文/孫磊 編輯/李淑玲

完善邊民互市貿(mào)易外匯管理

文/孫磊 編輯/李淑玲

近年來(lái)，在我國(guó)政府的大力倡導(dǎo)和支持下，邊民互市貿(mào)易快速發(fā)展。但由于邊民互市貿(mào)易在貨物運(yùn)轉(zhuǎn)方式、資金結(jié)算方面具有一定的特殊性，導(dǎo)致對(duì)邊民互市貿(mào)易的外匯管理在實(shí)踐中也出現(xiàn)了一些值得關(guān)注的問(wèn)題。如何有效地對(duì)邊民互市貿(mào)易進(jìn)行監(jiān)管，成為外匯管理部門(mén)亟需考慮的問(wèn)題。

監(jiān)管中存在的問(wèn)題

代理公司代理付匯存在跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)現(xiàn)行法規(guī)規(guī)定的外貿(mào)經(jīng)營(yíng)主體和國(guó)際收支申報(bào)主體，一般理解為從事跨境貿(mào)易的公司和個(gè)人，即貿(mào)易主體，而代理公司并不是貿(mào)易主體。當(dāng)代理公司代理中方邊民向境外個(gè)人付匯時(shí)，按照現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定，需申請(qǐng)成為名錄企業(yè)后方可付匯；但由于代理公司沒(méi)有實(shí)際發(fā)生進(jìn)口業(yè)務(wù)，從而導(dǎo)致了單邊付匯行為的出現(xiàn)。這存在著一定的跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，給外匯管理帶來(lái)了挑戰(zhàn)。

邊民互市貿(mào)易中貨物流與資金流不匹配。按照目前邊民互市貿(mào)易貨物流轉(zhuǎn)模式，貨物在通關(guān)時(shí)，國(guó)外海關(guān)以貨物出口報(bào)關(guān)，而中方海關(guān)不做進(jìn)口報(bào)關(guān)處理，僅進(jìn)行邊民互市貿(mào)易通關(guān)登記，互市貿(mào)易交易數(shù)據(jù)也不納入海關(guān)系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)。因此，在外匯局貨物貿(mào)易監(jiān)管系統(tǒng)中，只有資金流數(shù)據(jù)而沒(méi)有相應(yīng)的貨物流數(shù)據(jù)，不便于外匯局對(duì)邊民互市貿(mào)易貨物流與資金流的雙邊交易數(shù)據(jù)的監(jiān)管。

現(xiàn)鈔結(jié)算導(dǎo)致的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)及社會(huì)安全問(wèn)題。出于對(duì)交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的考慮，加之現(xiàn)鈔結(jié)算具有操作簡(jiǎn)便、靈活、便于周轉(zhuǎn)的特點(diǎn)，因此在邊民互市貿(mào)易中現(xiàn)鈔結(jié)算占有一定比例，且該結(jié)算方法借助民間“地?cái)傘y行”，實(shí)現(xiàn)了人民幣與其他外幣現(xiàn)鈔的兌換。由于現(xiàn)鈔結(jié)算游離于外匯監(jiān)測(cè)體系之外，加之一些邊境地區(qū)存在的黑市外幣現(xiàn)鈔兌換的無(wú)序狀態(tài)，卷錢(qián)、騙錢(qián)、搶錢(qián)等違法犯罪行為時(shí)有發(fā)生，在邊境地區(qū)造成了消極影響，不利于邊民互市貿(mào)易的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

境外個(gè)人購(gòu)匯匯出的有關(guān)證明材料缺失。由于我國(guó)邊民互市貿(mào)易交易對(duì)手多為境外個(gè)人，按照《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，境外個(gè)人在境內(nèi)取得的經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入，需憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料（含稅務(wù)憑證）辦理購(gòu)匯。但由于邊民互市貿(mào)易的特殊性，境外個(gè)人難以獲得購(gòu)匯所需的相關(guān)證明材料。

完善監(jiān)管制度

明確代理公司涉外資金收支準(zhǔn)入管理。一是嚴(yán)格市場(chǎng)準(zhǔn)入。無(wú)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的代理公司，應(yīng)按照《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定，經(jīng)所在地外匯局批準(zhǔn)后辦理名錄登記手續(xù)，并憑外匯登記表辦理涉外收支業(yè)務(wù)。代理公司在外匯局辦理企業(yè)名錄備案登記時(shí)，應(yīng)提交商務(wù)部門(mén)認(rèn)同其交易真實(shí)性的正式文件；同時(shí)，提交工商部門(mén)出具的境外個(gè)人經(jīng)營(yíng)登記證以及與其簽訂委托代理協(xié)議的所有境外個(gè)人的資料。二是界定經(jīng)營(yíng)區(qū)域范圍。代理公司經(jīng)營(yíng)區(qū)域范圍限定為互市貿(mào)易區(qū)，同時(shí)此類(lèi)公司的數(shù)量應(yīng)由外匯局和互市貿(mào)易管理部門(mén)共同協(xié)商確定。

實(shí)施邊民互市貿(mào)易差異化外匯管理。鑒于邊民互市貿(mào)易中存在貨物流與資金流不匹配的問(wèn)題，建議在貨物貿(mào)易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中，對(duì)代理公司標(biāo)注特殊標(biāo)識(shí)，并對(duì)其實(shí)行差異化管理。由互市貿(mào)易管理部門(mén)指派專(zhuān)人統(tǒng)計(jì)并定期上報(bào)相關(guān)貨物流數(shù)據(jù)，外匯局進(jìn)行手工核對(duì)，對(duì)企業(yè)進(jìn)行真實(shí)性審核；同時(shí)，協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)及海關(guān)等有關(guān)部門(mén)，為境外個(gè)人出具互市貿(mào)易交易額證明文件，或?qū)⒒ナ匈Q(mào)易交易數(shù)據(jù)納入海關(guān)系統(tǒng)，徹底解決貨物流與資金流不匹配的問(wèn)題，以便于外匯局對(duì)邊民互市貿(mào)易的統(tǒng)計(jì)和監(jiān)管。

加強(qiáng)邊境口岸外幣現(xiàn)鈔管理。一是建立由外匯局、海關(guān)、邊防武警等相關(guān)部門(mén)組成的外幣現(xiàn)鈔跨境流動(dòng)監(jiān)測(cè)工作聯(lián)席會(huì)議制度，形成聯(lián)動(dòng)機(jī)制，以準(zhǔn)確把握外幣現(xiàn)鈔跨境流通的真實(shí)情況。二是完善和規(guī)范出入境人員隨身攜帶現(xiàn)鈔的管理措施和辦法，加強(qiáng)隨身攜帶貨物的出入境查驗(yàn)。三是繼續(xù)嚴(yán)厲打擊外匯黑市，形成打擊外匯黑市齊抓共管的局面，徹底堵住地下流通渠道。四是在邊貿(mào)口岸城市增加外幣兌換場(chǎng)所，并采取措施提高人民幣在邊境貿(mào)易結(jié)算中的比重，逐步擠壓外幣現(xiàn)鈔在邊境口岸的生存空間。

探索邊民互市貿(mào)易電子化管理。目前全國(guó)互市貿(mào)易區(qū)管理大多停留在手工管理階段。但從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，邊民互市貿(mào)易發(fā)展前景廣闊，因此研發(fā)適合當(dāng)?shù)貙?shí)際的、包含各職能部門(mén)功能的“邊民互市貿(mào)易管理系統(tǒng)”是必然趨勢(shì)，也是互市貿(mào)易管理實(shí)現(xiàn)信息化、自動(dòng)化、智能化、電子化的必然要求。

作者單位：外匯局黑龍江省分局