蘇明玲

摘 要：近幾年金川集團(tuán)公司走出去境外資源項(xiàng)目投資，以期擴(kuò)大資源市場(chǎng)，有色金屬產(chǎn)品逐步走向歐美市場(chǎng)，以期占領(lǐng)國(guó)際市場(chǎng)，期貨原料保值的品種與數(shù)量逐漸增加，以期規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)際化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略步伐加快的同時(shí)，公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)也日益增加。本文從公司目前的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題，探索研究提升公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平的有效途經(jīng)。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理；問(wèn)題；原因；提升

一、引言

2001年，美國(guó)的安然、世通等大公司爆出丑聞，令華爾街陷入嚴(yán)重的信任危機(jī)。美國(guó)國(guó)會(huì)于2002年通過(guò)了《薩班斯—奧克斯利法案》，2006年6月，國(guó)資委發(fā)布了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，指引強(qiáng)調(diào)，企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)十分重要的工作。

1.金川集團(tuán)有限公司風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

金川集團(tuán)公司于2006年3月設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理部，這標(biāo)志著金川集團(tuán)公司在風(fēng)險(xiǎn)處理上邁出了管理重要的一步。

2.以制度建設(shè)為基礎(chǔ)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理有章可循

金川公司成立風(fēng)險(xiǎn)管理部后，緊緊抓住風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)環(huán)節(jié)和重點(diǎn)業(yè)務(wù)，制定和完善了一系列風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度。

《金川集團(tuán)有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度》是公司風(fēng)險(xiǎn)管理的綱領(lǐng)性文件。從各個(gè)方面全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建做了規(guī)定。

為了加強(qiáng)公司客戶資信體系建設(shè)，規(guī)范客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定工作，優(yōu)化客戶資源，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，公司制定了《金川集團(tuán)有限公司客戶信用等級(jí)評(píng)定管理規(guī)定》。

期貨是一把“雙刃劍”，應(yīng)用得好可以確保企業(yè)有穩(wěn)定的預(yù)期收益，應(yīng)用不好輕則導(dǎo)致如中航油事件的巨額虧損，重則導(dǎo)致如巴林銀行事件的公司破產(chǎn)。金川公司于2003年8月開始經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)在倫敦LME從事境外鎳銅期貨保值交易。公司起草下發(fā)了《金川集團(tuán)有限公司期貨風(fēng)險(xiǎn)管理暫行規(guī)定》和《金川集團(tuán)有限公司風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警暫行規(guī)定》。

二、公司風(fēng)險(xiǎn)管理的薄弱環(huán)節(jié)及存在的問(wèn)題

經(jīng)過(guò)幾年的努力，公司初步建立了風(fēng)險(xiǎn)管理體系，但仍然處于起步和探索階段，同全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求相比還有很大的差距。

1.員工缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

包括各層次管理人員普存在著風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不夠，風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)缺乏，對(duì)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及發(fā)展?fàn)顩r面臨的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力不足，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性把握不好。員工的認(rèn)識(shí)和觀念還沒(méi)跟上風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)及風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評(píng)估工具缺乏具體認(rèn)識(shí)。

2.全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系還不完善

公司已建立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系從企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和要求來(lái)看，還不夠系統(tǒng)化、規(guī)范化、和專業(yè)化，沒(méi)有形成系統(tǒng)有效的管理，公司各級(jí)管理機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理水平參差不齊，相關(guān)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)不明確，風(fēng)險(xiǎn)管理制度配套措施缺乏等。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理還不全面

公司雖成立了專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，專注于公司重要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理在匯率變動(dòng)、期貨操作、原料采購(gòu)、項(xiàng)目投資等重要環(huán)節(jié)發(fā)揮了重要作用，但是由于職能設(shè)置、人員等方面的原因，在集團(tuán)層面全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作還沒(méi)有開展，在子公司管理、資本運(yùn)作等其他方面沒(méi)有完全體現(xiàn)“全面”風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理力度和廣度不足。

