韓鵬鵬

摘 要：本文結(jié)合筆者參與的某企業(yè)全面預(yù)算信息化實(shí)施項目，提出了基于Hyperion系統(tǒng)搭建全面預(yù)算管理信息化平臺的解決方案，并具體闡述了基于Hyperion提供的各種產(chǎn)品工具去構(gòu)建統(tǒng)一的全面預(yù)算管理體系，促進(jìn)預(yù)算管理水平的不斷提升；另外，針對預(yù)算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集成問題，具體介紹了Hyperion提供的ETL工具FDM及其相應(yīng)的技術(shù)路線。

【關(guān)鍵詞】Hyperion 全面預(yù)算管理 FDM

1 研究背景

近年來，某能源企業(yè)各項業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，下級單位從最初的10多家達(dá)到近100家。隨著業(yè)務(wù)擴(kuò)張，業(yè)務(wù)板塊也迅速增加，但與之不匹配的，由于缺少有效的信息手段，在企業(yè)快速擴(kuò)張的現(xiàn)狀下，原始的Excel難以支持全面預(yù)算管理工作，缺少流程和標(biāo)準(zhǔn)化管理、預(yù)算編制效率低、數(shù)據(jù)復(fù)用性差等問題逐漸暴露出來。于是公司管理層決定通過實(shí)施全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)，理順預(yù)算管理體系，落實(shí)預(yù)算責(zé)任單元，并借助Hyperion Planning系統(tǒng)為載體建立企業(yè)現(xiàn)代預(yù)算體系，實(shí)現(xiàn)預(yù)算的編制、審批流程、預(yù)算分析及預(yù)算執(zhí)行分析統(tǒng)一的預(yù)算架構(gòu)體系，促進(jìn)整體預(yù)算管理水平的提升。

2 背景知識概況

2.1 全面預(yù)算管理

最初的計劃、協(xié)調(diào)，發(fā)展到具備控制、激勵、評價等諸多功能的一種綜合貫徹企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的管理工具，全面預(yù)算管理在企業(yè)內(nèi)部控制中發(fā)揮這越來越重要的作用。全面預(yù)算管理是對現(xiàn)代企業(yè)成熟與發(fā)展起過重大推動作用的管理系統(tǒng)，是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法。這一方法自從上個世紀(jì)20年代在美國的通用電氣、杜邦、通用汽車公司產(chǎn)生之后，很快就成了大型工商企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序。

2.2 Hyperion介紹

Hyperion企業(yè)績效管理應(yīng)用套件是世界領(lǐng)先的績效管理系統(tǒng)平臺，其豐富的應(yīng)用組件為企業(yè)的績效管理提供了強(qiáng)大的功能。其邏輯架構(gòu)如圖1所示。

Hyperion Planning是Hyperion企業(yè)績效管理應(yīng)用套件的重要組成部分，是基于web的計劃、預(yù)算和預(yù)測軟件，可以支持企業(yè)所有部門之間的協(xié)作式預(yù)算流程，可以作為全面預(yù)算管理信息化的良好平臺。利用Hyperion Planning，各部門將業(yè)務(wù)目標(biāo)傳達(dá)給上級，上級制定、確立并傳達(dá)詳細(xì)的計劃、計算和預(yù)算假設(shè)條件，從而提高用戶的參與程度和數(shù)據(jù)的價值，并可以將各個部門和業(yè)務(wù)單位的計劃與公司目標(biāo)統(tǒng)一起來。

3 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)

3.1 全面預(yù)算管理體系的構(gòu)建

3.1.1 建立預(yù)算模型

在完成了預(yù)算管理體系的設(shè)計之后，就可以利用全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)提供的工具來創(chuàng)建一個預(yù)算管理應(yīng)用架構(gòu)。創(chuàng)建該應(yīng)用的用戶被指定為應(yīng)用所有者。系統(tǒng)管理員完成預(yù)算應(yīng)用架構(gòu)的初始設(shè)置工作。應(yīng)用架構(gòu)創(chuàng)建完畢之后，管理員需要在該應(yīng)用中定義包括維度和成員的數(shù)據(jù)模型。預(yù)算模型將預(yù)算假設(shè)、業(yè)務(wù)目標(biāo)、業(yè)務(wù)規(guī)則等都納入其中。

