張 鼎

天津商業(yè)大學(xué)公共管理學(xué)院，天津 300314

新農(nóng)保給付標(biāo)準(zhǔn)指數(shù)化公式設(shè)計(jì)與制度完善

張 鼎*

天津商業(yè)大學(xué)公共管理學(xué)院，天津 300314

新農(nóng)保在2014年與城居保合并成為全國(guó)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)以來(lái)，保持了國(guó)家試點(diǎn)時(shí)的養(yǎng)老金發(fā)放金額與計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)，首次實(shí)現(xiàn)了城市與農(nóng)村在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面的統(tǒng)籌。但城鄉(xiāng)保的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)額度不高，沒(méi)有具體的指數(shù)化標(biāo)準(zhǔn)，被許多參保人認(rèn)為保障力度太小，本文以養(yǎng)老金指數(shù)化調(diào)整公式設(shè)計(jì)出發(fā)，試圖給出能夠適應(yīng)我國(guó)發(fā)展國(guó)情與政策核心思想“?；尽毕嘟Y(jié)合的指數(shù)化計(jì)發(fā)公式，并對(duì)其進(jìn)行關(guān)于財(cái)政可行性與滿足參保人基本生活需要的分析，并針對(duì)政策之外的其他重要因素提出建議。

新農(nóng)保；指數(shù)化；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度完善

2015年1月14日，人力資源社會(huì)保障部與財(cái)政部發(fā)表通知提出，從2014年7月1日起，全國(guó)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)從每人每月55元提高至每人每月70元。經(jīng)研究表明，我國(guó)財(cái)政在新農(nóng)保方面仍有余力，能夠支持更高標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老金補(bǔ)貼。本文以國(guó)際上不同國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)給付指數(shù)化模式中選取較為適合我國(guó)國(guó)情的養(yǎng)老金指數(shù)化模式，以滿足城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老需求為目標(biāo)，給出給付指數(shù)化公式并以公式設(shè)計(jì)了低中高三種養(yǎng)老金指數(shù)化系數(shù)。

一、新農(nóng)?，F(xiàn)行給付標(biāo)準(zhǔn)偏低，無(wú)法滿足人民需要

2015年發(fā)布的《通知》是繼新農(nóng)保及城居保誕生及合并以來(lái)首次提高補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。待遇領(lǐng)取群體普遍反映養(yǎng)老金發(fā)放金額仍然難以滿足基本養(yǎng)老需求，學(xué)界研究也表明，新農(nóng)保參保人員在到達(dá)領(lǐng)取年齡時(shí)，領(lǐng)取的養(yǎng)老金的替代率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國(guó)際上通行的基礎(chǔ)養(yǎng)老金替代率要求(50%)。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中最重要的要求就是保基本，特別是在我國(guó)現(xiàn)在的城鄉(xiāng)二元體系中，農(nóng)村穩(wěn)定的重要性不言而喻。社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)只有在給付金額上達(dá)標(biāo)，才能真正作為社會(huì)穩(wěn)定器存在。在柳清瑞、閆琳琳(2012)于2010年針對(duì)我國(guó)20個(gè)省的農(nóng)戶隨機(jī)抽樣調(diào)查中，高達(dá)79.1%的被調(diào)查者認(rèn)為現(xiàn)在的新農(nóng)保養(yǎng)老金給付不夠用。該調(diào)查于2010年進(jìn)行，當(dāng)時(shí)新農(nóng)保給付標(biāo)準(zhǔn)為55元每人每月，而2014年調(diào)整為70元每人每月，去除中間四年的通脹率13.2%，實(shí)際增長(zhǎng)僅為13.8%，而中間四年的農(nóng)村居民收入實(shí)際增長(zhǎng)率為32.1%，給付標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際增長(zhǎng)值為收入實(shí)際增長(zhǎng)值的43%。邊恕(2016)以老年人每日需要攝入的熱量出發(fā)，以農(nóng)用品的單位熱量?jī)r(jià)格計(jì)算出農(nóng)村老年人維持基本生活所需食品購(gòu)買所需要金額為263元每人每月(2012年)。遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于每月70元的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。

