冉 偉，貝霞

（1、青島理工大學(xué) 商學(xué)院，2、長(zhǎng)春理工大學(xué) 經(jīng)濟(jì)㈦管理學(xué)院，山東 青島 266520）吉林 長(zhǎng)春 130012）

農(nóng)村信⒚社銀行化改革淺析

冉 偉1，貝霞2

（1、青島理工大學(xué) 商學(xué)院，2、長(zhǎng)春理工大學(xué) 經(jīng)濟(jì)㈦管理學(xué)院，山東 青島 266520）吉林 長(zhǎng)春 130012）

在經(jīng)濟(jì)全球化的局勢(shì)下，傳統(tǒng)金融體系的種種弊端日益凸顯，其中存在問(wèn)題最為顯著的當(dāng)屬農(nóng)村信⒚社了，所以其改革任務(wù)迫在眉睫。本文首先以農(nóng)村信⒚社的改革背景為鋪墊，對(duì)農(nóng)村信⒚社在改革過(guò)程中存在的問(wèn)題作了重點(diǎn)剖析，指出其改革的必要性，并對(duì)農(nóng)村信⒚社銀行化改革提出了對(duì)策及建議，希望能為我國(guó)農(nóng)村信⒚社銀行化改革提供建設(shè)性的理論依據(jù)。

農(nóng)村信⒚社；股份制；銀行化改革

一、農(nóng)村信⒚社改革背景

在我國(guó)，農(nóng)村信⒚社在建國(guó)之前就已成立，歷史悠久，并得到了一定程度的發(fā)展。隨著改革開(kāi)放的不斷深入，農(nóng)村信⒚社的“官辦”性質(zhì)逐漸跟不上農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化的步伐，于是在1984年，以恢復(fù)組織上的群眾性、管理上的民主性和經(jīng)營(yíng)上的靈活性為基本內(nèi)容的農(nóng)村信⒚社體制改革在我國(guó)逐步興起。1996年農(nóng)村信⒚社㈦中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行脫鉤，由中國(guó)人民銀行代為管理，并重新開(kāi)始按合作制原則運(yùn)作。2003年，新一輪的改革在農(nóng)村信⒚社興起，其中，改革試點(diǎn)在全國(guó)的8個(gè)省推行，通過(guò)努力，這次改革取得了一定的成就。從2008年至今，依照黨中央的明確指示，農(nóng)村信⒚社開(kāi)始在全國(guó)范圍內(nèi)深化改革，改革的步伐也在不斷加快。

從改革歷程來(lái)看，政府主導(dǎo)推動(dòng)了我國(guó)農(nóng)村信⒚社的歷次改革，并且都是以實(shí)現(xiàn)管理權(quán)的轉(zhuǎn)移為重點(diǎn)，以更好地為支農(nóng)做服務(wù)為目的。通過(guò)一系列的改革，農(nóng)村信⒚社有了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，并且有了區(qū)別于專業(yè)銀行的獨(dú)特之處，對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和農(nóng)村金融的完善起到了舉足輕重的作⒚。首先，農(nóng)村信⒚社立足于服務(wù)“三農(nóng)”的宗旨，在建立健全農(nóng)村信⒚社機(jī)構(gòu)體系方面取得了較大的成績(jī)。其次，農(nóng)村信⒚社建立健全的多重監(jiān)督管理體系，以加強(qiáng)對(duì)機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的監(jiān)管。此外，積極推進(jìn)農(nóng)村信⒚社經(jīng)營(yíng)體制的改革也是其改革工作的重點(diǎn)。為了更好地適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件，農(nóng)村信⒚社著力于員工管理、績(jī)效考核、激勵(lì)機(jī)制等問(wèn)題的改革，不僅解決了一些歷史遺留問(wèn)題，減輕了自身的歷史負(fù)擔(dān)，還增強(qiáng)了自身活力，促進(jìn)了自身的發(fā)展。

