鄭高

摘要：農(nóng)村信用社作為地方性金融機(jī)構(gòu)，在支持農(nóng)民、農(nóng)村、農(nóng)業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著十分重要的作用。但是由于農(nóng)村信貸特殊風(fēng)險(xiǎn)、體制障礙、信貸管理落后等方面的因素使信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)加大。本文通過對(duì)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的主要原因的剖析，提出了農(nóng)村信用合作社在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中的準(zhǔn)確定位，從而更好的防范和化解農(nóng)村合作金融風(fēng)險(xiǎn)，加快改革步伐，理順各方面的關(guān)系，調(diào)整政策扶持，強(qiáng)化內(nèi)部管理，實(shí)施綜合治理，營造農(nóng)村合作金融安全、穩(wěn)健的外部環(huán)境，賦予其在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中應(yīng)有的社會(huì)功能，真正發(fā)揮“三農(nóng)”主力軍作用。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；信貸風(fēng)險(xiǎn)；發(fā)展現(xiàn)狀；存在問題；防范措施

一、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀分析

1.風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄

部分農(nóng)村信用社信貸發(fā)放未嚴(yán)格執(zhí)行信貸發(fā)放操作程序，貸款發(fā)放把關(guān)不嚴(yán)，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄。當(dāng)前有部分貸款操作程序采取自上而下，先取得上級(jí)貸款意向，再向下逐級(jí)辦理，致使基層信用社信貸人員錯(cuò)誤認(rèn)為既然上級(jí)已經(jīng)有貸款意向，我們就遵照辦理。這種與商業(yè)銀行自下而上實(shí)行貸款營銷的逆程序操作使相當(dāng)一部分信貸管理人員淡薄了風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，造成第一手調(diào)查材料就不深入，可能存在材料的虛報(bào)卻沒有被發(fā)現(xiàn)的事實(shí)，為以后的信貸風(fēng)險(xiǎn)埋下隱患。

2.信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不健全

主要反映在：一是貸款“三查”制度流于形式，貸前調(diào)查缺乏科學(xué)全面的調(diào)查論證，信貸人員有時(shí)憑貸款人口頭陳述就草率做出決定；貸時(shí)審查，有的其實(shí)就是領(lǐng)導(dǎo)一人說的算；貸后檢查則是走馬觀花，有的貸款放了以后，就再無人問津。二是貸款擔(dān)保抵押徒有虛名，信用社為了降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)一些貸款實(shí)行擔(dān)保、抵押，但在貸款發(fā)放上，只注重對(duì)貸款方資信的審查，卻疏于對(duì)擔(dān)保方資格的審查，造成擔(dān)保不實(shí)，對(duì)抵押貸款，有些抵押品既不評(píng)估，也不登記，且變現(xiàn)能力差，造成多頭重復(fù)抵押，形成不應(yīng)有的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

3.貸款管理不嚴(yán)、內(nèi)控制度乏力

一是貸時(shí)審查與貸款審批有待加強(qiáng)，不相容的貸款崗位相分離，有些信用社存在未嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度的現(xiàn)象。二是疏于貸后管理。農(nóng)村信用社由于貸款筆數(shù)多，金額少，信貸員未實(shí)行客戶經(jīng)理制，有些大額貸款發(fā)放后根本無人問津，對(duì)借款人的經(jīng)營、資金使用情況不了解，一旦貸款形成風(fēng)險(xiǎn)，不能得到及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)防。三是信用社各崗位之間缺乏有效的監(jiān)督和制約，會(huì)計(jì)、稽核人員在行使監(jiān)督職權(quán)上缺乏獨(dú)立性、權(quán)威性。

4.信貸管理制度和措施不到位

一方面，信貸管理人員力量薄弱，大部分基層信用社人員缺少，業(yè)務(wù)量大，信貸管理失控，致使信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高。另一方面，從事信貸工作的人員文化業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低，主觀隨意性強(qiáng)，貸款違規(guī)問題較多。

5.信貸資產(chǎn)質(zhì)量反映不夠真實(shí)

未及時(shí)調(diào)整貸款占用形態(tài)，即使已經(jīng)形成不良貸款卻仍舊在正常貸款科目反映；貸款到期轉(zhuǎn)據(jù)較多，貸款到期后，只要能收回貸款利息，諸多信用社都采取辦理轉(zhuǎn)據(jù)方式，有的大額貸款多次轉(zhuǎn)貸，影響了信貸資金的流動(dòng)性，掩蓋了潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

