象，通過(guò)已有理論分析了內(nèi)部控制的基本框架，從技術(shù)手段應(yīng)用和制度創(chuàng)新兩個(gè)方面，提出一種適合其特點(diǎn)和需求的創(chuàng)新內(nèi)部控制模式，以提升其管理效能和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。該創(chuàng)新模式能夠有效強(qiáng)化公司內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化和規(guī)范化，提升決策質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，為公司業(yè)績(jī)和可持續(xù)發(fā)展提供有力支撐。本文對(duì)于促進(jìn)國(guó)有城市建設(shè)投資公司的內(nèi)部控制體系建設(shè)具有重要實(shí)踐意義，也為其他類型企業(yè)提供了借鑒和參考。關(guān)

要建立健全的內(nèi)部控制環(huán)境，完善銀行內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)可以提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)效率、客戶信任度、合規(guī)性和信息披露透明度，進(jìn)而提高銀行的盈利能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。關(guān)鍵詞：銀行；內(nèi)部控制；環(huán)境建設(shè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)是銀行管理中的重要組成部分，其目的是為了規(guī)范銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)，保證銀行業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性和穩(wěn)健性，防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)。完善銀行內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)可以提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)效率、客戶信任度、合規(guī)性和信息披露透明度，進(jìn)而提高銀行的盈利能力和市

程中應(yīng)該重視內(nèi)部控制的開(kāi)展，提升企業(yè)的管理水平，減少上述問(wèn)題的存在，從而為企業(yè)的長(zhǎng)久發(fā)展保駕護(hù)航。文章基于這一背景對(duì)當(dāng)前國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)中存在的問(wèn)題進(jìn)行深入分析，并有針對(duì)性的提出改進(jìn)措施。關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè)；內(nèi)部控制；企業(yè)管理健全的內(nèi)部控制制度的建立對(duì)于提高企業(yè)管理水平具有重要的意義，不僅能夠保證企業(yè)會(huì)計(jì)信息的完整性，從而能夠幫助企業(yè)合理的制定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供指導(dǎo)，還能夠有效約束企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，減少各類事故的出現(xiàn)，提高企業(yè)的市場(chǎng)

府采購(gòu)工作的內(nèi)部控制管理是深化政府采購(gòu)體制機(jī)制改革的內(nèi)在要求，同時(shí)對(duì)推動(dòng)落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)和依法采購(gòu)具有重要意義。為此，各事業(yè)單位在探索政府采購(gòu)內(nèi)部控制管理體系過(guò)程中取得了很大的成效，但是同時(shí)還存在一些問(wèn)題有待解決。鑒于此，本文通過(guò)分析事業(yè)單位政府采購(gòu)內(nèi)部控制管理存在的問(wèn)題并提出對(duì)策建議，在一定程度上能規(guī)范事業(yè)單位的采購(gòu)管理，防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，提升采購(gòu)工作質(zhì)量，使事業(yè)單位的政府采購(gòu)更加規(guī)范化、公平化、透明化。關(guān)鍵詞：事業(yè)單位；政府采購(gòu)；內(nèi)部控制；對(duì)策近年來(lái)，我國(guó)

；經(jīng)濟(jì)增值；內(nèi)部控制中圖分類號(hào)：F239.45文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1005-6432（2023）35-0191-04?DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2023.35.1911?引言現(xiàn)代企業(yè)管理體系下，投資權(quán)與經(jīng)營(yíng)管理權(quán)的分離，使得企業(yè)的發(fā)展更加具有后勁?！皟蓹?quán)”分離之后，股東通過(guò)設(shè)立“董、監(jiān)、高”機(jī)構(gòu)，通過(guò)健全的法人治理結(jié)構(gòu)確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)的合法性和規(guī)范性。但是，從近年來(lái)一些企業(yè)尤其是上市公司的財(cái)務(wù)舞弊案件來(lái)看，一些企業(yè)的管理者為了實(shí)現(xiàn)自

，尤其是企業(yè)內(nèi)部控制失效而引發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來(lái)巨大的損失，有效地控制和預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)要積極掌握內(nèi)部業(yè)務(wù)開(kāi)展的特點(diǎn)和規(guī)律，準(zhǔn)確梳理企業(yè)內(nèi)部的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。從風(fēng)控的角度加強(qiáng)內(nèi)部控制、綜合風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和控制，將其作為日常財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容。因此，文章從企業(yè)風(fēng)控體系建設(shè)的內(nèi)涵與重要性出發(fā)，闡述了企業(yè)現(xiàn)有的風(fēng)控體系建設(shè)情況，針對(duì)現(xiàn)有風(fēng)控體系建設(shè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)中存在的缺陷，提出了針對(duì)性的措施，以期為相關(guān)企業(yè)的風(fēng)控體系建設(shè)提供借鑒。關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管控；內(nèi)部控制

