李國(guó)玉

摘要：隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展以及人民生活水平的顯著提高，人們對(duì)于社會(huì)保障也提出了更高的要求，使得社會(huì)保障的種類更加豐富，給社會(huì)保障的改革帶來(lái)艱巨的挑戰(zhàn)。因此，如何實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障平穩(wěn)運(yùn)行成為管理部門面臨的重要問(wèn)題，精算理論正是在這種情況下被提出的，意在量化社保需求，制定更加科學(xué)的決策。在此背景下，筆者從精算學(xué)引入社保改革的必要性入手，分析了其在社保改革中的應(yīng)用。

關(guān)鍵詞：精算理論 社保改革 重要性 應(yīng)用

精算理論作為一種融合數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)、概率以及金融等多方面專業(yè)知識(shí)的理論，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中扮演著重要角色。尤其是對(duì)于涉及到的各種風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，精算理論可以用各種定量分析以及專業(yè)技術(shù)分析提供科學(xué)的決策建議，因此，精算理論廣泛應(yīng)用于現(xiàn)代金融業(yè)、投資業(yè)以及保險(xiǎn)業(yè)，同時(shí)也是社保改革的重要理論基礎(chǔ)。

一、社保改革中引入精算理論的必要性

改革開放以來(lái)，尤其是我國(guó)實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制以后，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)成分和經(jīng)濟(jì)建設(shè)都發(fā)生了重要的轉(zhuǎn)變，對(duì)于居民的生活方式、生活質(zhì)量產(chǎn)生了重要影響，使得經(jīng)濟(jì)中出現(xiàn)很多不平衡、不協(xié)調(diào)以及不可持續(xù)的現(xiàn)象，這就需要我國(guó)政府加強(qiáng)社保改革工作，促進(jìn)社會(huì)保障工作的健康穩(wěn)定發(fā)展，著力改善民生，這樣才能實(shí)現(xiàn)和諧社會(huì)的目標(biāo)，而社保改革工作又需要精算理論做支撐，因此精算理論的重要性顯而易見。

目前，我國(guó)的社保改革工作逐步進(jìn)行，社會(huì)公眾的期待以及關(guān)注程度也逐漸提高，這就要求社保改革工作具有更高的透明度，使得社會(huì)公眾有更多的知情權(quán)、參與權(quán)以及監(jiān)督權(quán)，因此需要利用精算理論以及相應(yīng)的技術(shù)分析手段，對(duì)于社保改革工作可能給參保人權(quán)益帶來(lái)的影響、基金風(fēng)險(xiǎn)、基金支撐能力、社保改革對(duì)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的影響做詳細(xì)的分析及預(yù)測(cè)，保證社保改革工作能夠保障大多數(shù)人民的權(quán)益并且促進(jìn)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

同時(shí)，我國(guó)的社保改革工作也確實(shí)需要精算理論做支撐，因?yàn)椴煌呒爸贫戎g的銜接以及城鄉(xiāng)發(fā)展之間都需要精算理論做統(tǒng)籌，以制定更加平穩(wěn)的銜接政策。比如可以利用精算理論對(duì)于社?；鹈媾R的風(fēng)險(xiǎn)因素做出預(yù)測(cè)，對(duì)我國(guó)社保參保人的年齡段以及老齡化程度做出預(yù)測(cè)，對(duì)于改革政策的可行性做出預(yù)測(cè)等，以保證社保改革制度能夠發(fā)揮更加長(zhǎng)期的作用。

由以上分析可知，社保改革中引入精算理論，是使改革更具有科學(xué)性和可持續(xù)性的有效措施，是改革制度和國(guó)家宏觀政策的有力支撐。引入精算理論可以綜合考慮到我國(guó)社保改革中涉及到的人口因素、經(jīng)濟(jì)因素、社會(huì)因素等，可以對(duì)于未來(lái)一段時(shí)間的社保工作做出科學(xué)的預(yù)測(cè)和客觀的評(píng)價(jià)，因此，精算理論引入社保改革可以提高社會(huì)保障工作的效率以及社保工作的管理水平，對(duì)于我國(guó)社保工作的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展具有十分重要的意義。

