尤家祥

摘要：我國(guó)自2001年加入WTO以來(lái)，金融體制改革，資本市場(chǎng)不斷深化，我國(guó)金融體系步入正軌，多層次、多功能的金融市場(chǎng)體系得以建立，實(shí)現(xiàn)了主體多元化的發(fā)展。金融業(yè)在支持經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，服務(wù)個(gè)人和企業(yè)的金融需求上發(fā)揮了巨大作用。商業(yè)銀行作為歷史最久遠(yuǎn)、業(yè)務(wù)范圍最廣泛的金融企業(yè)，其重要地位更加突出。但同時(shí)也應(yīng)該看到，我國(guó)商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中也存在著一些不容忽視的問(wèn)題，尤其是信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，本文就此進(jìn)行探討。

關(guān)鍵詞：金融企業(yè) 商業(yè)銀行 信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題 對(duì)策建議

一、研究背景

近年來(lái)，隨著改革的深化和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，以及加入世界貿(mào)易組織，一些新興的商業(yè)銀行、外資銀行、保險(xiǎn)公司進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)，形成越來(lái)越激烈的競(jìng)爭(zhēng)局面。商業(yè)銀行作為業(yè)務(wù)范圍最廣泛的金融機(jī)構(gòu)，在金融體系中發(fā)揮了重要作用。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)對(duì)象是多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債業(yè)務(wù)，其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是運(yùn)用社會(huì)公眾資金以獲得利潤(rùn)，是具有綜合性服務(wù)功能的金融服務(wù)企業(yè)。

商業(yè)銀行是我國(guó)金融體系的主要組成部分，通過(guò)信用中介的職能實(shí)現(xiàn)資本盈余和短缺之間的融通，把吸納來(lái)的社會(huì)閑散資金輸送給國(guó)民經(jīng)濟(jì)各個(gè)部門，發(fā)揮著貨幣資源配置的作用，而信貸投放作為商業(yè)銀行主營(yíng)的傳統(tǒng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，一直以來(lái)都是資本配置的主要形式。從金融市場(chǎng)外部環(huán)境來(lái)看，雖然銀行承兌匯票和委托貸款等表外業(yè)務(wù)興起，上市融資和企業(yè)債券等直接融資渠道日趨完善，導(dǎo)致銀行信貸規(guī)模占社會(huì)籌資總量的比例有所下降，但信貸依然是高度依賴的稀缺性資源。另外，中小微企業(yè)信貸、個(gè)人消費(fèi)信貸需求增長(zhǎng)以及證券質(zhì)押貸款、投資交易中的過(guò)橋信貸等新興信貸需求出現(xiàn)，給銀行延伸傳統(tǒng)業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)帶來(lái)了新機(jī)遇。銀行信貸資源在我國(guó)社會(huì)籌資總量中始終占據(jù)著主導(dǎo)地位，如何配置信貸資源將關(guān)乎到整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的資源配置效率。

二、金融企業(yè)運(yùn)行中存在的問(wèn)題

目前我國(guó)商業(yè)銀行信貸資源配置面臨著兩個(gè)方面的問(wèn)題，一是在市場(chǎng)規(guī)律和政府主導(dǎo)并行的外部環(huán)境下，銀行固有信貸制度的選擇和優(yōu)化依然沒(méi)有滿足市場(chǎng)需求；二是在國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)“陣痛”調(diào)整的經(jīng)濟(jì)背景下，銀行信貸資源配置面臨傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)而引發(fā)的制度供給不足。這種制度缺陷和供給不足給銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展帶來(lái)了長(zhǎng)期影響和負(fù)面結(jié)果：

第一，銀行周期性信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。2008年底中央政府逆勢(shì)擴(kuò)張，積極推出了有史以來(lái)規(guī)模最大的4萬(wàn)億元財(cái)政投資，地方政府融資平臺(tái)的融資規(guī)模同時(shí)開(kāi)始激增，由于“政府隱形擔(dān)?！钡男?yīng)，大量銀行貸款源源不斷地流向政府融資平臺(tái)，給宏觀經(jīng)濟(jì)注入了強(qiáng)心劑。受此宏觀政策影響，2008—2010年間，國(guó)內(nèi)GDP也隨之呈現(xiàn)先降后升的走勢(shì)。但是透過(guò)復(fù)蘇的表象，銀行信貸資產(chǎn)的隱性風(fēng)險(xiǎn)在持續(xù)集聚。地方投融資平臺(tái)多是各級(jí)政府成立的以融資為經(jīng)營(yíng)目的的公司，包括不同類的城市建設(shè)投資、城建開(kāi)發(fā)公司等企（事）業(yè)法人機(jī)構(gòu)，主要以經(jīng)營(yíng)收入、公共設(shè)施收費(fèi)和財(cái)政資金等作為還款來(lái)源。這里面蘊(yùn)含著大量的風(fēng)險(xiǎn)。