；管理會(huì)計(jì)；內(nèi)部控制引言我國(guó)高校內(nèi)部控制工作經(jīng)過(guò)多年發(fā)展雖然取得了一定成績(jī)，但在實(shí)踐中仍存在著各式各樣的問(wèn)題，制約著高校管理工作的穩(wěn)步提升。要想有針對(duì)性地解決這些問(wèn)題，需要充分認(rèn)識(shí)到管理會(huì)計(jì)在內(nèi)部控制體系建設(shè)中的重要性，結(jié)合管理會(huì)計(jì)的特征和優(yōu)勢(shì)，使其與高校內(nèi)部控制工作有效融合，進(jìn)而達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和優(yōu)化管理模式的目標(biāo)。一、管理會(huì)計(jì)在高校內(nèi)部控制體系建設(shè)中存在的問(wèn)題（一）控制意識(shí)較低，控制制度不完善在高校內(nèi)部控制體系建設(shè)工作中，管理人員將教學(xué)力量與科研儲(chǔ)備作為學(xué)

加強(qiáng)固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理，對(duì)確保國(guó)有企業(yè)固定資產(chǎn)的安全、完整，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，提高國(guó)有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值具有重要意義。目前，我國(guó)部分國(guó)有企業(yè)在固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理方面還存在諸多問(wèn)題，如固定資產(chǎn)預(yù)算管理不規(guī)范、固定資產(chǎn)管理不到位、資產(chǎn)管理人員素質(zhì)不高、缺乏有效的績(jī)效考核機(jī)制等。本文在分析當(dāng)前國(guó)有企業(yè)固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理存在問(wèn)題的基礎(chǔ)上，提出了完善國(guó)有企業(yè)固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理的具體措施，以期為提高我國(guó)國(guó)有企業(yè)固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理水平提供借鑒和

摘要：內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理中的重要內(nèi)容，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)和保障?，F(xiàn)代企業(yè)在內(nèi)部控制制度的建設(shè)中，必須嚴(yán)格遵循國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的要求，確保企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度建設(shè)能夠符合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的需求。而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，必須要做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。本文結(jié)合實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，分析了現(xiàn)代企業(yè)在財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度建設(shè)過(guò)程中存在的問(wèn)題，并提出了相應(yīng)的解決措施。關(guān)鍵詞：企業(yè)；財(cái)務(wù)管理；內(nèi)部控制；制度建設(shè)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；規(guī)避引言在現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)

柯善淦摘要：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)管理的核心內(nèi)容，它們之間存在著密切的聯(lián)系和相互依賴性。本文從理論和實(shí)踐兩個(gè)層面，分析了當(dāng)前企業(yè)面臨的六大主要風(fēng)險(xiǎn)，以及針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制措施建議。旨在為讀者提供對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的深入理解和啟發(fā)，同時(shí)也指出了研究的局限性和未來(lái)的研究方向和挑戰(zhàn)。關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)管理；企業(yè)管理一、引言隨著全球化、數(shù)字化和創(chuàng)新的加速發(fā)展，企業(yè)面臨著日益復(fù)雜和多變的外部環(huán)境，以及日益激烈和競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)壓力。在這種情況下，如何有效地

的運(yùn)營(yíng)離不開(kāi)內(nèi)部控制制度。有效的內(nèi)部控制制度能使單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有章可依，運(yùn)行平穩(wěn)有序，大幅降低經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，減少個(gè)人主觀意識(shí)的影響；使財(cái)務(wù)信息更客觀真實(shí)，提高行政事業(yè)單位運(yùn)行的效率和效果。因此必須建設(shè)好行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制制度，這需要建立適宜的內(nèi)部控制環(huán)境，有力的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序與方法，做好常規(guī)性、特定性的控制活動(dòng)，做好信息與溝通，也要做好對(duì)內(nèi)控自身的監(jiān)控。本文擬就內(nèi)控制度建設(shè)的以上方面做初步的探索。關(guān)鍵詞：行政事業(yè)單位；內(nèi)部控制；控制環(huán)境；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；控制活

企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制是確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵要素，對(duì)于提高財(cái)務(wù)管理水平、防范潛在風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化資源配置以及提升企業(yè)績(jī)效至關(guān)重要。本文在分析高速公路企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制的重要性基礎(chǔ)上，探討了高速公路企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，并提出了相應(yīng)的解決對(duì)策，以促進(jìn)高速公路企業(yè)財(cái)務(wù)管理的可持續(xù)發(fā)展和績(jī)效提升。關(guān)鍵詞：高速公路企業(yè)；財(cái)務(wù)管理；內(nèi)部控制一、引言財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制作為推動(dòng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理質(zhì)量提升的關(guān)鍵因素，在交通行業(yè)市場(chǎng)環(huán)境發(fā)展變化的背景下，逐漸成