6.企業(yè)改制破產(chǎn)影響嚴(yán)重

由于企業(yè)認(rèn)識(shí)和動(dòng)機(jī)的偏離，加之地方政府保護(hù)主義的影響，企業(yè)改制和破產(chǎn)給信用社信貸資金造成了巨大風(fēng)險(xiǎn)，逃債、廢債現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，大量信貸資金被吞食、流失。

7.不良資產(chǎn)的處置滯后

對(duì)已經(jīng)形成的不良資產(chǎn)由于平時(shí)預(yù)警信息掌握不及時(shí)不全面，待處理時(shí)比較棘手，收貸費(fèi)用成本過高。由于對(duì)不良資產(chǎn)形成的原因未進(jìn)行責(zé)任劃分和認(rèn)定，致使對(duì)違規(guī)責(zé)任人的責(zé)任追究未嚴(yán)格執(zhí)行處罰處理，有的只是進(jìn)行簡單的經(jīng)濟(jì)處罰，未采取行政或者法律手段進(jìn)行治理，有的根本沒有實(shí)行責(zé)任追究，致使責(zé)任不清，加之信貸管理人員調(diào)動(dòng)頻繁，責(zé)任追究形同虛設(shè)。

二、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的主要因素

⒈防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)服務(wù)滯后

受多次體制改革反復(fù)更迭和員工隊(duì)伍素質(zhì)等多種因素的綜合影響，農(nóng)村信用社的科技建設(shè)一直處于停滯不前的狀態(tài)，與商業(yè)銀行相比之下更顯落后。在信貸管理的科技軟件開發(fā)上幾乎空白，風(fēng)險(xiǎn)管理的科技服務(wù)支撐建設(shè)議題尚未提上議事日程。使得農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范缺少必要的科技支持，精確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)的能力受到影響。

⒉借款人還款意識(shí)淡薄

人為因素是制約農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的主管因素，基于當(dāng)前農(nóng)村信用社信用環(huán)境、信用制度的不健全，部分信用社信貸發(fā)放未經(jīng)過嚴(yán)格的信貸發(fā)放程序執(zhí)行，信貸發(fā)放把關(guān)不嚴(yán)，再加上一些農(nóng)戶信用意識(shí)淡薄、信用觀念低下、賴賬不換、一拖再拖，賴賬逃債現(xiàn)象十分嚴(yán)重。這在一定程度上導(dǎo)致在農(nóng)村執(zhí)法難度大、執(zhí)法成本高，第一首調(diào)查資料存在虛假、謊報(bào)、瞞報(bào)等不真實(shí)反映的瑕疵行為，造成信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下。

⒊信貸人員管理素質(zhì)低下

農(nóng)村信用社的信貸人員整體素質(zhì)已經(jīng)不能適應(yīng)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，受地域關(guān)系的影響，信用社職工大多文化水平較低，金融專業(yè)知識(shí)匱乏，這在一定程度上影響了農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和防范。此外由于信貸人員沒有樹立正確的世界觀、人生觀，平時(shí)不注重自身學(xué)習(xí)和思想品德改造，在發(fā)放貸款時(shí)又大開綠燈，把各項(xiàng)規(guī)章制度置于腦后不顧，對(duì)信貸政策、制度領(lǐng)會(huì)不透，把握不準(zhǔn)，業(yè)務(wù)操作有據(jù)不依、有章不循、調(diào)查不嚴(yán)，為借款人的惡意行為蒙混過關(guān)創(chuàng)造了有利條件，從而導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷增加。

⒋信用社制度自身的缺陷

農(nóng)村信用社作為合作金融組織，長期受到國家銀行的領(lǐng)導(dǎo)和管理，烙下了行政化、附屬化的印記，合作制的群眾基礎(chǔ)差，在自身管理上出現(xiàn)了較大的空檔。這其中包括：民主管理組織形同虛設(shè)，部分管理人員缺乏金融專業(yè)知識(shí)，不了解信用社內(nèi)部管理的具體內(nèi)容，既不能參與經(jīng)營決策，又不能實(shí)行有效監(jiān)督，民主管理有名無實(shí)；承擔(dān)較多的政策性支農(nóng)業(yè)務(wù)，國家有關(guān)部門尚未較好的落實(shí)各項(xiàng)優(yōu)惠政策，加以受行政干預(yù)等因素的影響，也造成農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)增大、經(jīng)營效率低下。