第二，銀行信貸結(jié)構(gòu)不合理問(wèn)題。從客戶基礎(chǔ)和結(jié)構(gòu)方面看，目前經(jīng)濟(jì)的主要行業(yè)基本由國(guó)企利益集團(tuán)牢牢壟斷，市場(chǎng)中的優(yōu)質(zhì)客戶多集于此，銀行自然對(duì)該群體偏好較強(qiáng)。相反，由于中小微企業(yè)的信貸管理成本較高、收益規(guī)模較小、所以，目前銀行對(duì)于小微信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展大多意愿不強(qiáng)。但從長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展看，信貸集中會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)很多不利影響。首先，信貸集中導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)集中，由于每筆信貸業(yè)務(wù)規(guī)模都很大，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行很難轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)。其次，信貸集中反映出銀行客戶結(jié)構(gòu)單一，商業(yè)銀行過(guò)度追逐短期利益會(huì)與客戶結(jié)構(gòu)失調(diào)形成惡性循環(huán)，威脅銀行持續(xù)發(fā)展能力。再次，信貸集中導(dǎo)致在發(fā)達(dá)地區(qū)和不發(fā)達(dá)地區(qū)之間信貸資源不均衡分配，商業(yè)銀行整體發(fā)展布局“兩極分化”，不利于銀行業(yè)整體持續(xù)發(fā)展。

第三，銀行信貸經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題。目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行正在從粗放式經(jīng)營(yíng)管理向集約化轉(zhuǎn)變，隨著外部和內(nèi)部新環(huán)境的需要，粗放式的授信管理體制嚴(yán)重滯后業(yè)務(wù)發(fā)展，潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患呈上升趨勢(shì)，根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)相關(guān)統(tǒng)計(jì)，2011年以來(lái)，銀行業(yè)案件呈現(xiàn)持續(xù)反彈態(tài)勢(shì)，特別是民間借貸市場(chǎng)資金鏈斷裂更易誘發(fā)金融案件。部分銀行基層員工與民間借貸者、擔(dān)保公司、小額貸款公司等有千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系，更有甚者，借銀行信用開(kāi)展賬外經(jīng)營(yíng)。在老板“跑路”之后，可能會(huì)出現(xiàn)銀行員工“跑路”的現(xiàn)象，導(dǎo)致案件爆發(fā)。這些現(xiàn)象充分說(shuō)明，信貸管理制度供給不足，威脅銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

三、相應(yīng)對(duì)策

（一）完善商業(yè)銀行信貸決策制度

在管理結(jié)構(gòu)縱向扁平和橫向制衡的原則下，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)決策體系中已經(jīng)形成了以信貸經(jīng)營(yíng)部門（含經(jīng)辦行）為發(fā)起主體，風(fēng)險(xiǎn)管理部門和貸款審批部門橫向平行約束的三權(quán)分立的格局，基本建立起“調(diào)查崗、審查崗、檢查崗”三崗分離的信貸決策流程。但是，由于銀行內(nèi)設(shè)各部門間銜接和監(jiān)督制約機(jī)制尚不到位，現(xiàn)行信貸決策機(jī)制還不能有效保障新增貸款決策效率，進(jìn)一步完善信貸決策制度仍是國(guó)有商業(yè)銀行信貸制度建設(shè)中的一項(xiàng)緊迫任務(wù)。一要完善信貸政策，信貸政策是信貸決策的第一環(huán)節(jié)。二要完善信貸委員會(huì)決策制度，貸款委員會(huì)是商業(yè)銀行集體信貸決策機(jī)構(gòu)。三要完善信貸決策評(píng)價(jià)體系，在信貸決策機(jī)制中，明確參與共同決策者之間的權(quán)責(zé)關(guān)系。