基層政府，其內(nèi)部控制體系的建立不僅關(guān)系到財(cái)政部門內(nèi)部工作有序進(jìn)行，還對(duì)政府在地方的執(zhí)行力增強(qiáng)起到了舉足輕重的作用。但由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)對(duì)己身內(nèi)部控制體系的重視程度不足，現(xiàn)如今的鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)控體系依舊存在較多問(wèn)題。亟待相關(guān)工作人員去解決。本文從鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部的重要性、鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制存在的主要問(wèn)題以及完善鄉(xiāng)村內(nèi)部控制的措施著手，系統(tǒng)講述了鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)內(nèi)部控制的現(xiàn)況和發(fā)展前景，以求為健全鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制奠定充足的理論基礎(chǔ)。關(guān)鍵詞：鄉(xiāng)鎮(zhèn)；內(nèi)部控制；措施一、鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制的重要性（一）完善財(cái)務(wù)管

助于企業(yè)改進(jìn)內(nèi)部控制流程；有助于企業(yè)做好管理轉(zhuǎn)型，有助于加快業(yè)財(cái)融合的速度。本文主要從企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題入手，進(jìn)而論述如何解決這些問(wèn)題。正確解讀國(guó)家的方針政策，優(yōu)化企業(yè)制度，制定合理的內(nèi)部控制流程，提升人員素質(zhì)，積極做好財(cái)務(wù)管理的轉(zhuǎn)型升級(jí)，加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合，增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，提升企業(yè)自身的軟實(shí)力。關(guān)鍵詞：業(yè)財(cái)融合；內(nèi)部控制；管理轉(zhuǎn)型一、引言強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理改革，提升財(cái)務(wù)管理工作價(jià)值，提高財(cái)務(wù)管理工作效率是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的有效舉措，基于現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的

有效的內(nèi)控。內(nèi)部控制對(duì)于企業(yè)各個(gè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)以及管理工作的落實(shí)具有重要影響，完善的企業(yè)內(nèi)部控制要求企業(yè)應(yīng)將先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)和管理理念相整合起來(lái)。本文闡述了企業(yè)ERP系統(tǒng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的作用以及影響，提出了在ERP系統(tǒng)環(huán)境下對(duì)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題以及解決問(wèn)題的對(duì)策和建議。關(guān)鍵詞：ERP系統(tǒng)環(huán)境；內(nèi)部控制；企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的不斷發(fā)展，以往的管理模式對(duì)內(nèi)部控制的需要已經(jīng)無(wú)法滿足，更多的企業(yè)開(kāi)始采用以ERP系統(tǒng)為主的信息管理系統(tǒng)來(lái)加強(qiáng)內(nèi)部控制。ERP系統(tǒng)作為一

可以提高企業(yè)內(nèi)部控制的信息化建設(shè)，更好地規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，助力企業(yè)信息化建設(shè)的有效管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量發(fā)展。基于此，文章探究了智慧財(cái)務(wù)在企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的價(jià)值體現(xiàn)，具體分析了智慧財(cái)務(wù)下企業(yè)內(nèi)部控制信息化建設(shè)中存在的問(wèn)題，并給出了合理的規(guī)避和改進(jìn)建議。目的是通過(guò)智慧財(cái)務(wù)的應(yīng)用優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制信息化建設(shè)手段，實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化、制度化、信息化。 關(guān)鍵詞：智慧財(cái)務(wù)；內(nèi)部控制；企業(yè)財(cái)務(wù)；信息化 一、引言 企業(yè)內(nèi)部控制的信息化建設(shè)體現(xiàn)在方方面面，主要是組

東 摘要：內(nèi)部控制在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中具有重要地位和作用，直接關(guān)系到會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性以及及時(shí)性。為此，文章針對(duì)內(nèi)部控制與會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的關(guān)系進(jìn)行了深入分析。首先，從理論角度概述了內(nèi)部控制和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的概念與重要性，并明確了研究目標(biāo)和方法；其次，通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的影響進(jìn)行細(xì)致分析，分別探討了控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制、信息交流與溝通機(jī)制以及監(jiān)督機(jī)制對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的影響。具體以建筑行業(yè)為例，詳細(xì)剖析了該行業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量現(xiàn)狀及導(dǎo)致此現(xiàn)狀的原因，包

