劉紅蓉

（重慶市秀山縣水務(wù)局 重慶秀山 409900）

淺析企業(yè)信用管理體系構(gòu)建

劉紅蓉

（重慶市秀山縣水務(wù)局 重慶秀山 409900）

信用在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中具有重要的作用，是進(jìn)行正常商業(yè)活動(dòng)的前提和基礎(chǔ)。而現(xiàn)階段我國(guó)的信用經(jīng)濟(jì)發(fā)展得較為滯后，部分企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中還存在較多的問(wèn)題，使得市場(chǎng)中出現(xiàn)了較多不誠(chéng)信的現(xiàn)象，不利于社會(huì)與經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，也損害了我國(guó)企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的能力。鑒于此，本文將對(duì)企業(yè)信用管理體系的構(gòu)建展開(kāi)探析。

企業(yè)信用；管理；體系構(gòu)建

引言

市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力逐漸提升，企業(yè)在面臨各種發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，面臨的挑戰(zhàn)也越來(lái)越多，為了使得企業(yè)能夠在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中更健康的發(fā)展，建立信用管理體系非常必要。然而在企業(yè)中對(duì)于信用這一主要元素的認(rèn)識(shí)還不夠深入，為此，企業(yè)在不斷的發(fā)展中，還需要對(duì)信用管理體系的建設(shè)給予高度的重視，為企業(yè)更好的發(fā)展奠定一定的基礎(chǔ)。

1 建立企業(yè)信用管理的意義

1.1 有助于企業(yè)規(guī)避信用交易的風(fēng)險(xiǎn)

在擴(kuò)大銷(xiāo)售與控制風(fēng)險(xiǎn)之間求得最佳平衡，實(shí)現(xiàn)盈利最大化。不能單單將對(duì)于信用交易風(fēng)險(xiǎn)的防范寄希望于客戶(hù)，而是將“商業(yè)信用管理”理念引入其中，在企業(yè)中建立起具有規(guī)范性以及制度化的賒銷(xiāo)程序，對(duì)交易進(jìn)行中存在的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，以便提高企業(yè)防御風(fēng)險(xiǎn)的能力，此外還應(yīng)該加大對(duì)應(yīng)收賬款的管理力度，從而有效降低企業(yè)持有的應(yīng)收賬款所帶來(lái)的現(xiàn)金占用量以及管理的成本。

1.2 有助于企業(yè)增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力

在買(mǎi)方市場(chǎng)條件下，企業(yè)要想在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)一席之地，不但要加強(qiáng)產(chǎn)品的質(zhì)量以及價(jià)格，還要相應(yīng)的提高企業(yè)的信用交易能力。西方發(fā)達(dá)國(guó)家中企業(yè)的信用交易高達(dá)90％，而我國(guó)企業(yè)的信用交易則僅有20％，相同規(guī)模的企業(yè)，外國(guó)企業(yè)的銷(xiāo)售能力能夠達(dá)到我國(guó)四倍以上，究其原因，落后的結(jié)算方式對(duì)于我國(guó)企業(yè)進(jìn)行大規(guī)模交易及企業(yè)擴(kuò)展產(chǎn)生了嚴(yán)重的制約作用，大大削弱了我國(guó)企業(yè)跟國(guó)外企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。因此，我國(guó)要想在銷(xiāo)售上與國(guó)外企業(yè)進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，則需要大幅度的提高賒銷(xiāo)的比例，而要想提高賒銷(xiāo)的比例，最關(guān)鍵的前提就是建立起有效的商業(yè)信用管理體系，使得企業(yè)商業(yè)信用管理能力得到進(jìn)一步的加強(qiáng)。

2 企業(yè)的信用管理體系構(gòu)建的制約因素

目前，我國(guó)企業(yè)管理使用的都是比較積極的管理手段和方法，且企業(yè)發(fā)展體系也得到了相應(yīng)的建立，對(duì)社會(huì)資源也起到了一定的優(yōu)化作用，同時(shí)，為了確保企業(yè)能夠在良好的監(jiān)督機(jī)制下更快更好的發(fā)展，全國(guó)范圍內(nèi)已逐漸建立了更為透明高效的管理監(jiān)督機(jī)制，然而，企業(yè)在信用管理體系建設(shè)過(guò)程中還存在著一些制約因素，對(duì)企業(yè)穩(wěn)定的發(fā)展產(chǎn)生了一定的消極影響。

