孟娟++張建新

[摘 要] 以符合國家標準數(shù)據(jù)的采集轉(zhuǎn)換為主線，以財務軟件導出的單位“余額匯總表”為基準，通過對采集到的原始數(shù)據(jù)表（intermediate_template.mdb數(shù)據(jù)庫中“科目余額表”和“憑證表”）的分析比對整理，最終將用友A++政府資源規(guī)劃（GRP）系統(tǒng)財務核算數(shù)據(jù)完整采集到AO現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)。

[關鍵詞] AO；采集轉(zhuǎn)換；用友A++；數(shù)據(jù)；方法

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2016. 21. 028

[中圖分類號] F239.1 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2016）21- 0060- 05

0 引 言

用友A++政府資源規(guī)劃（GRP）系統(tǒng)（以下簡稱“財務系統(tǒng)”），是基于用友政務GRP-A++財務軟件和Oracle數(shù)據(jù)庫研發(fā)的延伸產(chǎn)品。為了將其財務核算數(shù)據(jù)完整采集到AO現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)（以下簡稱“AO系統(tǒng)”），筆者分別按照符合國家標準數(shù)據(jù)的采集轉(zhuǎn)換、財務軟件備份數(shù)據(jù)的采集轉(zhuǎn)換和財務軟件數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的采集轉(zhuǎn)換三種方式進行了分析比對，發(fā)現(xiàn)按照第一種（國標TXT格式備份文件）采集轉(zhuǎn)換方式優(yōu)點明顯，可以將財務系統(tǒng)數(shù)據(jù)完整采集到AO系統(tǒng)，且采集轉(zhuǎn)換效率較高，但需要掌握一些具體的方法和技巧。現(xiàn)將其采集轉(zhuǎn)換的具體方法和步驟表述如下，供讀者參考。

1 財務數(shù)據(jù)備份方法和步驟

1.1 登錄單位財務賬套

（1）以系統(tǒng)管理員或賦予“審計數(shù)據(jù)導出”權限的操作人員身份登錄財務系統(tǒng)。

（2）在“工作環(huán)境→我的工作環(huán)境”對話框中，選擇擬進行財務數(shù)據(jù)備份的“單位代碼、單位名稱、賬套代碼”等，并單擊“確定”按鈕。隨后，單擊“平臺管理組”右側下拉按鈕，在彈出窗口選擇 “基層預算單位”或單位相應分組。

1.2 導出單位“余額匯總表”（核對采集數(shù)據(jù)用）

單擊窗口左邊“業(yè)務處理”按鈕，在“業(yè)務處理”功能單擊窗口中，依次點擊“財務處理系統(tǒng)→科目賬→余額匯總表”樹形目錄（圖1），彈出“余額匯總表查詢條件錄入”窗口，按照你的需要，選擇“會計期間”；若“選擇科目”欄為空，可單擊“增加”按鈕，按“Ctrl+A”組合鍵全選后確定導入；然后點擊“查詢”按鈕，彈出“余額匯總表”查詢結果窗口，點擊頂部菜單欄“數(shù)據(jù)導出”按鈕（圖2），依據(jù)提示將導出數(shù)據(jù)文檔保存在你指定的磁盤位置，提示“導出成功！”后，單擊“確定”。（一定要記住導出的數(shù)據(jù)文檔的路徑和名稱）

1.3 導出單位財務賬套數(shù)據(jù)

在“業(yè)務處理”功能窗口中，依次點擊“財務處理系統(tǒng)→系統(tǒng)工具→審計數(shù)據(jù)導出（國標2004）”樹形目錄（圖3），彈出“審計數(shù)據(jù)導出（國標2004）”窗口，在“導出文件格式”下拉菜單中選擇“文本文件”；單擊“導出文件位置”“位置”按鈕，選擇你導出文件的路徑；在“導出會計期間”3個下拉按鈕選項中，分別選擇你所需要的年度和月份期間，設置完成后，點擊“數(shù)據(jù)導出”按鈕（圖4），提示“審計數(shù)據(jù)導出完畢……”窗口后，點擊“確定”。最后，退出或關閉各個窗口以及IE瀏覽器。