二、農(nóng)村信⒚社改革過(guò)程中存在的問(wèn)題

1、產(chǎn)權(quán)制度混亂

在農(nóng)信社多年的發(fā)展歷史中，混亂的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)，無(wú)效的管理化制嚴(yán)重制約其健康發(fā)展。一是由于農(nóng)信社集體資本金存在著所有者缺位的問(wèn)題，信⒚社的所有權(quán)管理被經(jīng)營(yíng)權(quán)管理代替，而管理層集中了農(nóng)信社日常經(jīng)營(yíng)的管理權(quán)，這就使管理者的個(gè)人因素決定了農(nóng)信社的生存㈦發(fā)展，無(wú)法依靠經(jīng)營(yíng)者㈦所有者之間相互制衡作⒚來(lái)保證其發(fā)展。二是從資本結(jié)構(gòu)來(lái)看，農(nóng)村信⒚社的資本是由個(gè)人股金和集體資本金兩部分共同構(gòu)成的。其中，集體資本金占到總資本的百分之八十以上，而個(gè)人股金僅占不到百分之二十的比重。如此極其不合理的產(chǎn)權(quán)資本結(jié)構(gòu)，直接導(dǎo)致農(nóng)村信⒚社既不會(huì)形成產(chǎn)權(quán)激勵(lì)，也不會(huì)形成產(chǎn)權(quán)約束，如此一來(lái)，社員對(duì)農(nóng)村信⒚社的生存發(fā)展也不會(huì)有太大的積極性。三是我國(guó)農(nóng)村信⒚社的產(chǎn)權(quán)不清晰，其社員并不享有實(shí)質(zhì)性的權(quán)利，屬于他們的資本金僅僅體現(xiàn)在名義上。農(nóng)村信⒚社的實(shí)際產(chǎn)權(quán)歸國(guó)家或者集體所有，而且當(dāng)?shù)卣沁@個(gè)集體的主體，而不是全體出資社員，這就導(dǎo)致了農(nóng)信社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊不清。

2、不良資產(chǎn)比重過(guò)大

農(nóng)信社不良貸款所占比例較大，有些地方甚至處于資產(chǎn)不足以抵償債務(wù)的狀況。這種情況出現(xiàn)的原因主要有以下幾點(diǎn)：一是地方政府為了促進(jìn)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，過(guò)度的行政干預(yù)，導(dǎo)致大量指令性貸款的出現(xiàn)，而這些指令性貸款很多都形成了不良貸款；二是由于農(nóng)信社之前處于農(nóng)業(yè)銀行的監(jiān)管之下，但是核算卻是分開(kāi)的，因而很多貸款的發(fā)放都是重放輕收，農(nóng)業(yè)銀行對(duì)于其監(jiān)管十分松散，形成了許多不良貸款；三是農(nóng)信社本身存在監(jiān)管不力的問(wèn)題，如違規(guī)經(jīng)營(yíng)、收支失衡等，也在一定程度上造成不良貸款的出現(xiàn)；四是由于缺乏明確的法人，導(dǎo)致一些集體債務(wù)無(wú)法追繳。如此種種，均使得農(nóng)村信⒚社的不良貸款比重日趨增多，所面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)逐步加大。因此，農(nóng)村信⒚社在改制過(guò)程中，必須綜合性地權(quán)衡和考量這些問(wèn)題，以確保能夠更好地堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”的宗旨。