，財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制體系建設(shè)直接影響著國(guó)企的運(yùn)營(yíng)和經(jīng)濟(jì)效益，要想增強(qiáng)國(guó)企的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng)其健康發(fā)展，就必須加強(qiáng)我國(guó)的財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部控制，以保證國(guó)企的可持續(xù)健康發(fā)展。在這種情況下，文章就如何加強(qiáng)我國(guó)國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部控制進(jìn)行了探討。 關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè)；財(cái)務(wù)管理；內(nèi)部控制；體系建設(shè) 新時(shí)期，加強(qiáng)國(guó)企對(duì)財(cái)務(wù)管理與內(nèi)控體系的建設(shè)，可以促使國(guó)企適應(yīng)新的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，進(jìn)而推動(dòng)國(guó)企的健康、穩(wěn)定發(fā)展。但國(guó)企在管理上還存在著一定的缺陷，必須從觀念上、管理機(jī)制、監(jiān)

下，對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制方式進(jìn)行優(yōu)化進(jìn)行了初步的探討。關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)集中核算模式；內(nèi)部控制；方法一、財(cái)務(wù)集中核算模式的相關(guān)概要財(cái)務(wù)集中核算是一種面向全企業(yè)的會(huì)計(jì)方式，它與普通會(huì)計(jì)方式有很大的區(qū)別。首先，構(gòu)建以統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理為核心的企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系，從企業(yè)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理體系、企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系和地區(qū)分企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系三個(gè)層次進(jìn)行構(gòu)建；其次，在實(shí)施財(cái)務(wù)集中管理的具體工作中，具體內(nèi)容有以下幾個(gè)方面：統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策體系和流程，建立企業(yè)全面預(yù)算管理，構(gòu)建一個(gè)統(tǒng)一的資金控制平臺(tái)，創(chuàng)

鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）內(nèi)部控制意識(shí)不足、財(cái)務(wù)工作重點(diǎn)不明確、內(nèi)部控制工作缺少監(jiān)督管理體系作為支持等問(wèn)題，本文結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）內(nèi)部控制的適用性原則、時(shí)效性原則以及拓展性原則，提出提高內(nèi)部控制意識(shí)、確定財(cái)務(wù)規(guī)劃內(nèi)容、完善內(nèi)部監(jiān)督管理體系等措施，以期為提高財(cái)務(wù)視角下的鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）內(nèi)部控制水平提供參考。關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)視角；鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道；內(nèi)部控制隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，人們?nèi)粘Ｉ钯|(zhì)量和水平不斷提升，鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）組織活動(dòng)越來(lái)越頻繁，涉及內(nèi)容也比較多，對(duì)于人們?nèi)粘Ｉ顣?huì)產(chǎn)生直接性影響。鄉(xiāng)

文首先概述了內(nèi)部控制，同時(shí)分析了內(nèi)控對(duì)中小學(xué)固定資產(chǎn)管理的意義；其次分析了中小學(xué)固定資產(chǎn)管理存在的問(wèn)題，如學(xué)校固定資產(chǎn)登記不準(zhǔn)確、缺乏有效的資產(chǎn)跟蹤方法、審計(jì)和監(jiān)督機(jī)制不完善、學(xué)校預(yù)算管理不健全、信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施不先進(jìn)等；最后根據(jù)上述問(wèn)題，提出了一系列的應(yīng)用策略，其中包括提高學(xué)校固定資產(chǎn)登記準(zhǔn)確性、建立科學(xué)的資產(chǎn)跟蹤方法、強(qiáng)化學(xué)校的審計(jì)和監(jiān)督機(jī)制、建立健全學(xué)校預(yù)算管理體系等。通過(guò)上述分析與研究，以期為改善中小學(xué)校的固定資產(chǎn)管理水平，提高教育資源利用效率，提

，預(yù)算管理與內(nèi)部控制在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中起到了越來(lái)越重要的作用。文章分析預(yù)算管理在企業(yè)內(nèi)部控制中的應(yīng)用，并提出優(yōu)化對(duì)策。首先，文章對(duì)預(yù)算管理的功能和內(nèi)部控制的目標(biāo)進(jìn)行了相關(guān)分析，明確了預(yù)算管理在內(nèi)部控制體系中的地位。其次，從控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督與評(píng)價(jià)五個(gè)方面闡述了企業(yè)內(nèi)部控制的基本要素。最后通過(guò)分析，文章揭示了當(dāng)前企業(yè)預(yù)算管理與內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題，并針對(duì)這些問(wèn)題提出了優(yōu)化對(duì)策。 關(guān)鍵詞：預(yù)算管理；內(nèi)部控制；應(yīng)用；優(yōu)化對(duì)策 一、引言

