陳清微++楊江帆

摘 要：基于福建省158家茶葉企業(yè)的調研數(shù)據(jù)，分析了福建省茶葉企業(yè)的風險特性和金融需求，結合當前福建省主要金融機構的業(yè)務流程和服務特點，針對現(xiàn)行資產評定與茶葉產品特性無法有效銜接、貸款權限相對集中與企業(yè)廣泛分布基層的矛盾以及金融產品創(chuàng)新與企業(yè)融資需求特點不相適應的現(xiàn)實問題，該文從金融機構、中介服務以及政府部門保障等3個層面提出意見建議，逐步破解茶企業(yè)規(guī)模小、風險高、抵押品少、擔保難的金融服務困境，構建體系高效、信息完善、產品多元、服務專業(yè)的特色產業(yè)金融服務體系，以期為福建省茶葉企業(yè)金融服務體系的構建與實現(xiàn)提供有益的參考。

關鍵詞：福建??；茶葉企業(yè)；金融服務體系

中圖分類號 F324 文獻標識碼 A 文章編號 1007-7731（2016）21-0006-03

Conception and Implementation of the Financial Service System of Tea Enterprises in Fujian Province

Chen Qingwei et al.

（College of Horticulture，F(xiàn)ujian Agriculture and Forestry University，F(xiàn)uzhou 350002，China；Collaborative Innovation Center of Chinese Oolong Tea Industry，F(xiàn)uzhou 350002，China；Fujian Agriculture and Forestry，Tea Institute of Science and Technology and Economy，F(xiàn)uzhou 350002，China）

Abstract：Based on the investigation data of 158 tea enterprises in fujian province， analyzes the characteristics of fujian tea enterprise risk，and financial requirements， combined with the current business process and service features of major financial institutions in Fujian Province， in view of the current assets evaluation and the tea product features cannot be effectively cohesion， loan relatively concentrated and the contradictions between widely distributed at the grass-roots level and financial product innovation and enterprise financing demand characteristic does not adapt the reality of the problem， financial institutions and intermediary services， and government security three aspects such as recommending opinions， gradually break the tea enterprises small in scale， high risk， less collateral， difficult to guarantee the financial services， build the system highly effective， the information， products， services， professional characteristic industry financial service system， so as to provide the beneficial reference for Fujian Province tea enterprise financial service system construction and implementation.

Key words：Fujian Province；Tea enterprises；Financial service system

近年來，福建茶業(yè)進入了發(fā)展新階段，正從茶業(yè)大省向茶業(yè)強省邁進。據(jù)不完全統(tǒng)計，福建全省與從事茶葉生產有關的生產、加工、運輸銷售、機械制造、生產資料供應等行業(yè)的人員約占全省人口的1/10。2014年福建茶葉產量29.86萬t，約占全國總產量的18%，居全國第一位；茶園種植面積21.73萬hm2，居全國第五，毛茶產值110.58億元，居全國第二位。當前，中國經(jīng)濟新常態(tài)的格式正在加速形成，國內外金融環(huán)境復雜多變，茶葉企業(yè)經(jīng)營環(huán)境受多種因素影響。如何幫助福建省茶企業(yè)面對未來5年間產生的500～800億元的資金缺口，如何解決其融資難等問題[1]，這些都是福建省茶企業(yè)金融服務需構建與發(fā)展中亟待解決的問題。

1 福建省茶葉企業(yè)發(fā)展概況

福建省茶企業(yè)眾多。據(jù)統(tǒng)計（福建省農村社會經(jīng)濟年鑒、國家統(tǒng)計局福建省調查總隊、中國茶葉流通協(xié)會等），截至2014年底福建省擁有茶葉初、精制加工廠共7 000多家，精制茶加工類企業(yè)1 216家。福建省精制茶加工類企業(yè)分布如圖1。