二、精算理論應(yīng)用于社保改革的現(xiàn)狀

我國(guó)是在二十一世紀(jì)最初的幾年才逐漸將精算理論引入到了社會(huì)保障體系之中，比如2005年深化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革中提出的，對(duì)于不同年齡計(jì)發(fā)月數(shù)的不同就是通過(guò)精算理論得出的。近些年，精算理論在社保工作中的應(yīng)用越來(lái)越廣，逐漸從養(yǎng)老保險(xiǎn)拓展到商業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)以及工商保險(xiǎn)，其在地域上也從最初的部級(jí)擴(kuò)展到市級(jí)和省級(jí)。社保管理部門逐漸形成了精算理論的應(yīng)用主線，包括精算模型的開發(fā)、精算人員的引進(jìn)、精算報(bào)告及制度的建立等，并且將精算理論滲透到社保改革中的方方面面，比如制度及政策的制定、預(yù)算核算方法、報(bào)表編制、社?；鸸芾淼?，這些都促進(jìn)了我國(guó)社保改革工作更加科學(xué)和穩(wěn)定。

但是目前，我國(guó)社保改革中精算理論的應(yīng)用仍然處于初級(jí)階段，因此不可避免的會(huì)存在一些問(wèn)題：首先，我國(guó)對(duì)于精算理論的應(yīng)用重視程度不夠，由于國(guó)內(nèi)精算理論在社保改革中應(yīng)用的研究和文獻(xiàn)較少，并且多數(shù)都是從宏觀的角度入手對(duì)于社保的大致規(guī)劃提出建議，并沒(méi)有結(jié)合各個(gè)地方的實(shí)際情況以及經(jīng)濟(jì)水平制定詳細(xì)的精算規(guī)則，因此大多數(shù)人未認(rèn)識(shí)到精算理論的重要性。其次，我國(guó)的精算專業(yè)人員較少，目前只有少數(shù)的高校設(shè)立了精算專業(yè)，并且由于精算專業(yè)涉及領(lǐng)域廣泛，要求也非常高，很難拿到精算專業(yè)相關(guān)證書，導(dǎo)致精算人才匱乏。再次，我國(guó)部分政府的賬目設(shè)置不合理，數(shù)據(jù)不全面并且統(tǒng)計(jì)模糊，而精算工作的進(jìn)行又需要大量的數(shù)據(jù)，這就導(dǎo)致精算工作不能正常開展。最后，我國(guó)精算理論與健康保險(xiǎn)的聯(lián)合程度不高，從西方國(guó)家社會(huì)保障精算分析的經(jīng)驗(yàn)中可以看出，健康保險(xiǎn)精算專業(yè)組織對(duì)于社保改革的決策和實(shí)務(wù)交流具有重要作用，可以從真正意義上實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障的作用，因此，我國(guó)也應(yīng)該重視健康保險(xiǎn)精算專業(yè)組織的設(shè)立。

三、精算理論在社保改革中的應(yīng)用

1.為社保改革的制度建立提供依據(jù)

首先，在制定社保改革的制度時(shí)，需要了解當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下參保人的社保需求、平均社保水平、為了達(dá)到一定的水平所需要的經(jīng)濟(jì)能力等，這些都需要精算理論發(fā)揮應(yīng)有的作用，為社保改革的制度提供理論依據(jù)。其次，對(duì)于現(xiàn)有的社會(huì)保障制度，為了保證其穩(wěn)定順利的實(shí)施，需要精算師對(duì)于社保工作的財(cái)務(wù)水平進(jìn)行預(yù)測(cè)，保證社保工作的正常開展。再次，精算理論還可以對(duì)于社保報(bào)告進(jìn)行評(píng)估，分析預(yù)測(cè)未來(lái)社保的發(fā)展方向，及時(shí)發(fā)現(xiàn)改革中的問(wèn)題并制定出解決方案。也就是說(shuō)，精算理論不僅可以檢測(cè)政策及制度的好壞，還可以對(duì)于制度的實(shí)行情況進(jìn)行合理預(yù)測(cè)，使我們認(rèn)識(shí)到制度是否值得實(shí)施。