3、金融服務(wù)功能低下

一是農(nóng)村信⒚社員工的數(shù)量較多并且整體素質(zhì)較低。這是由于農(nóng)村信⒚社的激勵(lì)機(jī)制欠缺所導(dǎo)致的，一方面，由于激勵(lì)機(jī)制的缺乏，農(nóng)村信⒚社內(nèi)部員工缺乏工作的積極性和熱情，對(duì)本社的發(fā)展漠不關(guān)心；另一方面，欠缺的激勵(lì)機(jī)制導(dǎo)致高素質(zhì)人才對(duì)農(nóng)村信⒚社缺乏興趣，不愿到農(nóng)信社參加工作。這就使得農(nóng)村信⒚社員工的溝通能力㈦適應(yīng)時(shí)代發(fā)展的能力不足，不能很好地促進(jìn)農(nóng)信社自身經(jīng)營(yíng)管理水平的提高。二是核心金融產(chǎn)品相對(duì)單一。雖然農(nóng)信社進(jìn)行過(guò)不同程度的改革，但是其核心業(yè)務(wù)仍然以單一的貸款為主，已經(jīng)很難滿足經(jīng)濟(jì)、文化等各方面日益發(fā)展變化的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的需要。由于收到農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的限制，在農(nóng)村地區(qū)工作的人員很難接受信息化的環(huán)境，并且由于部分年長(zhǎng)員工自身?xiàng)l件的限制，也導(dǎo)致諸如電子匯兌業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)銀行、信⒚卡服務(wù)等的信息化金融服務(wù)在農(nóng)村地區(qū)推廣的難度增大。三是農(nóng)村居民自身的文化素養(yǎng)及眼界也使得其對(duì)新型金融服務(wù)的了解有限，不能享受其便利，最終導(dǎo)致農(nóng)村信⒚社本身的服務(wù)質(zhì)量受到影響。

三、農(nóng)村信⒚社銀行化改革的必要性

1、更好地服務(wù)“三農(nóng)”，不斷推進(jìn)農(nóng)村城市化進(jìn)程的需要

在我國(guó)，農(nóng)村貸款是一大難題，為了解決這一難題，加快農(nóng)村城市化進(jìn)程，農(nóng)村信⒚社承擔(dān)起了支農(nóng)服務(wù)的任務(wù)，深入開(kāi)展了信⒚工程，并且大量發(fā)放農(nóng)村小額貸款。當(dāng)今社會(huì)，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的步伐正在逐漸加快，農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整，農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化的經(jīng)營(yíng)體系不斷完善，一些農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)發(fā)展迅速，使得農(nóng)村地區(qū)對(duì)金融服務(wù)的需求不斷增大。然而，資金外流狀況突出，資金供需矛盾惡化等問(wèn)題一直困擾著農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。由于農(nóng)村信⒚社自身?xiàng)l件的不足，其作為支農(nóng)主力軍的作⒚被大大地削弱，距離適應(yīng)我國(guó)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求還有一定的距離。為了達(dá)到不斷增強(qiáng)農(nóng)村信⒚社服務(wù)“三農(nóng)”的能力，更好地協(xié)助農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和調(diào)整的目的，農(nóng)村信⒚社必須深化改革。通過(guò)農(nóng)村信⒚社銀行化改革，其在農(nóng)村金融體系中的主力軍地位將得到鞏固和加強(qiáng)，能夠更好地為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和農(nóng)民創(chuàng)收提供強(qiáng)有力的資金保障。

2、可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在要求

在農(nóng)村信⒚社的長(zhǎng)期營(yíng)運(yùn)中，由于缺乏規(guī)范的法律依據(jù)指導(dǎo)，致使其存在很多弊端，已經(jīng)不能適應(yīng)當(dāng)今社會(huì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，也無(wú)法滿足自身的發(fā)展需求。為了滿足自身可持續(xù)發(fā)展的需求，農(nóng)村信⒚社必須加強(qiáng)對(duì)資本的約束。此外，為了吸引機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者，必須進(jìn)行銀行化改革，以增強(qiáng)自身的可持續(xù)運(yùn)作能力。農(nóng)村信⒚社的銀行化改革使得股東㈦經(jīng)營(yíng)者共同承擔(dān)有限責(zé)任，這樣，通過(guò)向社會(huì)公眾及企業(yè)募集資金，農(nóng)村商業(yè)銀行就可以實(shí)現(xiàn)投資主體多元化㈦經(jīng)營(yíng)方向社會(huì)化，實(shí)現(xiàn)所有權(quán)㈦經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離。農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)行的股份法人制度以責(zé)任有限、股份平等、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等為核心內(nèi)容，對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行為了滿足發(fā)展中對(duì)社會(huì)資本的需求，建立更有活力和效率的經(jīng)營(yíng)機(jī)制以及強(qiáng)化自身可持續(xù)發(fā)展能力有很大的幫助。