在中國品牌建設促進會、中央電視臺等舉辦的“2015年中國品牌價值評價信息發(fā)布會”上，由省質監(jiān)局申報的安溪鐵觀音地理標志產品以1401.38億元的區(qū)域品牌價值和910.0的品牌強度位居茶葉類區(qū)域品牌第一位。在所有區(qū)域品牌（地理標志產品）排行榜中僅次于茅臺酒。此外，茶葉的連鎖經(jīng)營、加盟經(jīng)營已成為茶葉銷售的一種主要形式[2]。

2 福建省茶葉企業(yè)的風險特性與金融需求

茶葉企業(yè)的風險是來源于多方面，既包括由內在因素而產生的茶葉市場變化。茶樹的生長過程中，由于環(huán)境因素，例如海拔、溫濕度和土壤等因子，不良的氣候變化對茶葉的產量造成影響。而茶葉產量的變化將決定價格的波動，也決定著茶行業(yè)買家市場和賣家市場的轉移波動。茶葉企業(yè)風險的外在因素一方面是企業(yè)經(jīng)營風險。茶葉行業(yè)中，各企業(yè)之間的競爭關系一方面促進推動著企業(yè)的發(fā)展，而另一方面，面對著適者生存的市場法則，由于產品缺乏創(chuàng)新，銷售市場難以打開；生產技術落后，經(jīng)營成本高；產品信息不對稱，有產品無顧客等問題，導致許多茶企業(yè)在行業(yè)競爭中被淘汰。茶葉企業(yè)風險的外在因素存在資金風險。例如茶葉種植、采摘、加工、包裝、運輸及儲存等過程的經(jīng)營成本增加；批發(fā)商收購茶葉時要付現(xiàn)金，而且價格越來越高，銷售時經(jīng)常會被拖欠貨款，利潤又比較低（凈利潤大多在10%以下），向銀行貸款難度大，所以資金鏈風險高[3-5]。

在158家受調查的茶葉多以自有資金為主，部分茶企通過工、農、中、建、交五大國有股份制銀行和農村合作進行融資。問卷調查顯示，通過以自有資金作為企業(yè)發(fā)展的主要資金源渠道的有134家，占84.8%；以向金融機構貸款作為主要資金源渠道的茶企有68家，占43%；民間借貸有32家，占20.3%（41/221）；政府資助16家，占10.1%。在8家獲得政府資助企業(yè)中，75%企業(yè)獲得財政貼息，50%是稅收優(yōu)惠，還有25%獲得政府直接補助或投資或用地便利及優(yōu)惠。

數(shù)據(jù)顯示，82.5%（85/103）的茶企申請短期流動資金貸款，僅25.2%（26/103）申請中長期貸款，主要原因可能是一方面由于茶葉采收具有季節(jié)性，企業(yè)對資金周轉的要求比較快。另一方面申請中長期貸款的要求相對較為嚴格，大部分茶企很難提供較好的抵押品和擔保。因此茶企更傾向于申請短期流動資金貸款。

3 福建省茶葉企業(yè)的融資困境與體制障礙

3.1 金融機構現(xiàn)行資產評定與茶葉企業(yè)產品經(jīng)營特性的矛盾 在所有被調研的158家企業(yè)中，只有96家企業(yè)有專職的財務人員。而針對茶企業(yè)的財務管理狀況的結果顯示：36家企業(yè)報表沒有審計，58家企業(yè)則沒有報表。因此，金融機構側重于財務性的信用等級評定體系缺乏對茶企業(yè)的財務狀況不規(guī)范的事實考量。同時，由于企業(yè)產品的特性，茶葉企業(yè)所能提供的抵押物，例如茶企業(yè)提供的茶葉，也許這些商品在市場中價位很高，但作為質押物時，難以滿足金融機構現(xiàn)有的要求，金融機構在貸款擔保管理制度中對抵押物和質押物的范圍界定在一定程度上限制了茶葉企業(yè)的融資需求。

