尹麗麗

摘要：本文以江西省農村信用社作為研究對象，介紹其發(fā)展狀況及信貸資產現狀，分析江西省農村信用社不良貸款形成的主要原因。然后在此基礎上從清收已形成的不良貸款、防范新增不良貸款兩方面提出相應的對策建議。

關鍵詞：農村信用社；不良貸款；對策

中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A

文章編號：1005-913X（2016）09-0090-02

一、江西省農村信用社發(fā)展概況及信貸資產現狀

（一）江西省農村信用社發(fā)展概況

目前，江西省農村信用社共有農村商業(yè)銀行11個、農村合作銀行6個、農村信用合作聯社71個、營業(yè)網點2821個（約為全省金融機構網點的一半）、共有2.6萬多名職工服務于全省廣大城鄉(xiāng)客戶。從對當地的經濟支持力度來看，江西省農村信用社的資金來源雖然只有全省金融機構的15%，但是發(fā)放的農業(yè)貸款高達全省的九成，下崗再就業(yè)貸款和林權抵押貸款有八成，生源地國家助學貸款六成，個私經濟貸款和中小企業(yè)貸款也有三成，在支持江西區(qū)域經濟發(fā)展方面發(fā)揮了舉足輕重的積極作用。

（二）江西省農村信用社信貸資產狀況

改革以來，江西省農村信用社根據自身特色創(chuàng)新推出一系列信貸產品，如農戶小額信用貸款、文明信用農戶貸款、信用共同體貸款、下崗再就業(yè)貸款、林權抵押貸款、農民住房貸款等，極大地促進了信貸業(yè)務的發(fā)展。從貸款余額的發(fā)展趨勢來看，如圖1所示，自2007年末至2012年末，各項貸款余額逐年增加，從611.72億元快速增加到1894.05億元。

如圖2所示，農村信用社的不良貸款率自2007年以來已經明顯降低。但是，從具體數據來看，農村信用社的不良貸款依然十分高。根據江西省農村信用社發(fā)布的歷年發(fā)展報告統(tǒng)計數據顯示，2012年末不良貸款余額為59.17億元，不良貸款率為3.12%。所以，江西省農村信用社仍然需要進一步化解不良貸款以改善信貸資產質量。

二江西省農村信用社不良貸款成因

（一）農信社內部原因

1.基層信貸人員素質低?；鶎有刨J人員素質對信用社信貸風險管理是否失效有著直接影響。信貸人員不僅要具備必要的企業(yè)財務管理、法律制度、金融基礎等專業(yè)知識，還必須具備過硬的素質。目前，江西省農村信用社共有員工2.6萬余人，其中具有大專以上學歷的不到70%，近年來農信社招聘大學生8000余人，本科或以上學歷人員比例有所增加，但仍只有30%左右。由于知識結構缺陷和業(yè)務能力問題，不能正確分析和應對貸款風險。

2.信貸管理制度低效。目前，江西省農村信用社所設網點共有2821個（達到全省金融機構網點的一半），幾乎遍及全省各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，貸款客戶多達260多萬戶，約有全省總戶數的20%，其范圍覆蓋全省一半以上的家庭和企業(yè)。農信社網點分布廣，因此不易管理、監(jiān)控，審計也無法及時到位。

3.信貸流程管理不足。目前，從流程角度信貸管理可分為貸前決策、貸中跟蹤管理和貸后總結評價三個階段。在貸款業(yè)務的實際操作過程中，貸前調查和貸款審查是貸款業(yè)務至關重要。江西省農村信用社有些信貸人員因缺乏風險防范意識、警惕性低，使得貸前調查和貸款審查工作出現了許多問題。例如：未詳細了解借款人、擔保人的相關信息；未嚴格審查貸款相關材料是否真實合法；未進一步核對存在缺陷的資料。

（二）借款人原因

1.借款人不誠信。借款人不誠信主要包括借款人提供虛假信息與借款人惡意欺詐。借款人提供虛假信息是為了提高企業(yè)的資信狀況，以取得可用于生產經營活動的貸款。借款人惡意欺詐是指借款人利用各種手段達到向金融機構借款的目的，并且所獲貸款不是用于其主營業(yè)務的行業(yè)，或為謀取個人利益而挪用貸款，這種欺詐行為主要是企業(yè)以合法經營為由，騙取信用社貸款。此類因主觀惡意欺騙而形成的不良貸款風險非常大，幾乎沒有收回的可能性。