2.1 存在多重部門(mén)協(xié)作的問(wèn)題

企業(yè)的信用管理涉及到環(huán)節(jié)以及部門(mén)較多，不同的部門(mén)在信用管理方法都存在一定程度的特征差異，而其整體又呈現(xiàn)統(tǒng)籌化和協(xié)作化特征?；诖耍坏└鱾€(gè)環(huán)節(jié)和部門(mén)在協(xié)作上出現(xiàn)矛盾，整個(gè)信用管理體系的運(yùn)作效率就會(huì)下降。通常情況下，這類(lèi)矛盾來(lái)源于不同部門(mén)之間的交流障礙和協(xié)調(diào)性的欠缺，由此導(dǎo)致的信息準(zhǔn)確性與完整性的下降會(huì)對(duì)企業(yè)管理層的決策造成很?chē)?yán)重的負(fù)面影響。

2.2 法律規(guī)章管理的缺失，法律約束力不足

企業(yè)信用管理是一個(gè)龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)管理體系，因此，在該體系發(fā)展過(guò)程中，為了確保所有行為與措施都能夠有法可依，有法必依，就需要建立相對(duì)比較完善的法律法規(guī)制度，只有這樣，才能夠保證各項(xiàng)措施有效地實(shí)施。然而，目前由于整個(gè)企業(yè)信用管理體系的發(fā)展還處于起步階段，信用法律與法規(guī)體系也漸漸從政府、金融和民間等各層級(jí)有意識(shí)地建立起來(lái)；在實(shí)施的過(guò)程當(dāng)中，還存在著諸多不足。為此，在這一背景下，建立一套與企業(yè)社會(huì)信用體系息息相關(guān)的法律法規(guī)體系是非常必要的。也只有這樣，才能夠明確企業(yè)中各個(gè)部門(mén)的職責(zé)，彌補(bǔ)企業(yè)管理過(guò)程中在信用建設(shè)方面存在的不足，為企業(yè)完善發(fā)展權(quán)利與義務(wù)奠定一定的基礎(chǔ)。

2.3 信息技術(shù)的落后問(wèn)題

由于上述的復(fù)雜性特征，為了滿(mǎn)足信用管理體系的功能需求，先進(jìn)的信息技術(shù)是非常有必要的，然而在現(xiàn)階段，應(yīng)用于信用管理體系的信息技術(shù)依然較為落后，換言之，信用管理體系的信息化程度不足以滿(mǎn)足其功能需求。這種信息技術(shù)的落后極大地制約了信用管理體系的運(yùn)作和發(fā)展。舉例來(lái)說(shuō)，由于當(dāng)前的信息系統(tǒng)沒(méi)有動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)跟蹤功能，所以眾多信用數(shù)據(jù)要以月、以季度為單位進(jìn)行更新，這種信息滯后大大降低了信用信息的準(zhǔn)確程度，令企業(yè)管理者難以做出及時(shí)有效的經(jīng)營(yíng)決策。

2.4 信用管理體系的評(píng)價(jià)機(jī)制的不足

統(tǒng)一且有效的信用評(píng)價(jià)機(jī)制以及信用管理模式，是企業(yè)在信用管理體系建設(shè)過(guò)程中的一個(gè)重要前提。然而現(xiàn)階段，較多企業(yè)在建立信用管理時(shí)，通常都缺少有效的評(píng)價(jià)以及評(píng)估機(jī)制，這必將給企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)一定的制約。如果在信用管理體系建設(shè)過(guò)程中，缺少系統(tǒng)能夠參考的標(biāo)準(zhǔn)體系，才會(huì)影響企業(yè)管理的科學(xué)性以及可操作性；如果系統(tǒng)缺少具體數(shù)據(jù)與信息，那么在信息收集與使用的過(guò)程中，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)各個(gè)方面的信息出現(xiàn)不健全與不統(tǒng)一的現(xiàn)象。

3 企業(yè)信用管理體系建設(shè)的有效措施分析

通過(guò)上述分析可知，企業(yè)信用管理體系存在著一定的制約因素，為了使得企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益能夠健康的增長(zhǎng)，務(wù)必要將這些制約因素有效的解決，避免企業(yè)陷入發(fā)展的窘境，具體可以采取以下幾個(gè)措施：