3.2 金融機構權限相對集中與茶葉企業(yè)廣泛分布基層的矛盾 當前，金融機構針對風險的內控制度和機制不斷集中至省級分行乃至更高的決策機構，貸款權限相對集中與茶葉企業(yè)廣泛分布于基層茶區(qū)的現(xiàn)狀不相適應。在所被調研的158家企業(yè)中，在2014—2015年兩年間曾以企業(yè)作為貸款對象只有68家，而近半數(shù)的茶葉企業(yè)無法從當?shù)亟鹑跈C構獲得資金支持；這些企業(yè)貸不到款的很大層面上受限于目前金融機構貸款權限過分上收，地方支行自行權限過小的授權授信制度[6]。

3.3 金融機構所提供的融資方式與茶企業(yè)的融資需求難契合 由于茶葉企業(yè)的產品多季特性和經(jīng)營周期特點，茶葉企業(yè)具有明顯“短、頻、急、小”的融資需求特點，也就是說茶葉企業(yè)在貸款的時候，貸款期限短，貸款周期較頻繁、貸款金額較小且獲得資金的時間需較短，但就目前金融機構所提供擔保方式、貸款辦理時效、貸款辦理周期頻率、還款方式、還款期限等方面難以滿足茶企業(yè)的融資需求。因此，需要金融機構對傳統(tǒng)融資方式不斷創(chuàng)新，突破相關的機制“瓶頸” [7-8]。

4 增強福建省茶企業(yè)金融服務保障的政策意見

4.1 金融機構層面的政策保障

4.1.1 注重機制創(chuàng)新，形成高效信貸服務體系 金融機構可根據(jù)自身定位、區(qū)域特色和發(fā)展規(guī)劃，積極組建專門服務于茶企業(yè)的組織體系和服務團隊，設計有針對性的業(yè)務處理流程，使服務團隊專業(yè)化，審核體制標準化，服務機制靈活化，促進服務效率提升。茶葉企業(yè)在轉型升級的關鍵期，存在著經(jīng)營不夠規(guī)范，財務體系欠健全，缺少必要的抵押品的特點。從信貸評審差異化服務角度出發(fā)，既要做到茶葉企業(yè)風險和信用評估的準確有效，又要避免評估和審核流程所產生的繁雜時間[9]。因此，金融機構可在單列信貸計劃、單獨配置人力資源與財務資源、單獨客戶認定與信貸評審、單獨會計核算的基礎上，通過對茶企業(yè)財務和非財務因素的分析，借鑒國外先進商業(yè)銀行事業(yè)部設置的經(jīng)驗，研究出一套適合于茶企業(yè)的評價評級體系，建立適合國情的茶企業(yè)“信貸工廠”，通過流水化作業(yè)實現(xiàn)茶企業(yè)的批量授信。

4.1.2 推動技術升級，整合茶葉企業(yè)信息平臺 根據(jù)當前茶葉企業(yè)信息不對稱的現(xiàn)狀，可考慮將人民銀行的征信系統(tǒng)與銀監(jiān)局的中小企業(yè)客戶征信系統(tǒng)，結合金融機構自身的客戶結算系統(tǒng)，整合海關、工商、質監(jiān)、稅務等各個部門的相關資源，根據(jù)茶葉企業(yè)的成長性和相關業(yè)務的進展情況，及時更新補充信息平臺數(shù)據(jù)。在日常業(yè)務開展過程中，應注意收集成長性好，有合作潛力的客戶信息，充實數(shù)據(jù)庫，以便將來更好地開展業(yè)務。同時，可以利用信息優(yōu)勢，提前介入，為茶企業(yè)提供全方位、多層次的金融咨詢服務，深度培養(yǎng)銀企關系，實現(xiàn)銀企共同成長。

4.1.3 提升管理效率，完善內部激勵約束機制 在組織與激勵策略設計方面，要明確以“市場為主導，客戶為核心“的管理理念，建設確定合理的考核指標。對于服務茶企業(yè)的金融經(jīng)理或金融團隊，通過與借貸的中小企業(yè)進行有效溝通與對接，完成借貸工作，并成功完成到期貸款的回收工作，應將其收回的貸款與利息與個人經(jīng)濟收入直接掛鉤。以激勵金融服務人員與茶企業(yè)開展更多個性化、人性化的服務，著眼于培養(yǎng)長期優(yōu)質客戶[10]。