3.1.2 預(yù)算編制

預(yù)算編制有自下而上數(shù)據(jù)匯總以及自上而下目標(biāo)分解兩種方式。在自下而上的預(yù)算編制過程中，預(yù)算數(shù)據(jù)只能從最底級的實(shí)體（責(zé)任中心），最明細(xì)的產(chǎn)品、最末級的預(yù)算科目等底層維度成員輸入到系統(tǒng)里，系統(tǒng)會按照各維度的層級匯總關(guān)系自動匯總得到實(shí)體、科目、產(chǎn)品等不同層級的預(yù)算數(shù)據(jù)。在預(yù)算編制過程中，預(yù)算目標(biāo)設(shè)定一般是自上而下進(jìn)行的，系統(tǒng)管理員可以在系統(tǒng)應(yīng)用中設(shè)定目標(biāo)類型的版本，并可以設(shè)定用戶對目標(biāo)數(shù)據(jù)版本的訪問權(quán)限。

3.1.3 預(yù)算分析

當(dāng)實(shí)際數(shù)據(jù)導(dǎo)入系統(tǒng)后，系統(tǒng)自動進(jìn)行多種預(yù)算分析，可以將預(yù)算表及預(yù)算分析表的數(shù)據(jù)方便、快捷地以各種圖形展示出來，從而使預(yù)算編制和分析結(jié)果更直觀。

3.1.4 預(yù)算控制

預(yù)算數(shù)據(jù)發(fā)生變化時，通過接口程序?qū)㈩A(yù)算信息導(dǎo)入控制系統(tǒng)，系統(tǒng)支持預(yù)算編制、追加、調(diào)整的流程。作為預(yù)算控制的標(biāo)準(zhǔn)，并可以設(shè)置實(shí)際數(shù)據(jù)超過預(yù)算數(shù)據(jù)的容差范圍，以及超過預(yù)算時的控制方式（警告、報錯并拒絕當(dāng)前業(yè)務(wù)）。

3.1.5 預(yù)算考核

在系統(tǒng)中通過定義相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)則，可以實(shí)現(xiàn)由財務(wù)或業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動計算考核指標(biāo)數(shù)值；利用預(yù)算系統(tǒng)科目維度中的假設(shè)型科目，可以定義企業(yè)單位考核體系中可量化的財務(wù)及非財務(wù)指標(biāo)。同時通過定義指標(biāo)體系間的匯總計算公式，可以實(shí)現(xiàn)指標(biāo)體系層級之間的匯總計算；最終利用預(yù)算系統(tǒng)提供的多種分析方式，可以對考核指標(biāo)的執(zhí)行情況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控和對比分析；并且實(shí)際數(shù)據(jù)導(dǎo)入預(yù)算系統(tǒng)中后，也會相應(yīng)計算出相應(yīng)的指標(biāo)體系。

3.2 預(yù)算分析的數(shù)據(jù)處理

預(yù)算系統(tǒng)與核算系統(tǒng)的對接，實(shí)現(xiàn)實(shí)際數(shù)據(jù)的采集，主要為滿足預(yù)算實(shí)際對比分析、滾動預(yù)測等功能對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的需要。如圖2所示。

最后介紹一下具體的技術(shù)路線：

（1）在FDM應(yīng)用中建立對照關(guān)系表，主要包括：

SAP BCS系統(tǒng)合并單元，合并組與Hyperion系統(tǒng)實(shí)體維度成員的對照關(guān)系；

SAP BCS合并報表行項目與Hyperion系統(tǒng)科目維度成員的對照關(guān)系；

（2）在FDM應(yīng)用中開發(fā)腳本程序，調(diào)用SAP BCS系統(tǒng)的RFC，傳入?yún)?shù)，BCS系統(tǒng)根據(jù)傳入的參數(shù)將相應(yīng)的結(jié)果返回；

（3）在FDM應(yīng)用中通過腳本程序讀取對照關(guān)系表，對BCS系統(tǒng)返回的結(jié)果數(shù)據(jù)過濾，將需要的數(shù)據(jù)存儲到FDM應(yīng)用數(shù)據(jù)庫中；

（4）在FDM應(yīng)用通過對照關(guān)系表將數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化，并轉(zhuǎn)換為Hyperion系統(tǒng)數(shù)據(jù)格式，然后將數(shù)據(jù)導(dǎo)入到Hyperion系統(tǒng)Essbase多維數(shù)據(jù)庫中。

作者單位

中國海洋石油總公司 北京市 100010