4.風(fēng)險(xiǎn)管理人員專業(yè)結(jié)構(gòu)較單一，風(fēng)險(xiǎn)管理高素質(zhì)人才數(shù)量不足

目前公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門的風(fēng)險(xiǎn)管理人員都是具有財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)的財(cái)務(wù)人員，與全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有多種專業(yè)知識(shí)背景的要求相比，專業(yè)結(jié)構(gòu)顯得單一，全面風(fēng)險(xiǎn)管理在國(guó)內(nèi)除了金融業(yè)，對(duì)其他企業(yè)而言還是較陌生的，但目前公司缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。

5.缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效考核機(jī)制

目前公司已下發(fā)了各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的制度，包括公司期貨業(yè)務(wù)、外匯保值、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、客戶信用評(píng)級(jí)等一系列制度，但是部分制度并沒(méi)有得到有效地落實(shí)，未能將全部風(fēng)險(xiǎn)管理有效的與績(jī)效考核機(jī)制相結(jié)合，從而缺乏部分風(fēng)險(xiǎn)管理推行的機(jī)制保障。

三、推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的工作措施

1.進(jìn)一步健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)體系，加強(qiáng)業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)三道防線作用

各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位作為風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線，公司風(fēng)險(xiǎn)管理部作為風(fēng)險(xiǎn)管理的第二道防線，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作進(jìn)行協(xié)調(diào)和推進(jìn)。審計(jì)部作為風(fēng)險(xiǎn)管理的第三道防線，三道防線是抵御風(fēng)險(xiǎn)的柵欄，今后工作中要充分發(fā)揮、強(qiáng)化這些職能機(jī)構(gòu)的作用。

2.以風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)為支持，全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理工作

與國(guó)內(nèi)有實(shí)力的機(jī)構(gòu)合作制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)，通過(guò)導(dǎo)入風(fēng)險(xiǎn)理念、方法和工具，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能化和專業(yè)化，并將風(fēng)險(xiǎn)管理和其他管理逐步整合起來(lái)，最終確立形成一套全面的、體系的、結(jié)構(gòu)化和層次化的適于各層級(jí)各崗位使用的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

3.加快風(fēng)險(xiǎn)管理的步伐，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)管理的覆蓋面

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是系統(tǒng)性、全員參與的工作，由于人員較少，風(fēng)險(xiǎn)管理起步不長(zhǎng)的環(huán)境特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理部的工作集中放在國(guó)貿(mào)分公司、供應(yīng)分公司等重點(diǎn)單位，以及期貨交易、項(xiàng)目評(píng)估、外匯保值、國(guó)際貿(mào)易等重點(diǎn)業(yè)務(wù)，今后按照風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在的管理理念將風(fēng)險(xiǎn)管理工作覆蓋面逐漸擴(kuò)大延伸到公司各單位、各環(huán)節(jié)，使風(fēng)險(xiǎn)管理縱深發(fā)展。

4.下大力氣培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

普及和增強(qiáng)全體員工特別是管理人員的風(fēng)險(xiǎn)管理基本知識(shí)和理念顯得特別迫切，隨著公司日益國(guó)際化的步伐，風(fēng)險(xiǎn)管理的逐步推進(jìn)，進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)力度和幅度，已是當(dāng)務(wù)之急。

積極探索充分運(yùn)用公司信息港等宣傳成本較低，宣傳范圍較廣的媒介開辟多種途經(jīng)宣傳風(fēng)險(xiǎn)管理的知識(shí)，下大力氣提高各級(jí)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)能夠橫向到邊、縱向到底，深入每位員工心中。

5.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理考核機(jī)制，提高制度的有效執(zhí)行性

“中航油事件”發(fā)生后，很多人懷疑他們內(nèi)部根本就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)控制體系。其實(shí)不然，由國(guó)際“四大”之一安永會(huì)計(jì)師事務(wù)所制定的《風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》與其他國(guó)際石油公司操作規(guī)定基本一致。他們內(nèi)部也有風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，公司風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)單位及重點(diǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)加強(qiáng)考核力度，從制度上保障風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有序性和有效性。

四、結(jié)束語(yǔ)

公司各級(jí)管理機(jī)構(gòu)要準(zhǔn)確識(shí)別、正視并未雨綢繆，規(guī)避和化解各種風(fēng)險(xiǎn)，要按照“管理風(fēng)險(xiǎn)而不是消除風(fēng)險(xiǎn)”的理念，將公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平提出到一個(gè)新的層次，為公司實(shí)施國(guó)際化經(jīng)營(yíng)提供支持。