2.使得社保改革的各個(gè)環(huán)節(jié)更加規(guī)范

近些年來(lái)，我國(guó)精算理論在社保改革中的應(yīng)用工作取得了一定成效，人社部社保中心建立了基本醫(yī)療保險(xiǎn)精算報(bào)告制度，對(duì)于社保工作進(jìn)行了嚴(yán)格的規(guī)范。各個(gè)省市的社保管理部門也成立了相應(yīng)的責(zé)任處室和精算評(píng)估小組，使得各個(gè)部門的工作人員協(xié)同配合，共同完成社保改革中的精算工作，有利于精算技術(shù)的充分發(fā)揮，提高社保改革的規(guī)范性和科學(xué)性。

同時(shí)，精算理論不僅僅可以應(yīng)用于社保改革之初，也可以在社會(huì)保障的運(yùn)行中發(fā)揮作用，提高制度運(yùn)行的可持續(xù)性。比如可以利用精算理論對(duì)于制度面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)估，將評(píng)估的結(jié)果制成社保改革報(bào)告并且向公眾公開，提高社保改革工作的透明度，增加社會(huì)公眾對(duì)于社保改革的支持力度。

3.在社保產(chǎn)品定價(jià)中的應(yīng)用

隨著信息化時(shí)代的到來(lái)，各個(gè)行業(yè)的數(shù)據(jù)量空前擴(kuò)大，社保改革也不例外，其定價(jià)仍然需要大量數(shù)據(jù)的支持。而在大數(shù)據(jù)時(shí)代，數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜，覆蓋面也更全面，在進(jìn)行產(chǎn)品定價(jià)時(shí)就需要精算理論提供技術(shù)支持。比如，精算理論的運(yùn)用可以更加精準(zhǔn)的定位參保人的需求狀況，結(jié)合精算方面的專業(yè)知識(shí)發(fā)揮出定價(jià)的優(yōu)勢(shì)，開發(fā)出更加合理和多元化的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率，同時(shí)，通過(guò)數(shù)據(jù)分析，還可以開發(fā)出更多的潛在客戶以及具有差異化、特色化的保險(xiǎn)產(chǎn)品，使得我國(guó)的保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)更加成熟和具有創(chuàng)新理念。

4.在社保改革風(fēng)險(xiǎn)控制中的應(yīng)用

精算理論應(yīng)用于社保改革，可以充分發(fā)揮出精算的專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢(shì)，將社會(huì)保險(xiǎn)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化和細(xì)化，進(jìn)而制定出更加具有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。精算師們可以將社會(huì)保障部門的成本控制、資產(chǎn)負(fù)債情況以及投資情況進(jìn)行綜合分析，使得風(fēng)險(xiǎn)控制能夠考慮到資本管理和部門協(xié)調(diào)性等因素，推動(dòng)整個(gè)社保行業(yè)提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

由此可以看出，在社保改革這樣的破舊立新變革中，精算理論的應(yīng)用可以提高其改革的效率。比如歐盟及美國(guó)在進(jìn)行醫(yī)療體制的改革時(shí)，也都統(tǒng)一采用了精算理論，因此可以說(shuō)，精算理論引入社保改革是一種趨勢(shì)，是我國(guó)社會(huì)保障更加專業(yè)化的重要標(biāo)志。

綜上所述，精算理論作為一個(gè)交叉學(xué)科具有很高的應(yīng)用性，社保改革中引入精算理論可以實(shí)現(xiàn)改革的平穩(wěn)過(guò)渡，因此國(guó)家應(yīng)該提高對(duì)于精算理論的重視程度，加大在社保改革中的應(yīng)用力度，這樣才能使我國(guó)的社會(huì)保障工作更加有效，創(chuàng)造更多的社會(huì)效益。

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