二、現(xiàn)行我國(guó)財(cái)政在新農(nóng)保方面仍有空間

城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)其中的統(tǒng)籌賬戶是一種普惠式養(yǎng)老保險(xiǎn)，是由國(guó)家和地方政府全額補(bǔ)貼。而基于國(guó)際上對(duì)于普惠式養(yǎng)老金和國(guó)家GDP及財(cái)政收入的關(guān)系，即普惠式養(yǎng)老金占國(guó)家GDP的1%，這是一個(gè)國(guó)家可以承受的范圍，也是應(yīng)該國(guó)家應(yīng)該補(bǔ)貼的力度?；诮y(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2014年我國(guó)GDP為636138.7億元，其1%為6361.8億元，同年基金支出為1571.2億元。如果提高至GDP的1%，以2014年為例，2014年到達(dá)領(lǐng)取待遇年齡參保人數(shù)有14741.7萬(wàn)人，每人每月在此方案下應(yīng)該發(fā)放養(yǎng)老金359.6元。當(dāng)年農(nóng)村人口年均人收入為9892元，僅統(tǒng)籌賬戶對(duì)老年參保者的替代率貢獻(xiàn)就有43.6%，完全能夠滿足和實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)“?；尽钡哪繕?biāo)。

三、給付標(biāo)準(zhǔn)指數(shù)化公式建議

目前國(guó)際上對(duì)于養(yǎng)老金指數(shù)化有幾種不同模式：第一種是根據(jù)物價(jià)指數(shù)調(diào)整養(yǎng)老金。第二種是根據(jù)工資增長(zhǎng)率的變化來(lái)調(diào)整養(yǎng)老金，其中工資增長(zhǎng)率指的是名義工資。第三種模式是根據(jù)物價(jià)指數(shù)和實(shí)際工資增長(zhǎng)率的適當(dāng)加權(quán)來(lái)調(diào)整養(yǎng)老金，這種調(diào)整機(jī)制既能夠保證養(yǎng)老金的實(shí)際購(gòu)買力，又能夠在一定程度上使得退休者享受經(jīng)濟(jì)發(fā)展的紅利。

而基于我國(guó)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保人群以及政策目標(biāo)核心“?；尽眮?lái)設(shè)計(jì)指數(shù)化給付標(biāo)準(zhǔn)，首先應(yīng)當(dāng)首先保證養(yǎng)老金指數(shù)化指數(shù)超過(guò)物價(jià)漲幅。

其次，因?yàn)槌青l(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要參保群體是老年農(nóng)村居民，為國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出過(guò)重大貢獻(xiàn)。他們中少有參加職業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)及商業(yè)保險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)在PAI指數(shù)中加入國(guó)民人均收入漲幅加權(quán)數(shù)。加入國(guó)民人均收入漲幅加權(quán)數(shù)有幾個(gè)原因：第一，不致于使參保人生活始終掙扎在溫飽線上；第二、讓參保人分享國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展紅利；第三、改善財(cái)富分配不均；第四，根據(jù)乘數(shù)理論，轉(zhuǎn)移支付能夠刺激消費(fèi)進(jìn)而刺激國(guó)民收入。而根據(jù)消費(fèi)理論，老年者邊際消費(fèi)傾向大于年輕人，窮人的邊際消費(fèi)傾向大于富人，對(duì)于農(nóng)村老年貧困者的轉(zhuǎn)移支付乘數(shù)效應(yīng)會(huì)較大，能夠刺激消費(fèi)最終刺激國(guó)民收入增長(zhǎng)。

最后，我國(guó)的人均壽命也在延長(zhǎng)，2015年預(yù)期我國(guó)人均壽命達(dá)76.34歲②。現(xiàn)行的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)定計(jì)發(fā)系數(shù)1/139可以知道制度制定之初預(yù)測(cè)的人均壽命應(yīng)該為71.58歲，現(xiàn)在人均壽命已經(jīng)延長(zhǎng)了5年，意味著國(guó)家財(cái)政會(huì)多承擔(dān)5年的養(yǎng)老金財(cái)政壓力，這種規(guī)定式系數(shù)計(jì)發(fā)不僅不利于財(cái)政平衡，在每一次調(diào)整時(shí)政府承擔(dān)的輿論壓力還會(huì)使政策設(shè)計(jì)偏離靶向。

所以，基于上述養(yǎng)老金指數(shù)化公式考量因素，養(yǎng)老金調(diào)整指數(shù)化由四個(gè)自變量組成，即物價(jià)變化率π、工資增長(zhǎng)率gw、制度贍養(yǎng)率φ、預(yù)期余命n。公式為：