（二）完善商業(yè)銀行信貸審批制度

信貸審批是整個(gè)信貸流程中風(fēng)險(xiǎn)控制的重要環(huán)節(jié)，因此，商業(yè)銀行信貸審批制度是信貸管理體制的核心。銀行應(yīng)高度重視信貸審批制度的建設(shè)，努力探索適應(yīng)客戶需求和自身發(fā)展的信貸審批制度安排。（1）健全信貸授權(quán)授信制度。目前，銀行法人授權(quán)制度主要以基本授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)和特別授權(quán)為主要內(nèi)容，按照層級(jí)的法人權(quán)限完成相應(yīng)的信貸審批工作。（2）建立公開(kāi)、透明、民主的信貸審批會(huì)議制度。建立保障審批人獨(dú)立性的保護(hù)制度，一方面，要設(shè)定審批人盡職免責(zé)的制度，另一方面，要建立相應(yīng)的懲罰制度。（3）建立貸款審批權(quán)責(zé)對(duì)等的約束制度，要求審批人嚴(yán)格貫徹國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策以及信貸制度，嚴(yán)格按照程序辦理貸款。（4）完善審批人員培養(yǎng)與選拔制度。注重從一線經(jīng)營(yíng)部門選拔信貸審批人才，信貸審批工作要求信貸審批人了解市場(chǎng)信息、具備客戶分析能力、熟悉內(nèi)外部各項(xiàng)政策制度等綜合能力。

（三）完善商業(yè)銀行信貸約束制度

為了保障商業(yè)銀行信貸經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可以良性、有序以及高效率的開(kāi)展，法律作為一項(xiàng)強(qiáng)制約束制度，對(duì)商業(yè)銀行信貸制度是不可或缺的重要補(bǔ)充部分，有時(shí)更是一種前提條件。只有在健全與完善的法律體系保護(hù)下，商業(yè)銀行在信貸交易過(guò)程中的各種成本（例如信息甄別成本、信貸契約執(zhí)行成本、事后監(jiān)督成本以及違約成本等）才會(huì)大幅壓低，信貸活動(dòng)才能可持續(xù)發(fā)展。為此，要健全銀行法律法規(guī)，健全社會(huì)保障體系，健全信貸配套的法律。

（四）塑造商業(yè)銀行信貸文化

隨著現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生和發(fā)展，銀行信貸文化理念不斷積累，成為造就和制約每一個(gè)與銀行信貸相關(guān)人或組織的主要非正式制度之一。這種非正式的信貸制度滲透到了每一項(xiàng)商業(yè)銀行信貸經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，無(wú)時(shí)無(wú)刻不在信貸市場(chǎng)中發(fā)揮著核心影響力。因此，建立先進(jìn)的商業(yè)銀行信貸管理文化理念，推動(dòng)信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展，具有十分重要的戰(zhàn)略意義。從國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行發(fā)展歷程和我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展階段來(lái)看，始終堅(jiān)持信貸業(yè)務(wù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)是建設(shè)信貸風(fēng)險(xiǎn)文化的基調(diào)。由于信貸市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，銀行經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)實(shí)際就是在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，因此，全行員工要做到，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不僅體現(xiàn)在信貸工作之中，還要根植于日常經(jīng)營(yíng)理念中。

四、結(jié)束語(yǔ)

目前，我國(guó)社會(huì)信用體系仍處在不成熟階段，需要社會(huì)各方協(xié)調(diào)配合和共同努力。首先，借助國(guó)家權(quán)力來(lái)加大對(duì)信用環(huán)境相關(guān)法律的供給。國(guó)家可以通過(guò)健全信用體系相關(guān)的法律框架，提升對(duì)失信企業(yè)或個(gè)人的執(zhí)法力度，檢察院、法院以及金融監(jiān)管部門要形成合力對(duì)信用違約嚴(yán)打嚴(yán)罰，提升借款主體的違約成本。此外，地方政府應(yīng)該尊重市場(chǎng)法則，摒棄地方保護(hù)主義，為信用體系發(fā)展提供公平的市場(chǎng)環(huán)境。其次，以人民銀行征信系統(tǒng)為依托，建立各家商業(yè)銀行聯(lián)合共享的企業(yè)法人信息查詢系統(tǒng)，及時(shí)有效掌握借款企業(yè)的全部貸款情況，避免各家商業(yè)銀行對(duì)信用違約人信息不對(duì)稱。在全國(guó)金融行業(yè)范圍內(nèi)，建立針對(duì)信用違約主體實(shí)施的行業(yè)處罰準(zhǔn)則，保證相關(guān)的懲罰措施及時(shí)到位，不給失信企業(yè)任何可乘之機(jī)。再次，由政府相關(guān)職能部門、學(xué)校、社會(huì)組織、信用中介等多方開(kāi)展全國(guó)范圍內(nèi)信用意識(shí)的普及教育，積極發(fā)揮社會(huì)公眾監(jiān)督的作用。建立健康的信貸文化是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，只有在社會(huì)信用觀念得到普遍認(rèn)同和遵守的前提下，健康的信貸文化才可能建立起來(lái)，最終形成社會(huì)信用文化與信貸文化的良性互動(dòng)。

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