務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，以此推動(dòng)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展快速實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)。基于此，針對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控背景下財(cái)務(wù)內(nèi)部控制策略相關(guān)知識(shí)，文章進(jìn)行了簡(jiǎn)要分析。 關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控；企業(yè)管理；內(nèi)部控制；策略 一、引言 社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展背景下，各行業(yè)領(lǐng)域發(fā)展備受關(guān)注。日常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，暴露出了很多問(wèn)題，特別是財(cái)務(wù)資金使用方面，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題屢禁不止。綜合分析這些問(wèn)題的原因發(fā)現(xiàn)，企業(yè)要全面加強(qiáng)內(nèi)控，有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)合理應(yīng)用資金。 二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn) 財(cái)務(wù)管理工作中

，財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部控制均具有重要的地位和作用，二者緊密結(jié)合、相互促進(jìn)，可以保障企業(yè)財(cái)務(wù)安全和利益實(shí)現(xiàn)，幫助企業(yè)達(dá)成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。然而，在財(cái)務(wù)管理視角下，企業(yè)仍存在治理結(jié)構(gòu)不合理、體系不健全、內(nèi)部審計(jì)職能弱化等問(wèn)題，不利于企業(yè)的健康發(fā)展，亟須得到優(yōu)化。因此，論文依托于二者的邏輯關(guān)系，對(duì)現(xiàn)存問(wèn)題進(jìn)行分析，并提出相對(duì)應(yīng)的優(yōu)化措施，以期為企業(yè)開(kāi)展內(nèi)部控制體系優(yōu)化提供參考?！娟P(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)管理；內(nèi)部控制；內(nèi)部審計(jì)【中圖分類號(hào)】F275? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

強(qiáng)園林企業(yè)的內(nèi)部控制工作，優(yōu)化園林企業(yè)綜合管理制度，制定科學(xué)的園林建設(shè)方案，有效節(jié)約建設(shè)成本，實(shí)現(xiàn)對(duì)園林企業(yè)資產(chǎn)的統(tǒng)一管理，促進(jìn)財(cái)務(wù)核算工作的現(xiàn)代化發(fā)展，融入信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)對(duì)園林企業(yè)經(jīng)營(yíng)的動(dòng)態(tài)化追蹤。本文結(jié)合園林企業(yè)內(nèi)部控制管理的重要作用，提出園林企業(yè)內(nèi)部管控面臨的主要問(wèn)題，總結(jié)加強(qiáng)園林企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)決策，完善現(xiàn)有的成本控制指標(biāo)，在企業(yè)內(nèi)部建立科學(xué)的獎(jiǎng)懲機(jī)制。改進(jìn)園林企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)核算體系，實(shí)現(xiàn)園林企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)的合理分配，保證園林企業(yè)工程建設(shè)的整體質(zhì)量。

以業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制為主要功能的信息交流平臺(tái)。本文從ERP系統(tǒng)給企業(yè)管理帶來(lái)的前所未有的積極作用、廣闊的應(yīng)用前景、及對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的影響等方面進(jìn)行了論述，并對(duì)完善系統(tǒng)內(nèi)部控制策略，提出一些改進(jìn)建議。關(guān)鍵詞：ERP系統(tǒng)環(huán)境；內(nèi)部控制；管理策略ERP系統(tǒng)是企業(yè)資源計(jì)劃（Enterprise Resource Planning）的簡(jiǎn)稱。是把企業(yè)的管理理念與思想同現(xiàn)代計(jì)算機(jī)信息技術(shù)有機(jī)融合，強(qiáng)化內(nèi)部各節(jié)點(diǎn)的控制，以財(cái)務(wù)管理為核心，圍繞人、財(cái)、物和產(chǎn)、供、銷、計(jì)劃與

；會(huì)計(jì)核算；內(nèi)部控制會(huì)計(jì)核算貫穿于施工企業(yè)的每個(gè)生產(chǎn)階段和經(jīng)營(yíng)過(guò)程，在施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中，會(huì)計(jì)核算是最根本、最基礎(chǔ)的工作，當(dāng)某個(gè)企業(yè)的會(huì)計(jì)核算工作不能提供正確及真實(shí)性的工作，對(duì)于施工企業(yè)本身的會(huì)計(jì)核算也喪失了相應(yīng)的作用。在這樣的環(huán)境下，會(huì)計(jì)核算一旦出現(xiàn)問(wèn)題，將直接造成市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的混亂，影響發(fā)展的平衡，將對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)造成一定的阻礙，導(dǎo)致難以估量的經(jīng)濟(jì)損失。因此，對(duì)于施工企業(yè)會(huì)計(jì)核算問(wèn)題進(jìn)行研究具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。一、企業(yè)會(huì)計(jì)核算的內(nèi)涵（一）概念會(huì)計(jì)核算