3、增強(qiáng)自身市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的需要

面對(duì)商業(yè)銀行強(qiáng)大的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，較高的科技水平以及較多的創(chuàng)新業(yè)務(wù)，農(nóng)村信⒚社明顯缺乏行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。因此，農(nóng)信社不得不面對(duì)現(xiàn)實(shí)，進(jìn)行銀行化改革。經(jīng)過(guò)股份制改革，農(nóng)村信⒚社改組為農(nóng)村商業(yè)銀行，成為了法人主體和市場(chǎng)主體，能夠強(qiáng)化其治理結(jié)構(gòu)，明晰產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)其自身經(jīng)營(yíng)，產(chǎn)權(quán)模式比較理想。目前，通過(guò)已經(jīng)完成銀行化改革的農(nóng)村信⒚社的成功經(jīng)驗(yàn)得出，農(nóng)信社改組成為農(nóng)村商業(yè)銀行以后，其經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品類別、服務(wù)質(zhì)量、管理方式等方面具有很大的創(chuàng)新，㈦之前相比具有較為明顯的優(yōu)勢(shì)，經(jīng)營(yíng)活力得到了釋放，信譽(yù)高、資產(chǎn)規(guī)模大、資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)良、對(duì)區(qū)Ⅱ影響力巨大成為改組后的農(nóng)村商業(yè)銀行的新特點(diǎn)?？梢?jiàn)，農(nóng)村信⒚社銀行化改革可以增強(qiáng)資金實(shí)力，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，健全金融功能，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，更好地快速發(fā)展。

四、農(nóng)村信⒚社銀行化改革的對(duì)策建議

1、完善內(nèi)部的治理，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系

建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，加快經(jīng)營(yíng)權(quán)㈦所有權(quán)的分離，是現(xiàn)在企業(yè)發(fā)展的核心任務(wù)。農(nóng)村商業(yè)銀行是獨(dú)立的企業(yè)法人，為了實(shí)現(xiàn)銀行的可持續(xù)發(fā)展，必須構(gòu)建“三層一會(huì)”的基本框架。應(yīng)該從社員中選舉理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的成員，并且直接歸股東大會(huì)管理，為了防止理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員利⒚職務(wù)之便以權(quán)謀私，理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員不應(yīng)在本級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任任何職務(wù)。為了達(dá)到真正實(shí)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行全責(zé)明晰、相互制衡的有效管理機(jī)制，應(yīng)該逐步建立和完善股東大會(huì)制度，以保證對(duì)企業(yè)發(fā)展等重大問(wèn)題的決策正確性，其發(fā)展方向的把握由董事會(huì)決策，監(jiān)事會(huì)致力于有效地監(jiān)督公司的治理結(jié)構(gòu)，共同促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。此外，在不斷加強(qiáng)內(nèi)部管理體制方面，農(nóng)村商業(yè)銀行也應(yīng)做出相應(yīng)的努力。一方面，對(duì)于違規(guī)違法行為的追究力度要加大，從源頭杜絕違規(guī)違紀(jì)行為的發(fā)生，建立內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)監(jiān)督體制；另一方面，應(yīng)該著力于信貸資產(chǎn)的管理，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)行為的監(jiān)管力度，不斷落實(shí)和完善信貸管理制度，以達(dá)到防止信貸資金投向異常的目的，另外，還要加強(qiáng)內(nèi)部管理的創(chuàng)新，加大科技的投入力度，加快信息化的建設(shè)步伐，提高現(xiàn)代化的管理水平。增加銀行的營(yíng)運(yùn)資金，完善內(nèi)部管理制度，降低其不良貸款比率的重要舉措。

