陶鈞

摘 要：在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)及信用社金融改革不斷推進(jìn)的環(huán)境下，農(nóng)村信用社基于舊體制與農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略調(diào)整所積累的深層次矛盾不斷暴漏出來(lái)，金融風(fēng)險(xiǎn)日漸顯現(xiàn)，制約著信用社的健康發(fā)展，因此研究農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)并且基于存在的問(wèn)題提出相應(yīng)的解決對(duì)策，對(duì)促進(jìn)農(nóng)村信用社健康發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)可持續(xù)健康發(fā)展具有積極的作用。

關(guān)鍵詞：信用社 金融風(fēng)險(xiǎn) 防范

農(nóng)村信用社是以“服務(wù)三農(nóng)”為市場(chǎng)定位的金融機(jī)構(gòu)，信用社是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍，隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展以及信用社信貸金額規(guī)模的不斷擴(kuò)大，農(nóng)村信用社發(fā)展過(guò)程中暴漏的金融風(fēng)險(xiǎn)也日漸顯現(xiàn)，采取何種措施防范與降低農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前信用社健康發(fā)展面臨的主要問(wèn)題。

一、農(nóng)村信用社存在的金融風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用社實(shí)行社員民主管理，服務(wù)“三農(nóng)”市場(chǎng)的運(yùn)營(yíng)模式，經(jīng)過(guò)幾十年的發(fā)展，農(nóng)村信用社無(wú)論從發(fā)展規(guī)模還是管理模式上都有了較大的發(fā)展，隨著新農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的建設(shè)，農(nóng)村信用社在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮的作用越來(lái)越重要，但是與此同時(shí)信用社所暴漏的金融風(fēng)險(xiǎn)也日漸顯現(xiàn)，信用社金融風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)為：

1.信用社內(nèi)部流程執(zhí)行不到位，存在操作風(fēng)險(xiǎn)。基于近些年農(nóng)村信用社高發(fā)的非法融資案例，很大一部分因素是由于基層信用社工作人員不嚴(yán)格按照內(nèi)部流程規(guī)范執(zhí)行，最終導(dǎo)致業(yè)務(wù)操作不規(guī)范，具體表現(xiàn)為：一是信用社在審核業(yè)務(wù)辦理人身份時(shí)不嚴(yán)格，尤其是偏遠(yuǎn)的農(nóng)村地區(qū)，工作人員對(duì)于辦業(yè)務(wù)人員的身份不嚴(yán)格審查，結(jié)果導(dǎo)致冒領(lǐng)現(xiàn)象突出。尤其是在信貸業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中存在資料弄虛作假的問(wèn)題，根據(jù)調(diào)查基層信用社工作人員進(jìn)行信貸時(shí)對(duì)申請(qǐng)人的資料審查不嚴(yán)格，結(jié)果加劇了信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)；二是收取儲(chǔ)戶存款不入賬。工作人員往往是處于農(nóng)戶自己的信任，而以非正式存蓄存款單的形式交付農(nóng)戶，隨后其將自己挪為他用。此種現(xiàn)象是基層非法融資的重要手段之一。例如2015年河北省晉州市發(fā)生的“中茂創(chuàng)投非法融資”就是借助信用社工作人員開展的。

2.不良資產(chǎn)、不良貸款占比較大，存在信用風(fēng)險(xiǎn)。貸款管理鏈條上任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題都會(huì)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，從目前信用社的貸款規(guī)?？矗庞蒙缳J款額在不斷提高，但是不良貸款比例也在日漸提升：首先資產(chǎn)質(zhì)量不實(shí)，偏離度較大。由于信用社貸款對(duì)象主要農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)者，貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)不確定性因素比較大，根據(jù)近些年的數(shù)據(jù)顯示，信用社的不良資產(chǎn)比例不斷提高，尤其是多頭授信、多頭貸款日益嚴(yán)重；其次信貸投放行業(yè)面窄，加劇金融風(fēng)險(xiǎn)。偶才能夠風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)監(jiān)測(cè)的數(shù)據(jù)可以看出，我省信用社的大額信貸授信主要集中在農(nóng)林牧漁等行業(yè)，而科研教育、文體體育等行業(yè)占比較少，這樣一來(lái)加劇了信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.客戶拓展乏力，存款流失嚴(yán)重。根據(jù)信用社存款額不難看出，信用社的存款額度相比其他銀行還存在較大的差距，尤其是在大中型客戶上存在劣勢(shì)地位，客戶拓展乏力現(xiàn)象突出。具體表現(xiàn)為：一是客戶資源不穩(wěn)定，缺乏存款大戶；二是存款架構(gòu)不合理，信用社的存款對(duì)象多為農(nóng)村農(nóng)戶，而且存款方式為定期存款，但是對(duì)公存款相對(duì)較少，影響資金的流通性；三是金融創(chuàng)新不足，業(yè)務(wù)服務(wù)單一。