在財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制這一工作中產(chǎn)生了一定的困難，其中最為重要的就是內(nèi)部控制制度的設(shè)立與管理。而內(nèi)部控制無(wú)論在工作程度還是難度系數(shù)上都存在下降的情形，也正因如此，工作人員對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制更為重視。如果不能采取更為高效的規(guī)避策略，就會(huì)對(duì)企業(yè)的未來(lái)發(fā)展和進(jìn)步帶來(lái)諸多負(fù)面影響，本文重點(diǎn)分析了財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)如何避免它們的相關(guān)策略。關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；財(cái)務(wù)管理；風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避；策略研究在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展大環(huán)境下，各大企業(yè)應(yīng)按照時(shí)代發(fā)展的規(guī)律和現(xiàn)狀進(jìn)行全面深化改革，

為了能夠提升內(nèi)部控制工作質(zhì)量，逐漸運(yùn)用國(guó)庫(kù)集中支付方式，在不斷推動(dòng)事業(yè)單位內(nèi)部控制的建設(shè)工作，以減少以往工作過(guò)程當(dāng)中所產(chǎn)生的問(wèn)題和錯(cuò)誤，充分發(fā)揮事業(yè)單位內(nèi)部控制的重要作用，推動(dòng)事業(yè)單位各項(xiàng)工作的科學(xué)落實(shí)。關(guān)鍵詞：國(guó)庫(kù)集中支付方式；行政事業(yè)單位；內(nèi)部控制一、概述（一）國(guó)庫(kù)集中支付方式定義國(guó)庫(kù)集中支付方式是在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程當(dāng)中所產(chǎn)生的一種較為新興的財(cái)務(wù)管理方式，它是通過(guò)我國(guó)國(guó)家特定支付單位在指定銀行所設(shè)置的國(guó)庫(kù)單一賬戶體系當(dāng)中，將活動(dòng)與業(yè)務(wù)資金支付給有關(guān)單位

麗丹摘 要：內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的價(jià)值有目共睹，因?yàn)槠鋵?duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理質(zhì)量、財(cái)務(wù)管理質(zhì)量的正面作用，而受到了諸多企業(yè)和管理者的青睞。從最初的內(nèi)部牽制作用成為了現(xiàn)在改變企業(yè)要素結(jié)構(gòu)的重要內(nèi)容，從防錯(cuò)糾弊發(fā)展到了現(xiàn)在的風(fēng)險(xiǎn)防控。與此同時(shí)，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中起到重要作用的房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的發(fā)展，從黃金時(shí)代逐漸步入穩(wěn)定的白銀時(shí)代，因?yàn)樽陨砉芾淼牟坏轿?，?dǎo)致房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)積累了大量的風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)需要加強(qiáng)內(nèi)部管理和外部風(fēng)險(xiǎn)防控，內(nèi)部控制成為了房地產(chǎn)開(kāi)

更好更有效的內(nèi)部控制環(huán)境，就需要對(duì)其進(jìn)行精準(zhǔn)有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。特別以資金為中心，預(yù)算為總線路，使用信息化的技術(shù)手段，以此監(jiān)督和管理事業(yè)單位內(nèi)部控制工作有效進(jìn)行，與此同時(shí)，還能保障事業(yè)單位內(nèi)部控制工作能長(zhǎng)久穩(wěn)定的發(fā)展?；诖?，本文主要從事業(yè)單位內(nèi)部控制方面進(jìn)行入手，了解事業(yè)單位內(nèi)部控制工作開(kāi)展的意義，并明確在事業(yè)單位實(shí)現(xiàn)全覆蓋過(guò)程中所存在的不足之處，并給出科學(xué)有效的解決策略，從而推動(dòng)事業(yè)單位有序良好的運(yùn)行。關(guān)鍵詞：事業(yè)單位；內(nèi)部控制；全覆蓋；具體路徑現(xiàn)如今，在

業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。內(nèi)部控制是伴隨企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)全過(guò)程的監(jiān)督和約束機(jī)制，是企業(yè)必要的管理手段，是推動(dòng)企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的內(nèi)在需要。企業(yè)根據(jù)所處行業(yè)特性及經(jīng)營(yíng)情況，健全內(nèi)部控制體系，杜絕不良行為、制定可行的措施、維護(hù)資產(chǎn)和資源的安全的同時(shí)提高企業(yè)的管理和獲利能力、進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)不斷發(fā)展。然而目前許多企業(yè)內(nèi)部控制執(zhí)行過(guò)程中存在諸多問(wèn)題，抑制企業(yè)正常發(fā)展，給企業(yè)帶來(lái)了危機(jī)。企業(yè)管理也需要根據(jù)企業(yè)發(fā)展規(guī)模、所處環(huán)境的變化、人員及政策的變動(dòng)等影響，不斷完善及改進(jìn)，才能真正在企業(yè)發(fā)展道