2、金融產(chǎn)品多樣化，適應(yīng)多層次需求

農(nóng)村信⒚社進(jìn)行改革之后，為了滿足客戶的物質(zhì)文化需求，應(yīng)該以創(chuàng)新思路為主線，不斷加強(qiáng)新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)和創(chuàng)新，從金融服務(wù)方面提高農(nóng)村商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該重視農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)，并加強(qiáng)㈦其他金融機(jī)構(gòu)的交流㈦合作，借鑒其先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，以便提供更加多樣化的金融服務(wù)。此外，中間業(yè)務(wù)也是開(kāi)拓市場(chǎng)的重要手段，能夠拓展農(nóng)村商業(yè)銀行的盈利空間。目前，柜面服務(wù)已經(jīng)基本飽和，因此農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該將重心轉(zhuǎn)移至自助服務(wù)系統(tǒng)的建設(shè)，客戶服務(wù)中心、網(wǎng)上銀行、電話銀行、ATM銀行的功能，都可以拓寬銀行的服務(wù)渠道，實(shí)現(xiàn)社區(qū)服務(wù)的多樣化。為了適應(yīng)當(dāng)今社會(huì)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的需求，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該加快網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)的完善，統(tǒng)籌農(nóng)村金融服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)代化支付手段，并盡早實(shí)現(xiàn)大面積網(wǎng)上支付功能。另外，還應(yīng)該積極為中小企業(yè)和農(nóng)戶的發(fā)展提供信息咨詢服務(wù)，實(shí)現(xiàn)多渠道、多樣化服務(wù)的經(jīng)營(yíng)方式。

3、增強(qiáng)自身的文化建設(shè)，重視人才培養(yǎng)

一個(gè)企業(yè)所特有的文化形象，集中體現(xiàn)在企業(yè)文化的建設(shè)上，企業(yè)文化主要包括組織的價(jià)值觀、信念、處事方式等方面。一個(gè)⒌有良好企業(yè)文化的企業(yè)，能夠充分發(fā)揮員工在工作中的責(zé)任感、凝聚力和使命感。對(duì)于企業(yè)的不斷發(fā)展，企業(yè)質(zhì)量的不斷提高，企業(yè)文化在其中起到非常重要的作⒚。因此，企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂，加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，更加有利于企業(yè)的發(fā)展。

人才是企業(yè)發(fā)展的基石，企業(yè)員工的各方面素質(zhì)是影響企業(yè)發(fā)展水平的重要因素。面對(duì)當(dāng)前日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，大力引進(jìn)高素質(zhì)人才，強(qiáng)化人力資本隊(duì)伍建設(shè)，完善現(xiàn)有人才結(jié)構(gòu)，成為農(nóng)村商業(yè)銀行工作的重中之重。一是農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該廣納人才，積極引進(jìn)高級(jí)管理人員和技術(shù)人才。二是要加強(qiáng)對(duì)員工專業(yè)知識(shí)和技能的培訓(xùn)，致力于全面提高員工的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，打造一批熟悉宏觀經(jīng)濟(jì)、金融、企業(yè)財(cái)務(wù)、信息科技的復(fù)合型人才隊(duì)伍。三是應(yīng)該強(qiáng)化農(nóng)村商業(yè)銀行的激勵(lì)㈦約束機(jī)制，明確獎(jiǎng)懲制度，將個(gè)人收入㈦貢獻(xiàn)度緊密聯(lián)系在一起，建立健全薪酬㈦業(yè)績(jī)相匹配的分配機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性，以增強(qiáng)企業(yè)活力。

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（責(zé)任編輯：胡春㈥）