二、農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析

結(jié)合筆者的工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，查閱相關(guān)的文獻(xiàn)資料等，導(dǎo)致農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的原因主要是：一是信用社舊體制因素。農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)帶有政治任務(wù)，其主要是以服務(wù)“三農(nóng)”為主的，因此給其經(jīng)營(yíng)帶來(lái)巨大的影響，另外由于歷史原因也導(dǎo)致其資產(chǎn)質(zhì)量低下，負(fù)債成本比較高等等；二是員工金融風(fēng)險(xiǎn)防范理念缺乏。防范金融風(fēng)險(xiǎn)的前提就是金融工作人員樹立金融防范意識(shí)，但是從農(nóng)村信用社基層工作人員的思想動(dòng)態(tài)看，部分工作人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，存在“吃大鍋飯、小富即安”的觀念，這樣必然會(huì)導(dǎo)致工作相互扯皮、推卸責(zé)任問(wèn)題的出現(xiàn)。當(dāng)然我們也不可否認(rèn)信用社高端金融人才的匱乏也是導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作不到位的重要因素；三是服務(wù)對(duì)象的復(fù)雜性加劇了風(fēng)險(xiǎn)管理難度。農(nóng)村信用社的服務(wù)對(duì)象主要是農(nóng)村，而農(nóng)村客戶成分比較復(fù)雜，因此加急了風(fēng)險(xiǎn)管理的難度；四是信用社管理體制不健全。一方面是信用社內(nèi)部控制不健全，尤其是缺乏對(duì)領(lǐng)導(dǎo)行為的約束機(jī)制，這樣容易出現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)一支筆現(xiàn)象的出現(xiàn)。另一方面則是信用社的經(jīng)營(yíng)體制不靈活，按照信用社運(yùn)營(yíng)體制的要求，信用社實(shí)施的是“自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展”的模式，但是實(shí)際上信用社的運(yùn)營(yíng)并沒有實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化的自主經(jīng)營(yíng)，尤其是信用社自主權(quán)的缺失妨礙了其業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)水平的提高，加急了風(fēng)險(xiǎn)。

三、防范和化解農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

農(nóng)村信用社具有特殊性，基于其經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的金融風(fēng)險(xiǎn)，信用社必須要立足于自身，制定符合自身的防范與化解金融風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策，以此促進(jìn)信用社的健康發(fā)展：

1.建立完善的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制管理體系。隨著農(nóng)村信用社規(guī)模的不斷擴(kuò)大，強(qiáng)化其風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與化解能力是當(dāng)前信用社健康發(fā)展的重要舉措，因此結(jié)合當(dāng)前工作需要信用社應(yīng)該建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系：首先建立完善的法人治理機(jī)制，推進(jìn)股權(quán)改造。股份制是農(nóng)村信用社改革的方向，構(gòu)建完善的法人治理機(jī)制，能夠起到抵御風(fēng)險(xiǎn)的作用，因此一方面信用社要提高法人持股比例，增強(qiáng)資本金。另一方面則要進(jìn)一步完善有增加“三會(huì)一層”的透明度，強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)權(quán)、決策權(quán)以及監(jiān)督權(quán)的相互制約；其次建立完善的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)部控制機(jī)制落實(shí)到位。基于信用社存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)，信用社要健全內(nèi)部控制機(jī)制，明確崗位責(zé)任，將責(zé)任落實(shí)到人，以此強(qiáng)化工作人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。當(dāng)然最重要的就是保證各項(xiàng)制度落實(shí)到實(shí)處，在信貸投放上堅(jiān)持對(duì)大額貸款的審查實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)審核一票否決。

2.嚴(yán)把信貸管理關(guān)。一是嚴(yán)格貸款授權(quán)授信管理。在授權(quán)授信上做到了城鄉(xiāng)有別、農(nóng)牧區(qū)差異化管理。對(duì)于限制行業(yè)和跨區(qū)跨片貸款，一律不準(zhǔn)發(fā)放；二是完善貸后跟蹤管理，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。信用社徹底改變以往發(fā)放完貸款歸檔便相安無(wú)事的老做法壞習(xí)慣，信貸崗位相關(guān)責(zé)任人定期不定期對(duì)借款人的資金使用狀況、經(jīng)營(yíng)情況等進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭及時(shí)收回化解。同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行貸款授信年檢制度；三是要進(jìn)一步拓寬對(duì)借款人財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息的收集渠道，定期了解借款人、擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)情況和資金投向，加強(qiáng)對(duì)抵押物的管理和檢查；四是堅(jiān)持民主科學(xué)決策，最大限度規(guī)避決策風(fēng)險(xiǎn)。信用社在信貸業(yè)務(wù)開展中要堅(jiān)持民主決策、科學(xué)決策，有效規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.提高科技投入，創(chuàng)建“互聯(lián)網(wǎng)+金融防范”平臺(tái)。一是要加快信貸系統(tǒng)上線運(yùn)行、全面啟動(dòng)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、資金運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)、事后監(jiān)督系統(tǒng)建設(shè)；充分利用省聯(lián)社搭建的金融IC卡、“村村通”自助服務(wù)終端平臺(tái)，為新農(nóng)合、新農(nóng)保業(yè)務(wù)提供服務(wù)。二是加快構(gòu)建全覆蓋金融服務(wù)體系，進(jìn)一步鞏固金融全覆蓋成果，實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)服務(wù)全覆蓋。三是確保網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、支付寶、銀行卡應(yīng)用功能全面推廣使用，構(gòu)建覆蓋“省、市、縣、鄉(xiāng)、村”五級(jí)的農(nóng)村金融服務(wù)體系。

4.提升工作人員的安全防范意識(shí)。工作人員的安全防范意識(shí)是降低信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的前提：首先信用社要加強(qiáng)人力資源建設(shè)，面向社會(huì)，通過(guò)市場(chǎng)化招考等方式吸引更多的優(yōu)秀金融人才，提高信用社人力資源隊(duì)伍的素質(zhì)。除此之外信用社還要加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有人力資源的教育培訓(xùn)，逐步建立和完善合理有效的人力資源綜合考評(píng)、根據(jù)工作性質(zhì)、難易程度、工作時(shí)間及勞動(dòng)量等因素，制定能夠體現(xiàn)出個(gè)人智力水平、能力技藝、價(jià)值的工作機(jī)制和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制；其次加強(qiáng)對(duì)信用社領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)管，并且提高他們的金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。信用社高級(jí)管理人員的行為對(duì)信用社金融風(fēng)險(xiǎn)防范具有重要的示范意義，為此信用社領(lǐng)導(dǎo)要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

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