核心，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的深入開(kāi)展以及企業(yè)治理水平的提升具有積極意義。論文基于此，首先介紹了內(nèi)部控制的框架，闡釋了財(cái)務(wù)管理對(duì)內(nèi)部控制的作用，繼而從增值理念出發(fā)，探討了以財(cái)務(wù)管理助力內(nèi)部控制的策略。【關(guān)鍵詞】增值理念；財(cái)務(wù)管理；內(nèi)部控制【中圖分類號(hào)】F426；F406.7? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

頻發(fā)，這與其內(nèi)部控制缺陷有著密切的聯(lián)系。論文闡述了企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)概念，分析了民營(yíng)上市公司內(nèi)部控制缺陷及缺陷產(chǎn)生的原因，提出了民營(yíng)上市公司內(nèi)部控制缺陷的優(yōu)化策略?！娟P(guān)鍵詞】民營(yíng)企業(yè)；上市公司；內(nèi)部控制；缺陷問(wèn)題【中圖分類號(hào)】F832.5；F276.5；F275? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【

，從而實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部控制工作流程的簡(jiǎn)化目的，同時(shí)提升了事業(yè)單位內(nèi)控管理效果，加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)防控能力，既可以幫助事業(yè)單位更好地維護(hù)長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展，也可以有效預(yù)防潛在風(fēng)險(xiǎn)。但是，事業(yè)單位內(nèi)控信息化建設(shè)也帶來(lái)了一些新的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，如信息泄露、系統(tǒng)癱瘓等。因此，加強(qiáng)事業(yè)單位內(nèi)部控制信息化建設(shè)，提高事業(yè)單位內(nèi)部控制的有效性和安全性，已成為事業(yè)單位面臨的迫切問(wèn)題。本文分析了事業(yè)單位內(nèi)控信息化建設(shè)現(xiàn)狀和問(wèn)題，并對(duì)強(qiáng)化事業(yè)單位內(nèi)部控制提供了一些有益的建議，以期加強(qiáng)事業(yè)單位內(nèi)部控制

自身管理，而內(nèi)部控制管理作為一種對(duì)企業(yè)發(fā)展有著舉足輕重作用的管理手段越來(lái)越受到廣大企業(yè)的歡迎，但企業(yè)在實(shí)施內(nèi)部控制管理時(shí)又會(huì)遇到很多問(wèn)題和困難，本文主要是針對(duì)實(shí)施過(guò)程中遇到的問(wèn)題進(jìn)行相關(guān)分析，并提出相應(yīng)的對(duì)策和解決措施。關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)管理；問(wèn)題；對(duì)策一、引言內(nèi)部控制管理是企業(yè)管理體系中一項(xiàng)重要的組成部分，對(duì)企業(yè)管理的提升和經(jīng)營(yíng)效益的達(dá)成有著舉足輕重的作用。企業(yè)內(nèi)部控制工作主要是建立一套完整且可操作可執(zhí)行的內(nèi)控控制制度及體系，通過(guò)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的每個(gè)流

對(duì)性的從實(shí)施內(nèi)部控制，規(guī)范應(yīng)收款項(xiàng)的形成、建立嚴(yán)格的信用政策等角度提出改善應(yīng)收賬款管理和內(nèi)控舉措以便供水企業(yè)參考。關(guān)鍵詞：供水企業(yè)；應(yīng)收賬款管理；內(nèi)部控制；會(huì)計(jì)監(jiān)督供水企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入來(lái)源是水費(fèi)收入，應(yīng)收賬款是水費(fèi)收入的組成部分，水費(fèi)收入是供水企業(yè)的經(jīng)濟(jì)的主要來(lái)源，是供水賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，如果水賣出去了，卻收不到錢，導(dǎo)致供水企業(yè)現(xiàn)金短缺，嚴(yán)重影響企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，加大了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一、應(yīng)收賬款管理相關(guān)理論概述（一）應(yīng)收賬款管理的概念應(yīng)收賬款管理是企業(yè)在進(jìn)

療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制、成本管理角度來(lái)探討成本控制的問(wèn)題，并提供相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略，以提高醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)效益水平。關(guān)鍵詞：醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)；內(nèi)部控制；成本管理；問(wèn)題；策略在當(dāng)今全球化經(jīng)濟(jì)驅(qū)動(dòng)下，我國(guó)經(jīng)濟(jì)蓬勃快速發(fā)展，醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的改革不斷深入、發(fā)展，人們對(duì)醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)的需求日漸多樣化，群眾對(duì)提高身體的健康水平渴求度越來(lái)越強(qiáng)烈。醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)本身的特征：公益性和非盈利性，也促使各機(jī)構(gòu)加強(qiáng)成本管理、控制醫(yī)療費(fèi)用的不斷增長(zhǎng)，提高經(jīng)營(yíng)管理水平和保障人們?nèi)罕娍床〉暮戏?quán)益變