3.1 有效發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用，確保企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)與部門(mén)共贏局面的形成

企業(yè)管理的主導(dǎo)部門(mén)是各地方政府，為了進(jìn)一步強(qiáng)化政府在企業(yè)信用體系建設(shè)中的主導(dǎo)作用，對(duì)于工商行政管理平臺(tái)的企業(yè)信用體系的建設(shè)，各企業(yè)應(yīng)積極予以支持。企業(yè)中的各個(gè)部門(mén)對(duì)自己所擁有的信息資源都非常重視，如果參與了信用管理體系，必將會(huì)導(dǎo)致信息資源的價(jià)值降低。為此，企業(yè)在建立信用管理體系的過(guò)程中，除了依靠政府以外，還可通過(guò)屏蔽本位主義，將工商主導(dǎo)和部門(mén)共贏之間存在的關(guān)系處理好，為企業(yè)制定合理的、有效的信息交換機(jī)制以及權(quán)益分配制度奠定良好的基礎(chǔ)，并使其能夠在企業(yè)不斷發(fā)展中，逐漸形成企業(yè)信息數(shù)據(jù)交換中心，有效地提升企業(yè)監(jiān)管能力，最大程度地將信息價(jià)值提升，從而為企業(yè)建立良好的信用管理體系奠定基礎(chǔ)。具體來(lái)說(shuō)，要積極提供信用管理相關(guān)的實(shí)際情況信息和經(jīng)驗(yàn)，使政府可以對(duì)信用管理辦法實(shí)施合理優(yōu)化，完善針對(duì)信用的征集、評(píng)價(jià)、反饋、提示、配植、披露等方面的制度。

3.2 制定數(shù)據(jù)交換標(biāo)準(zhǔn)制度，建立統(tǒng)一的體系標(biāo)準(zhǔn)

如今，企業(yè)在不斷的發(fā)展過(guò)程中，堅(jiān)持統(tǒng)一、系統(tǒng)以及效能的原則，這才能夠?qū)⒔?jīng)濟(jì)戶(hù)口的企業(yè)信用監(jiān)管帶來(lái)的基礎(chǔ)性作用充分地發(fā)揮出來(lái)，確保能夠在企業(yè)信用管理體系建設(shè)中快速發(fā)展。為了解決信用管理體系的存在交叉管理的問(wèn)題，需要通過(guò)工商管理手段將數(shù)據(jù)的交換標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一起來(lái)，這樣才能避免信用管理體系各自為政所產(chǎn)生的混亂狀況。通過(guò)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的建立，令企業(yè)各部門(mén)和各環(huán)節(jié)的信用管理能夠統(tǒng)籌運(yùn)作，放大賬目的監(jiān)管作用，實(shí)現(xiàn)信用管理體系的統(tǒng)合性。

3.3 增強(qiáng)信息的管控優(yōu)勢(shì)

如今信息迅速發(fā)展，企業(yè)擁有信息就已經(jīng)具備了一定的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，而工商管理所驅(qū)動(dòng)的信用管理體系正為企業(yè)提供了一定的信息管控權(quán)。為此，要加快企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)與開(kāi)放。對(duì)目標(biāo)企業(yè)的信用狀況展開(kāi)逐項(xiàng)調(diào)查的工作即是所謂的企業(yè)的征信數(shù)據(jù)，并在數(shù)據(jù)采集表中填入這些征信數(shù)據(jù)?，F(xiàn)代的征信數(shù)據(jù)都是以電子數(shù)據(jù)形式的調(diào)查數(shù)據(jù)進(jìn)行積累，而對(duì)這些數(shù)據(jù)不斷進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析則是所謂的基本數(shù)據(jù)調(diào)查，而后就可以產(chǎn)生動(dòng)態(tài)的征信數(shù)據(jù)。就技術(shù)層面而言，可以將征信數(shù)據(jù)分為兩種，即量化數(shù)據(jù)和非量化數(shù)據(jù)。量化數(shù)據(jù)是能夠直接從企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表中獲取，并直接對(duì)其進(jìn)行定量分析的數(shù)據(jù)，而非量化數(shù)據(jù)則是指一些定性分析的數(shù)據(jù)，經(jīng)過(guò)量化后，被統(tǒng)計(jì)模型所接受的數(shù)據(jù)。各國(guó)在對(duì)企業(yè)的征信數(shù)據(jù)進(jìn)行明確規(guī)定時(shí)都是通過(guò)制定相關(guān)的法律和法規(guī)的形式而規(guī)定的，而我國(guó)在這方面做的還比較欠缺，因而要對(duì)一些較為分散或者相對(duì)比較封閉的各部門(mén)的企業(yè)信用進(jìn)行整理，加快這方面的立法，整理后統(tǒng)一進(jìn)行公開(kāi)，以便提高企業(yè)信用信息的透明度。此外，由于我國(guó)企業(yè)信用中中介機(jī)構(gòu)的自身信用數(shù)據(jù)庫(kù)的規(guī)模大多數(shù)都比較小，政府相關(guān)部門(mén)應(yīng)建立專(zhuān)門(mén)的企業(yè)信用數(shù)據(jù)規(guī)模，一旦時(shí)機(jī)成熟，則可以將政府或行業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)中的內(nèi)容與企業(yè)信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行合并或?qū)嵭行畔⒐蚕?，從而加快我?guó)建設(shè)企業(yè)信用管理體系的進(jìn)程，將信用管理體系的多元化價(jià)值充分發(fā)揮出來(lái)。