根據(jù)毛文園(2011)的研究，工資的調(diào)整系數(shù)可以在0.15-0.41；殷俊(2012)認(rèn)為系數(shù)選取區(qū)間在0.6-0.8；徐磊(2013)認(rèn)為系數(shù)選取區(qū)間在0.35-0.84；楊林(2015)認(rèn)為工資調(diào)整系數(shù)可以在0.305、0.414、0.754三個(gè)低中高方案中進(jìn)行選擇?；趯W(xué)界在選取經(jīng)濟(jì)指標(biāo)測(cè)算人均收入與消費(fèi)之間關(guān)系的系數(shù)研究已經(jīng)較多，全國(guó)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的理念是基本保障，本文選取0.36、0.41、0.75作為工資系數(shù)，計(jì)算出2010年到2014年的養(yǎng)老金基于公式的調(diào)整計(jì)發(fā)系數(shù)即PAI值。

本文選取了2010年-2014年的部分?jǐn)?shù)據(jù)帶入公式進(jìn)行計(jì)算，分析公式可行性:

20102011201220132014GDP增長(zhǎng)率17.79%11.11%9.44%8.72%GDP總量(萬(wàn)億)407137479576532872583196634043CPI指數(shù)11.0541.0261.0261.02工資增長(zhǎng)率11.40%10.69%9.30%9.20%贍養(yǎng)率增長(zhǎng)率0.00%2.39%2.38%3.22%制度贍養(yǎng)率0.26400.26400.27030.27670.2856預(yù)期壽命值73.2173.59673.98274.36874.754預(yù)期余命增長(zhǎng)率2.92%2.84%2.69%2.69%低標(biāo)準(zhǔn)下計(jì)算后PAI值107.90%103.68%103.28%102.22%低標(biāo)準(zhǔn)下五年養(yǎng)老金增長(zhǎng)18.12%中標(biāo)準(zhǔn)下計(jì)算后PAI值108.47%104.20%103.73%102.67%中標(biāo)準(zhǔn)下五年養(yǎng)老金增長(zhǎng)20.38%高標(biāo)準(zhǔn)下計(jì)算后PAI值112.29%107.75%106.82%105.71%高標(biāo)準(zhǔn)下五年養(yǎng)老金增長(zhǎng)36.61%工資增長(zhǎng)率系數(shù)低標(biāo)準(zhǔn)0.36中標(biāo)準(zhǔn)0.41高標(biāo)準(zhǔn)0.75

這三種方案的養(yǎng)老金增長(zhǎng)率都低于GDP增長(zhǎng)率，即在財(cái)政上都是可行的。通過(guò)每年的PAI值與CPI增長(zhǎng)率、工資增長(zhǎng)率對(duì)比可以看出，除了低方案是略高于通脹率以外，中方案與高方案都能夠大幅超過(guò)通脹率，并不會(huì)低于工資增長(zhǎng)率太多，能保證養(yǎng)老金不會(huì)因?yàn)闀r(shí)間推移而與國(guó)家經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)脫節(jié)。由于公式中會(huì)受到制度贍養(yǎng)率和余命增長(zhǎng)率的影響，可以看出余命增長(zhǎng)率呈逐年下降趨勢(shì)，反映了指數(shù)化制度公式找到了社會(huì)中人們工作年限與自然壽命的平衡點(diǎn)，余命增長(zhǎng)會(huì)隨著時(shí)間推移而只能對(duì)計(jì)發(fā)系數(shù)造成較小的影響。而我國(guó)人口結(jié)構(gòu)的急劇變化將會(huì)反映在贍養(yǎng)率變化當(dāng)中，可以看出2010年到2014年贍養(yǎng)率變化還不是太大，但在未來(lái)的三十年間，贍養(yǎng)率將成為計(jì)發(fā)系數(shù)調(diào)整的一個(gè)重要因子，影響?zhàn)B老金的計(jì)發(fā)金額，同時(shí)平衡養(yǎng)老金因?yàn)槿丝诮Y(jié)構(gòu)變化帶來(lái)的壓力。

這三個(gè)方案中，本文認(rèn)為選擇中標(biāo)準(zhǔn)方案的PAI公式設(shè)計(jì)是可行的，但初始年的養(yǎng)老金發(fā)放金額需要調(diào)整，即上文提到的263元每人每月的標(biāo)準(zhǔn)，也在財(cái)政能力范圍內(nèi)。

四、公式設(shè)計(jì)之外的制度完善

除了加入養(yǎng)老金計(jì)發(fā)公式使養(yǎng)老金發(fā)放金額能夠?qū)?jīng)濟(jì)與社會(huì)變動(dòng)做出反應(yīng)以外，政府在政策導(dǎo)向與環(huán)境建設(shè)方面也應(yīng)當(dāng)做出努力。