資金以及實(shí)施內(nèi)部控制來(lái)降低衛(wèi)生材料的耗用，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任監(jiān)管、保障專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用，從而增強(qiáng)醫(yī)院的運(yùn)營(yíng)能力及競(jìng)爭(zhēng)力，為醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展發(fā)揮更大作用！本文分析了基層衛(wèi)生院全面預(yù)算管理存在的問(wèn)題，并提出建議。關(guān)鍵詞：基層衛(wèi)生院；全面預(yù)算管理；內(nèi)部控制基層衛(wèi)生院屬于一類公益差額撥款單位，主抓公益服務(wù)。藥品實(shí)行零差率銷售，醫(yī)療技術(shù)及設(shè)備落后，醫(yī)院收益無(wú)法滿足正常運(yùn)營(yíng)。衛(wèi)生院的運(yùn)營(yíng)主要靠國(guó)家給予政策扶持。財(cái)政撥款起著至關(guān)重要作用！然而國(guó)家衛(wèi)生資源有限，衛(wèi)生院時(shí)常面臨收支不

率，本文基于內(nèi)部控制的高校固定資產(chǎn)管理要點(diǎn)進(jìn)行深入研究，首先闡述了高校固定資產(chǎn)相關(guān)概述和基于內(nèi)部控制的高校固定資產(chǎn)管理意義，然后介紹了基于內(nèi)部控制的高校固定資產(chǎn)管理問(wèn)題，最后提出了強(qiáng)化固定資產(chǎn)管理意識(shí)、優(yōu)化固定資產(chǎn)管理制度，創(chuàng)建常態(tài)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制、提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警能力，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定防控措施、對(duì)內(nèi)部控制流程進(jìn)行規(guī)范，促進(jìn)信息化建設(shè)、創(chuàng)建內(nèi)部聯(lián)動(dòng)機(jī)制這幾個(gè)管理要點(diǎn)，希望可以提供給相關(guān)人員一些參考意見(jiàn)。關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；高校；固定資產(chǎn)管理引言高校固定資產(chǎn)，是

同時(shí)也帶來(lái)的內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)。ERP系統(tǒng)不但對(duì)于改進(jìn)公司的經(jīng)策略與方針提供了強(qiáng)有力的工具，更為公司的績(jī)效考核提供了有力證據(jù)。ERP系統(tǒng)的有效實(shí)施給企業(yè)創(chuàng)造巨大價(jià)值，大大節(jié)約了成本，提升了公司的價(jià)值創(chuàng)造力與競(jìng)爭(zhēng)力。在ERP系統(tǒng)實(shí)施的過(guò)程中，也出現(xiàn)了不少的問(wèn)題。本文重點(diǎn)闡述了ERP系統(tǒng)實(shí)施的重要性及實(shí)施中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和應(yīng)對(duì)策略等。關(guān)鍵詞：ERP系統(tǒng)：內(nèi)部控制；財(cái)務(wù)管理一、引言ERP系統(tǒng)是一種集系統(tǒng)、信息與控制為一體的應(yīng)用方式，包含采購(gòu)、銷售、供應(yīng)鏈接、人力資源、財(cái)

性。國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督體系作為有利于提高國(guó)有企業(yè)整體管理水平，增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的內(nèi)容，對(duì)其進(jìn)行構(gòu)建與完善至關(guān)重要。本文結(jié)合國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督體系的基本內(nèi)涵與特征，分析了建設(shè)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督體系的重要價(jià)值，研究了落實(shí)相關(guān)工作的可行性，并對(duì)構(gòu)建內(nèi)部控制監(jiān)督體系存在的困難展開(kāi)探索，針對(duì)性提出有效的解決辦法，以期能使國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督體系得到完善，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè)；內(nèi)部控制；監(jiān)督體系；構(gòu)建完善國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督體系的完善程度

嚴(yán)峻，現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度已不能滿足當(dāng)前形勢(shì)下電網(wǎng)企業(yè)對(duì)內(nèi)控的需要，因此亟需改進(jìn)和完善現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度，通過(guò)有效的內(nèi)部控制使企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)自身存在的不足和自身的優(yōu)點(diǎn)，讓企業(yè)及時(shí)掌握自身的動(dòng)態(tài)。論文結(jié)合內(nèi)部控制的意義，聯(lián)系實(shí)際分析電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)控現(xiàn)狀，進(jìn)而提出一系列完善企業(yè)內(nèi)部控制的方法?！娟P(guān)鍵詞】電網(wǎng)企業(yè);內(nèi)部控制;風(fēng)險(xiǎn)管理;信息化系統(tǒng)建設(shè)【中圖分類號(hào)】F426? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻(xiàn)標(biāo)志碼