2.借款人經營管理不善。一是借款人不合理的財務結構安排。一些借款人的財務管理能力相對薄弱，債務的更新時間沒有銜接，為了用拖欠的方法解決問題經常在擴大業(yè)務時有意留缺口。二是借款人適應市場和行業(yè)的變化能力缺乏?，F如今市場行情變幻莫測，要想保持和擴大現有的市場份額需時刻了解、掌握市場需求和競爭對手情況的變化。三是借款人經營管理不善。管理層因缺少正確的經營理念目光短淺而一味追求眼前利益忽視企業(yè)長遠利益、或為了滿足股東的利益需求而不考慮債權人利益的行為，都可能加大貸款的風險程度，極易造成不良貸款。

3.借款人信用觀念淡薄。有的借款人為了自身利益，在貸款時故意用劣質資產作為擔保物或者直接用來抵償貸款，導致信用社信貸資金質量較差。對于江西省農村信用社，其貸款服務對象多半是農民，相對而言農民受教育程度低、信用觀念淡薄，極易產生道德風險。因缺乏法律意識或法制觀念不強，不能清楚認識到違約的風險及后果，常常不利于貸款的正常收回。此外，有的貸款到期后借款人不按期還本付息，而繼續(xù)貸款用來償還舊貸款。

三、解決農村信用社不良貸款的對策建議

（一）化解已形成的不良貸款

1.加大清收的力度。農村信用社管理人員要充分重視不良貸款清收工作，將不良貸款的清收處置工作放到農信社經營管理中更為重要的位置。為了加大清收力度，農村信用社從上到下都應抽調優(yōu)秀的工作人員并集中起來成立專門的不良貸款清收小組，統(tǒng)一規(guī)劃與安排清收方面的工作。實行對不良貸款實行專業(yè)化清收，不僅可以解決基層信用社人員不足的問題，而且還可以降低清收成本、提高清收效率。

2.建立有效的激勵機制。良好的激勵機制，可以充分調動信貸工作人員工作的積極性，促使貸款收得回。一方面可以把清收不良貸款與信貸人員工資相掛鉤，且作為信貸員業(yè)績綜合考評的重要依據；另一方面，可以利用各種形式的獎優(yōu)罰劣來激勵信貸人員，根據貢獻大小對那些在盤活清收不良貸款工作方面的有功人員給予相應的獎勵，對于那些與新增不良資產有關的責任人員，應給予行政處罰，主要包括降職、減薪、停職等方面，從而充分調動農村信用社信貸人員在防范和化解不良資產風險方面工作的主觀能動性，促進信貸資產質量的有效提高。

（二）防范新來不良貸款

1.提高信貸人員業(yè)務素質。農村信用社信貸工作人員作為信貸活動的直接開展者，對貸款的質量有著直接的影響。這就要求不斷提升信貸人員的業(yè)務素質，盡量爭取成功防范于事前，從源頭上遏制風險。一方面要加大人才引進力度，盡可能引進一批具較高綜合素質的金融人才，為農信社信貸隊伍注入新鮮血液，充實隊伍的建設；另一方面，要加強信貸人員的風險防范意識，在貸款過程中堅決執(zhí)行嚴格的貸款“三查”制度。

2.建立健全信貸問責制。在發(fā)放貸款的過程中，信貸工作人員對于信用社各項規(guī)范操流程的規(guī)定都應嚴格遵守，實行嚴格的信貸處理機制。同時，明確崗位職責，使客戶經理定期審查自己的貸款，及時了解和密切注視借款人的財務狀況及相關的擔保資產情況。每發(fā)放一筆貸款經辦人員都必須事先簽訂一份貸款第一責任人責任書以落實風險責任，若貸款到期沒能收回轉變成不良貸款，要執(zhí)行嚴格的問責制，其第一責任人或相關責任人員應受到責任追究。

3.建立健全信用管理制度。規(guī)范的金融市場秩序的建立需要有良好的信用環(huán)境作為保障。長期以來，農村的信用環(huán)境相對不理想，層出不窮的個人、企業(yè)逃廢債現象，已嚴重阻礙了金融企業(yè)的正常發(fā)展。在加大征信知識宣傳，提高貸戶信用意識和還款觀念的同時，農信社需建立健全信用管理制度。

四、結語

不良貸款問題制約著江西省農村信用社的健康發(fā)展，是一個無法忽視的嚴峻問題。充分認識當前的貸款管理形式，采取各種方法和手段積極預防和清收不良貸款已刻不容緩。但同時需意識到清收與防范不良貸款工作是一項復雜的系統(tǒng)過程，必須結合江西省農村信用社自身特點和所處經濟環(huán)境的特殊性等進行綜合分析，一步一步解決問題。從多方面加大力度，借助內外部多方力量形成合力，才能有效化解業(yè)已形成的不良貸款，同時防范新的不良貸款的產生，從根本上維護資金安全和保證農村信用社的穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展。

[責任編輯：文筠]