3.4 實(shí)施信用監(jiān)管制度

企業(yè)在建立信用管理體系過(guò)程中，需要收集企業(yè)信用信息，最終的目的是為了更好地運(yùn)用信息。收集信息的導(dǎo)向因素主要有三個(gè)方面，即：①企業(yè)在構(gòu)建信用管理體制的時(shí)候，需要不斷地提高信用意識(shí)；②在提高信用意識(shí)的前提下，將行政監(jiān)管能力有效地提高；③服務(wù)社會(huì)信用需求。此外，為了令收集到的信用信息能得到最有效的應(yīng)用，工商管理的監(jiān)督職能必須予以強(qiáng)化，這種強(qiáng)化體現(xiàn)在如下三方面：①在于對(duì)監(jiān)督運(yùn)作效率的提升，以此強(qiáng)化監(jiān)督體系自身的有效性；②在于對(duì)企業(yè)意識(shí)的提升，通過(guò)保證信用意識(shí)的根源來(lái)提升監(jiān)督體系和企業(yè)的適性；③在于對(duì)社會(huì)需求的考察，依據(jù)社會(huì)需求調(diào)整服務(wù)體系，避免監(jiān)督體系脫離社會(huì)實(shí)際空轉(zhuǎn)的現(xiàn)象?？傊髽I(yè)需要不斷地協(xié)調(diào)與完善信用評(píng)價(jià)體系，在企業(yè)管理過(guò)程中，積極開(kāi)展信用評(píng)價(jià)，有效地提升監(jiān)管能力等。

3.5 構(gòu)建系統(tǒng)的信用管理部門(mén)