5.信息不對(duì)稱現(xiàn)象嚴(yán)重

盡管當(dāng)前幾乎所有的農(nóng)村信用社都規(guī)定了貸款的程序，大部分實(shí)行貸款微機(jī)管理，但是許多信用社并沒有嚴(yán)格執(zhí)行，嚴(yán)重阻礙內(nèi)部信息的交流與共享，包括：因借款期間或保證期間及時(shí)準(zhǔn)確錄入，形成空貸、虛?，F(xiàn)象，導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)。

6.法律體系不健全

這其中包括政策方面因素，也包括法律體制方面因素：如國家對(duì)農(nóng)村信用社沒有一套完整的管理體制，使農(nóng)村信用社缺乏安全經(jīng)營的法律保障；其次由于行業(yè)缺乏有效的規(guī)范體系和自律機(jī)制，農(nóng)村信用社在自主經(jīng)營上存在一定程度的盲目性，行業(yè)管理職能發(fā)揮不到位，從而造成一些貸款呆滯，形成了不良資產(chǎn)。

7.政府行政干預(yù)不當(dāng)

很多地方政府運(yùn)用行政命令手段使農(nóng)村信用社違背市場(chǎng)規(guī)律，不僅使信用社經(jīng)營自主權(quán)難以落實(shí)，更加劇了貸款頭像的誤差，使信用社存量風(fēng)險(xiǎn)積累和增量風(fēng)險(xiǎn)疊加。加上局部利益和政府目標(biāo)的驅(qū)動(dòng)，“企業(yè)立項(xiàng)找政府，政府拍板定項(xiàng)目”指令信用社出資金現(xiàn)象十分普遍。？

8.抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱？

農(nóng)村地區(qū)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)薄弱，產(chǎn)業(yè)化發(fā)展進(jìn)程緩慢，以家庭連產(chǎn)承包責(zé)任制為主體的經(jīng)營模式，具有規(guī)模小、分散廣、技術(shù)含量低、自然災(zāi)害和市場(chǎng)因素影響大等特點(diǎn)。而農(nóng)村信用社信貸主要集中在種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、小型加工業(yè)等，這些行業(yè)一旦遇到自然災(zāi)害便會(huì)收成產(chǎn)生影響，再加上我國農(nóng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)正在調(diào)整，受市場(chǎng)波動(dòng)影響，農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格不穩(wěn)定，這也會(huì)在一定程度上影響農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)的收回，造成農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)加劇。

三、完善農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的途徑及建議

1.以人為本，扼制信貸風(fēng)險(xiǎn)

人是生產(chǎn)力的第一要素，是企業(yè)賴以生存和發(fā)展的根本。農(nóng)村信用社防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)也是如此，必須強(qiáng)調(diào)人的因素，要通過多種形式的強(qiáng)化培訓(xùn)，迅速提高信貸管理人員的政策水平、理論水平和業(yè)務(wù)水平，造就一支懂業(yè)務(wù)、懂法律、善經(jīng)營、求實(shí)效的信貸管理隊(duì)伍。要防范三種風(fēng)險(xiǎn)和強(qiáng)化四種意識(shí)，即：防范職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，道德風(fēng)險(xiǎn)和法紀(jì)風(fēng)險(xiǎn)；強(qiáng)化發(fā)展意識(shí)、經(jīng)營意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，全面提高信貸管理人員的整體素質(zhì)和經(jīng)營管理能力，有效的扼制信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，把握市場(chǎng)定位

隨著農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理調(diào)整和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展步伐的加快，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展日新月異，農(nóng)村信用社要在深化改革中把握機(jī)遇，切實(shí)轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，端正經(jīng)營方向，超脫陳舊的經(jīng)營模式，堅(jiān)持立足農(nóng)村，服務(wù)三農(nóng)的市場(chǎng)定位，利用點(diǎn)多，面廣，線長的優(yōu)勢(shì)來拓展業(yè)務(wù)空間，信貸投向要在滿足小額農(nóng)貸合理需求的基礎(chǔ)上，大力支持前景好、有經(jīng)濟(jì)效益、有發(fā)展前途的農(nóng)村中小企業(yè)和個(gè)體私營企業(yè)的發(fā)展，合理的優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，達(dá)到經(jīng)營利潤的最大化和信貸風(fēng)險(xiǎn)的最小化。