首先是個(gè)人賬戶的發(fā)展。個(gè)人賬戶在現(xiàn)在的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中只占到很小一部分比例，老年時(shí)養(yǎng)老金個(gè)人賬戶替代率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于統(tǒng)籌賬戶。主要原因有三點(diǎn)：第一，政策公信力不強(qiáng)。第二，自然儲(chǔ)蓄對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶有擠出效應(yīng)。第三，繳費(fèi)年限設(shè)計(jì)存在不合理。如何改變這三點(diǎn)，做實(shí)個(gè)人賬戶，是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在人口年齡結(jié)構(gòu)急劇變化時(shí)期的必然選擇。

其次，養(yǎng)老金運(yùn)營(yíng)及管理效率的改進(jìn)。養(yǎng)老金運(yùn)營(yíng)中必然會(huì)有投資收益與管理費(fèi)用。首先，我國(guó)金融市場(chǎng)目前發(fā)展不完善，記賬利率是否能夠保證尚且是個(gè)問(wèn)題，提高養(yǎng)老金收益更是困難。加強(qiáng)金融市場(chǎng)法律法規(guī)建設(shè)，加強(qiáng)監(jiān)管，對(duì)養(yǎng)老金安全的重要性不言而喻。其次，養(yǎng)老金運(yùn)營(yíng)中必然會(huì)產(chǎn)生管理費(fèi)用，哪怕是1%的管理費(fèi)用，在三十年的累積下，也會(huì)造成養(yǎng)老金損失26%。利用先進(jìn)的電子管理手段來(lái)降低管理費(fèi)用，提高統(tǒng)籌層次形成規(guī)模較大的資金，也是養(yǎng)老金保值的必然條件。

再次，人口結(jié)構(gòu)變化的安全著陸。我國(guó)生育率在取消了獨(dú)生子女政策以后有所提升，但生育政策并沒(méi)有完全放開(kāi)。生育政策可以在對(duì)生育率進(jìn)行觀察以后逐步放開(kāi)，政策效果必然存在時(shí)滯性，一旦撫養(yǎng)比急劇上升，短期內(nèi)必然很難下降。降低撫養(yǎng)比上升速度，也是我國(guó)基本養(yǎng)老政策可持續(xù)運(yùn)行的一個(gè)重要保障。

最后，大力發(fā)展經(jīng)濟(jì)。一般經(jīng)濟(jì)規(guī)律可以分析出，社會(huì)中的老年人增多會(huì)加大商品需求，在崗人數(shù)減少在短期生產(chǎn)率沒(méi)有提高的情況下，國(guó)民產(chǎn)出必然下降，需求高昂會(huì)引致需求拉動(dòng)型通貨膨脹，造成貨幣購(gòu)買力下降，養(yǎng)老金實(shí)際購(gòu)買力仍然會(huì)貶值。所以，設(shè)計(jì)良好的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度固然重要，提高國(guó)民產(chǎn)出才是最好的解決養(yǎng)老問(wèn)題的方式。

[ 注 釋 ]

①中國(guó)產(chǎn)業(yè)信息網(wǎng).2016年中國(guó)人口老齡化現(xiàn)狀分析及發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)[EB/OL].2016-03-16.

②人民網(wǎng).衛(wèi)生與健康發(fā)展成就綜述：人均預(yù)期壽命達(dá)：76.34歲[EB/OL].2016-08-19.

[1]毛文園.通脹條件下我國(guó)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金指數(shù)化調(diào)整理論研究[D].廣西師范大學(xué)，2011.

[2]殷俊，黃蓉.中國(guó)現(xiàn)收現(xiàn)付制基礎(chǔ)養(yǎng)老金長(zhǎng)期財(cái)務(wù)狀況分析——基于人口年齡結(jié)構(gòu)變動(dòng)的研究[J].求索，2012，10：1-4+67.

[3]徐磊.基于經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的新農(nóng)保繳費(fèi)與給付水平研究[D].遼寧大學(xué)，2013.

[4]楊林.城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇指數(shù)化調(diào)整研究[D].湘潭大學(xué)，2015.

[5]薛惠元.新農(nóng)保能否滿足農(nóng)民的基本生活需要[J].中國(guó)人口.資源與環(huán)境，2012，10：170-176.

[6]柳清瑞，閆琳琳.新農(nóng)保的政策滿意度及其影響因素分析——基于20省市農(nóng)戶的問(wèn)卷調(diào)查[J].遼寧大學(xué)學(xué)報(bào)(哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版)，2012，03：66-73.

張鼎，漢族，湖北武漢人，就讀于天津商業(yè)大學(xué)公共管理學(xué)院，研究方向：社會(huì)保障。

F323.89；F

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