企業(yè)的效益很大程度上取決與工商企業(yè)信息的更新以及準(zhǔn)確性上，對(duì)于企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的相關(guān)工作人員需要具備有超高的技能以及管理能力，因而，企業(yè)內(nèi)部應(yīng)單獨(dú)設(shè)立企業(yè)信用管理部門(mén)，且不能依附或者從屬于某個(gè)部門(mén)，從而有效保證管理體系足夠的合理，并對(duì)其進(jìn)行系統(tǒng)的掌控，對(duì)待企業(yè)容易出現(xiàn)的問(wèn)題做出相應(yīng)的預(yù)防政策。①要做好信用管理部門(mén)的前期籌備工作。信用管理部門(mén)的前期籌備主要分為六個(gè)階段：a.確定信用管理部門(mén)的主管領(lǐng)導(dǎo)，并成立一個(gè)由該主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的籌備小組。根據(jù)國(guó)外企業(yè)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，該主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該由企業(yè)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)或市場(chǎng)工作的副總經(jīng)理?yè)?dān)任。b.從專(zhuān)業(yè)信用管理公司聘請(qǐng)一名顧問(wèn)，由該專(zhuān)業(yè)信用管理顧問(wèn)陪伴和指導(dǎo)新任信用管理經(jīng)理走過(guò)部門(mén)建立后的第一年，完善信用管理部門(mén)的管理工作。c.聘請(qǐng)一位信用管理經(jīng)理。由人力資源部門(mén)負(fù)責(zé)招聘工作，既可以通過(guò)社會(huì)招聘，在專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)的幫助下，對(duì)所招聘的崗位和素質(zhì)要求進(jìn)行書(shū)面描述，也可以由專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)推薦合適人選。d.由信用管理經(jīng)理任籌備小組副組長(zhǎng)，擔(dān)任籌建工作的主要角色。一定要明確專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)的使命，是負(fù)責(zé)扶持信用管理經(jīng)理走上正確的工作軌道，提高籌備工作效率，而不是包辦代替，過(guò)多地插手具體工作。e.對(duì)企業(yè)信用管理狀況進(jìn)行診斷。這個(gè)階段的工作由信用管理經(jīng)理在專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)的協(xié)助下展開(kāi)，旨在了解企業(yè)現(xiàn)有的類(lèi)信用管理功能、可利用的客戶(hù)信息資源、企業(yè)的管理信息系統(tǒng)的工作狀況、現(xiàn)行管理制度與信用管理功能是否有沖突等情況，便于工作計(jì)劃的制定。f.開(kāi)始進(jìn)行籌建工作。主要包括：提出企業(yè)信用政策草案；提出信用管理部門(mén)的組織結(jié)構(gòu)和人員編制方案；提出當(dāng)年費(fèi)用支出預(yù)算請(qǐng)求；提出部門(mén)的硬件配置方案；提出部門(mén)的招聘計(jì)劃、人員培訓(xùn)等軟件配置方案?；I備工作告一段落后，企業(yè)信用管理部門(mén)的建設(shè)將進(jìn)入實(shí)質(zhì)性的階段，而各項(xiàng)工作計(jì)劃也會(huì)隨著實(shí)際進(jìn)展情況進(jìn)行調(diào)整，實(shí)現(xiàn)信用管理部門(mén)的功能。②設(shè)置信用管理部門(mén)。信用管理部門(mén)的規(guī)模應(yīng)以企業(yè)的業(yè)務(wù)量和賒銷(xiāo)客戶(hù)的數(shù)量作為考慮因素。通常情況下，企業(yè)的賒銷(xiāo)客戶(hù)越多，業(yè)務(wù)量越大，信用管理部門(mén)的規(guī)模也會(huì)相應(yīng)較大，這要求信用管理部門(mén)配備足夠的工作人員來(lái)處理信用工作，對(duì)人員的能力和素質(zhì)也有較高的要求。如針對(duì)企業(yè)銷(xiāo)售業(yè)績(jī)低下問(wèn)題應(yīng)全面排查企業(yè)人員的誠(chéng)信問(wèn)題，針對(duì)現(xiàn)狀對(duì)其進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，從而使銷(xiāo)售人員與財(cái)務(wù)人員及其他人員之間建立和諧互助的關(guān)系，提高工商管理企業(yè)員工的工作效率。③構(gòu)建事前、事中、事后控制管理體系，其是在企業(yè)內(nèi)部建立一系列全面控制各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的管理制度和方法，目的在于對(duì)企業(yè)的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，最大限度地減小企業(yè)的損失。

4 結(jié)語(yǔ)

總之，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的同時(shí)，企業(yè)要想更穩(wěn)定的發(fā)展，需更加注重自身的信譽(yù)度的建立，對(duì)企業(yè)自身的運(yùn)行狀況有所了解，提高企業(yè)員工對(duì)信用管理體系的認(rèn)識(shí)，構(gòu)建符合企業(yè)特點(diǎn)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的企業(yè)信用管理體系，降低企業(yè)經(jīng)濟(jì)犯罪，實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。

[1]易珊珊.如何構(gòu)建工商企業(yè)管理和企業(yè)信用管理體系[J].東方企業(yè)文化，2014（17）：12.

[2]王旭.淺談工商管理在企業(yè)信用管理體系構(gòu)建[J].知識(shí)經(jīng)濟(jì)，2012（02）：121.

[3]姜啟躍.工商管理驅(qū)動(dòng)下的企業(yè)信用管理體系構(gòu)建[J].企業(yè)技術(shù)開(kāi)發(fā)，2013（11）：127.

F270

A

1004-7344（2016）02-0249-02

2015-12-25

劉紅蓉（1966-），女，經(jīng)濟(jì)師，大專(zhuān)，主要從事工商管理相關(guān)工作。