3.科學(xué)決策，注重貸款的營銷效果

近年來，農(nóng)村信用社引入了貸款營銷理念，然而，在實(shí)踐中，這一機(jī)制的運(yùn)作尚未成熟，在一定程度上具有主觀性、盲目性和欺詐性。如對(duì)貸款營銷的對(duì)象調(diào)查失誤，打著營銷的旗號(hào)盲目放貸，或被一些精明的貸款營銷對(duì)象鉆空子，趁機(jī)騙貸等等，很容易導(dǎo)致信貸決策失誤而帶來人為風(fēng)險(xiǎn)。因此，貸款營銷必須堅(jiān)持原則，循序漸進(jìn).審慎操作，科學(xué)決策，注重效果，決不可一哄而上，重量輕質(zhì)，重放輕管，更要杜絕過去壘大戶的現(xiàn)象再度重演，要以科學(xué)的尺度來衡量貸款營銷對(duì)象的誠信度和債務(wù)承受力，從中發(fā)現(xiàn)優(yōu)良客戶，培養(yǎng)黃金客戶，進(jìn)一步防范信貸風(fēng)險(xiǎn)；另外，要大膽創(chuàng)新，引入貸款營銷承包責(zé)任制，強(qiáng)化信貸員的管貸責(zé)任心，把信貸風(fēng)險(xiǎn)防范轉(zhuǎn)化為工作動(dòng)力，從而提高資產(chǎn)質(zhì)量。

4.營造誠信環(huán)境，切斷不良資產(chǎn)的根源

如何改善社會(huì)信用觀念，是一個(gè)多系統(tǒng)的長期工程，要從農(nóng)村信用社自身做起，找準(zhǔn)信貸調(diào)整的切入點(diǎn)，把信用意識(shí)滲透于各項(xiàng)業(yè)務(wù)的全過程。一方面要加強(qiáng)小額農(nóng)貸的管理，把資信評(píng)定和貸款授信工作做深、做細(xì)、做活，引導(dǎo)廣大農(nóng)民樹立誠信意識(shí)，把有借有還，再借不難的思想內(nèi)涵植根于農(nóng)；另一方面，要潛移默化農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中最活躍的中小企業(yè)主和個(gè)私企業(yè)主，在社會(huì)上下積極營造誠信氛圍，把不良資產(chǎn)遏制于萌芽狀態(tài)。

5.靈活處置歷史遺留的不良資產(chǎn)

目前，農(nóng)村信用社對(duì)歷史遺留的不良資產(chǎn)處置束手無策，其中，較突出的難題是處置村集體貸款、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、國有企業(yè)和政府部門及其干部職工的不良貸款。這些貸款沉淀時(shí)間長，擔(dān)保抵押形同虛設(shè)，有的甚至丟失了訴訟時(shí)效，而且，這些貸款與當(dāng)?shù)卣兄Ыz萬縷的關(guān)系。因此，對(duì)這些貸款的處置，農(nóng)村信用社必須依靠當(dāng)?shù)厝嗣胥y行、地方政府和司法部門的有效支持，形成合力，在三個(gè)有利于的原則指導(dǎo)下靈活處置，采取一戶一策的辦法進(jìn)行清收或債務(wù)重組，并重點(diǎn)落實(shí)已懸空的債務(wù)，必要時(shí)應(yīng)特事特辦，把資產(chǎn)損失降到最低程度。

6.完善擔(dān)保抵押機(jī)制和保險(xiǎn)機(jī)制

農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，對(duì)信貸資金量提出了新的要求，大額貸款需求量日益增加，因此，農(nóng)村信用社完善擔(dān)保抵押機(jī)制和保險(xiǎn)機(jī)制刻不容緩，務(wù)必安置好這道信貸資產(chǎn)安全保障防火墻，才能更好的規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。一是辦理手續(xù)要規(guī)范，嚴(yán)密。二是對(duì)抵押物的評(píng)估論證要從實(shí)際出發(fā)，既要考慮其現(xiàn)實(shí)價(jià)值，又要顧忌處置變現(xiàn)的可行性.評(píng)估機(jī)構(gòu)提供的評(píng)估結(jié)果，信用社只能參考，切莫絕對(duì)引用，同時(shí)，基于資產(chǎn)的安全性，貸款額度應(yīng)控制在抵押物評(píng)估價(jià)值的50%以內(nèi)。三是推行抵押物保險(xiǎn)和借款人家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)制度，不應(yīng)因過多的為客戶負(fù)擔(dān)著想而忽略了可能給農(nóng)村信用社帶來的不可預(yù)見的種種信貸風(fēng)險(xiǎn)。

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