2 AO數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換的方法和步驟

2.1 采集單位原始數(shù)據(jù)

（1）在創(chuàng)建好審計項目的基礎上，單擊“采集轉(zhuǎn)換→財務數(shù)據(jù)→符合國家標準數(shù)據(jù)→采集數(shù)據(jù)”（圖5），彈出“會計核算標準接口數(shù)據(jù)采集”窗口（圖6）。

（2）單擊“選擇國家標準”右側下拉按鈕，選擇“GB/T 19581-2004（名稱） 企事業(yè)單位（備注）”；單擊“選擇數(shù)據(jù)源”右側“選擇”按鈕，選擇“文本文件”，彈出“瀏覽文件夾”窗口，選擇通過1.3的方法和步驟備份的單位財務賬套數(shù)據(jù)文件夾，單擊“確定”按鈕。待返回“會計核算標準接口數(shù)據(jù)采集”窗口后，單擊“導入”按鈕。

（3）原始數(shù)據(jù)采集完成后，彈出“新建會計數(shù)據(jù)信息” 窗口（圖7），查看其中的“會計數(shù)據(jù)名稱、單位名稱、會計年度”數(shù)據(jù)是否正確。到此千萬不要急著點擊此窗口的“確定”或“取消”按鈕！

2.2 對原始數(shù)據(jù)（科目余額表）進行整理（解決AO系統(tǒng)采集轉(zhuǎn)換后的“科目余額表”期初余額與“余額匯總表”部分期初余額不相符問題）

（1）通過操作系統(tǒng)“開始”按鈕等，瀏覽并雙擊打開存儲路徑為“C：＼Program Files＼現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)2011版＼XXBCJ＼DataBase＼”下的“intermediate_template.mdb”文件（Access數(shù)據(jù)庫），并雙擊打開此數(shù)據(jù)庫中的“科目余額表”（以下簡稱“科目余額表”）。同時，瀏覽并雙擊打開通過1.2的方法和步驟導出的單位“余額匯總表”文檔（以下簡稱“余額匯總表”）（圖8）。

（2）以“余額匯總表”的“科目代碼、期初余額”數(shù)據(jù)為準，對“科目余額表”的“科目編碼、期初余額”記錄數(shù)值進行逐條核對，凡是“余額匯總表”中有的數(shù)據(jù)、而“科目余額表”中沒有的，應通過“新增記錄”的方法直接逐條補錄到“科目余額表”的行尾，確?！翱颇坑囝~表”與“余額匯總表”所反映的數(shù)據(jù)完全一致。

2.3 對原始數(shù)據(jù)（憑證表）進行整理（解決AO系統(tǒng)采集轉(zhuǎn)換后的“科目余額表”借方或貸方發(fā)生額中重復含有期初余額的問題）

接著，再雙擊打開“intermediate_template.mdb”數(shù)據(jù)庫中的“憑證表”（以下簡稱“憑證表”），點擊選擇“憑證流水號”字段列，單擊鼠標右鍵，選擇“升序”（圖9），查看“憑證流水號”字段記錄中有無以“JZ-00-”字符串開頭的數(shù)值，若有，則點擊或按住鼠標左鍵拖動選擇本表左邊行標識將其整行記錄選中并刪除，然后點擊“保存”，退出“intermediate_template”數(shù)據(jù)庫。

2.4 單位財務數(shù)據(jù)導入AO現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)

返回“新建會計數(shù)據(jù)信息” 窗口（圖7），單擊“選擇行業(yè)”右側下拉按鈕，根據(jù)其單位性質(zhì)選擇其中的一項內(nèi)容，單擊“確定”；在彈出“電子數(shù)據(jù)管理”窗口后，點擊“確定”按鈕；在彈出“數(shù)據(jù)采集成功，立即賬表重建嗎？”信息時，單擊“是（Y）”按鈕；在彈出“賬表重建完成！”信息時，單擊“確定（O）”按鈕。

至此，你可以在AO現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)中瀏覽和查詢采集轉(zhuǎn)換的完整的單位財務賬套數(shù)據(jù)。