4.2 中介組織層面的政策保障

4.2.1 行業(yè)協(xié)會可利用信息和信用優(yōu)勢與銀行聯(lián)手，共同破解企業(yè)融資難 行業(yè)協(xié)會應與銀行進行更多的溝通，簽訂合作協(xié)議；其次，行業(yè)協(xié)會同有意向融資的企業(yè)進行聯(lián)系溝通，了解企業(yè)情況，跟進貸款進程，收集企業(yè)反饋意見；再次，行業(yè)協(xié)會與銀行進行溝通，反映企業(yè)訴求和意見，共同探尋解決策略[11]。對此，以幫助茶葉企業(yè)發(fā)展為宗旨的茶葉協(xié)會應充分認識自身職責，千方百計為企業(yè)融資難尋出路，聯(lián)手一些非銀行金融機構，共同破解企業(yè)融資難。

4.2.2 創(chuàng)新融資形式，破解企業(yè)融資難題 為了解決茶企業(yè)融資難，應充分發(fā)揮金融租賃公司、擔保公司、股權投資公司等非銀行金融機構的作用，采用“非銀行金融機構+銀行+茶企業(yè)”的“鳥巢模式”[12]。非銀行金融機構的優(yōu)勢在于其專業(yè)性，瓶頸在于其資金，所以銀行和融資租賃的合作可優(yōu)勢互補，實現(xiàn)雙贏。銀行可為租賃公司提供充沛的資金，融資租賃公司可為銀行提供可靠的客戶來源和專業(yè)的貸后管理，雙方合作比銀行單獨開展業(yè)務能更好的控制風險。

4.2.3 行業(yè)協(xié)會要做好企業(yè)的信用評價體系建設 為了發(fā)揮“行業(yè)協(xié)會+銀行+企業(yè)”模式的成功運行。行業(yè)協(xié)會要做到，第一，要研究制定促進和規(guī)范行業(yè)協(xié)會開展行業(yè)信用體系建設的配套政策，制定指導意見，引導行業(yè)協(xié)會做好這項工作[13]。第二，要規(guī)范以提高信用、降低風險為核心的同業(yè)聯(lián)保機制和反擔保機制的建立，不斷創(chuàng)新聯(lián)保方式，推行相同行業(yè)的信用聯(lián)保與相同地域的信用聯(lián)保，在規(guī)避自身風險的前提下，有效轉嫁銀行信貸風險，最大限度地獲得金融部門的信貸支持。

4.3 政府層面的政策保障

4.3.1 建立專項信?；?針對茶企業(yè)的融資問題，成立合適的信?；?，由政府財政出資，成立專項茶企業(yè)貸款信保基金，由農業(yè)部門的茶葉專門機構進行管理，同時由另一機構對基金的使用和管理進行監(jiān)督，形成常態(tài)的保障機制，從而降低金融機構承擔的風險，激勵金融機構為茶企業(yè)提供更多的貸款機會。但在信?；鸬墓芾砗瓦\用方面，也應注意不同地區(qū)遇到的諸如政府與企業(yè)、銀行之間的信息傳遞、基金的代理以及風險控管等問題，才能使這項政策得到真正的有效運行[14]。

4.3.2 提供財政貼息 在金融機構固定利率水平的條件下，茶企業(yè)只能承擔50%左右的利率，此時，應由政府財政承擔剩余一部分的利率，這樣既能夠幫助茶企業(yè)得到相應的貸款金額，也能夠使金融機構在保持利率不變的條件下提供貸款[15]。實行財政貼息，一方面能夠兼顧公平與效率兩個原則，是對處于弱勢地位的茶企業(yè)的補償和扶持，保證了市場競爭的良性環(huán)境，從而提升了這些企業(yè)的競爭力，促進整體茶業(yè)的健康有序發(fā)展。另一方面，政府的財政貼息對于商業(yè)性銀行而言，也降低了貸款業(yè)務的風險性，有效地保障了收益。

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