陳明輝
【摘 要】為能夠適應(yīng)社會主義經(jīng)濟的發(fā)展,1985年我國恢復(fù)商業(yè)匯票和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的辦理,貼現(xiàn)和匯票也成為了一種現(xiàn)代銀行的結(jié)算方式。目前,貼現(xiàn)業(yè)務(wù)已經(jīng)成為銀行重要的利潤來源,而且是商業(yè)信用、物資運動、促進資金、融通企業(yè)的首要信用業(yè)務(wù)。由于現(xiàn)代銀行的貼現(xiàn)制度仍然處在辦理的初期。因此,本文將根據(jù)現(xiàn)代銀行貼現(xiàn)制度中的不足進行分析,并提出有效的改善措施,促進社會經(jīng)濟建設(shè)。
【關(guān)鍵詞】銀行;貼現(xiàn);現(xiàn)狀;措施
票據(jù)是商品經(jīng)濟的產(chǎn)物,它能夠?qū)崿F(xiàn)商品在進行交易時提供便利的、安全的資金支付,票據(jù)的使用是取替現(xiàn)金最為簡單的支付手段。票據(jù)的支付方式既便利,又安全,在商品交易中的作用非常的突出。隨著社會經(jīng)濟的迅猛發(fā)展,人們對資金的需求也在不斷的增加,因而票據(jù)出現(xiàn)了新的職能。資金融通,這種方式是將銀行將多余的資金融通、借貸給需要資金的一方,票據(jù)貼現(xiàn)是銀行的一種融資行為。
一、銀行貼票制度的作用
1.告示效果作用,通過告示對中央銀行的政策能夠得到明確的表明,進而影響到社會公眾和商業(yè)銀行的預(yù)期。
2.決定著銀行對任何票據(jù)的再貼現(xiàn)作用,對商業(yè)銀行的資金投向產(chǎn)生影響。而貨幣市場的彈性決定著再貼現(xiàn)制度的價值。
3.對銀行的超額準備和資金成本產(chǎn)生影響,也對商業(yè)銀行的融資決策產(chǎn)生影響,并改變它們的投資和放款活動。
二、現(xiàn)代銀行貼現(xiàn)制度的現(xiàn)狀分析
1.匯票貼現(xiàn)增加了銀行的風(fēng)險責(zé)任
票據(jù)審查的真實性的主要風(fēng)險表現(xiàn)就是票據(jù)貼現(xiàn)。票據(jù)貼現(xiàn)制度的真實性審查是體現(xiàn)業(yè)務(wù)的中心環(huán)節(jié),保障銀行資金安全的前提就是要掌握票據(jù)貼現(xiàn)的真實性。通過銀行的結(jié)算規(guī)定,票據(jù)的形式只限于系統(tǒng)內(nèi)票據(jù)或電報通過電子網(wǎng)絡(luò)方式進行查詢,無法滿足對匯票查詢的真實性。目前,我國的實際法律對銀行貼現(xiàn)制度的規(guī)定,銀行在票據(jù)貼現(xiàn)是應(yīng)履行其實質(zhì)審查的義務(wù)。首先,審查交易合同等文件,也對銀行的風(fēng)險排除的作用價值產(chǎn)生懷疑;其次,實時性的審查加強了銀行的義務(wù),交易合同的審查銀行必須嚴格的進行,減少銀行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險。由于結(jié)算的風(fēng)險存在于票據(jù)貼現(xiàn)中。根據(jù)我國的相關(guān)規(guī)定,商業(yè)銀行匯票在到期后,可以采取委托收款的方式進行結(jié)算。在對票據(jù)貼現(xiàn)提示承兌時,通過嚴格的審查,銀行會千方百計的退票或拒付,給銀行的貼現(xiàn)行為造成墊付資金和收回票款的風(fēng)險。
2.銀行的再貼現(xiàn)制度具有局限性
從貨幣的供應(yīng)量的控制來看,銀行的再貼現(xiàn)制度的實施并不理想。其一,央行的地位比較被動。商業(yè)銀行可以決定是否愿意向央行申請貼現(xiàn)甚至貼現(xiàn)的數(shù)目,一旦商業(yè)銀行有其他的途徑進行資金的籌借,不再依靠再貼現(xiàn),這樣就會導(dǎo)致央行對貨幣供應(yīng)量失去有效的控制;其二,銀行再貼現(xiàn)利率是有限的,在社會經(jīng)濟蕭條或繁榮的時候,再貼現(xiàn)根本無法阻止或限制商業(yè)銀行向央行進行借款或再貼現(xiàn),這一問題也會導(dǎo)致央行對貨幣供應(yīng)量失去有效的控制;其三,銀行的貼現(xiàn)制度增加了央行的壓力,比如大多數(shù)的商業(yè)銀行仍然依靠著央行的再貼現(xiàn),不僅增加了央行的壓力,也減弱了央行對貨幣供應(yīng)量的控制。
3.在現(xiàn)代銀行實施貼現(xiàn)時存在著風(fēng)險和法理的矛盾
當(dāng)銀行對承兌的匯票貼現(xiàn)時,通過背書的轉(zhuǎn)讓才能獲取票據(jù),而背書的轉(zhuǎn)讓卻是回頭背書。根據(jù)民法原理,由于債務(wù)和債權(quán)都歸為一個人,這樣會因為是同一個的原因發(fā)生消失。而根據(jù)票據(jù)法,票據(jù)不將債務(wù)和債權(quán)混為一談,不會因為票據(jù)的債務(wù)人成為債權(quán)人而消失。背書的轉(zhuǎn)讓和背書的回頭,它們的法律效力都是相等的,能夠有權(quán)利證明、權(quán)利轉(zhuǎn)移、權(quán)利擔(dān)保的法律效力,背書的回頭是背書人也可以將票據(jù)進行轉(zhuǎn)讓。由于被背書人是原來的票據(jù)債務(wù)人,再使用票據(jù)使其權(quán)利會受到一定的限制。如果回頭背書的債務(wù)人成為承兌人時,票據(jù)的最終的追索義務(wù)人及主票據(jù)債務(wù)人就是承兌人。因此,在進行票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓時必須是票據(jù)未到期時,一旦票據(jù)的權(quán)利消失,其向他人行使的追索權(quán)也會消失。
三、現(xiàn)代銀行制度的改進分析
1.因為匯票的無因性是匯票可以進行融資,但我們必須要全面的看待匯票的這個特性。即使匯票一直處于基礎(chǔ)交易,對匯票的基礎(chǔ)交易也需要進行嚴格的審查。雖然匯票的基礎(chǔ)交易在實際操作中略微復(fù)雜,但匯票的交易會涉及到貼現(xiàn)與擔(dān)保抑制的單據(jù)活動,商業(yè)銀行在實施匯票融資時,必須要謹慎的進行審查。而匯票融通的最大參與人就是銀行,由于我國的銀行地位較為特殊,我們必須重視匯票融通與貼現(xiàn)的風(fēng)險監(jiān)控。因此,在完善融資的過程中,保險分險制度與保證金制度必須加強實施,這樣就可以科學(xué)合理的將匯票融資的風(fēng)險進行劃分,減少了銀行的資金風(fēng)險。同時銀行也要規(guī)范出票的程序和貼現(xiàn)的制度,避免不合格的票據(jù)流通在市場上。
2.匯票融資存在和種類單一的問題。在實踐中,大數(shù)額的匯票能夠融資的一般是遠期承兌匯票,我國大量的匯票都是銀行承兌匯票。由于商業(yè)銀行的對承兌匯票的使用較低,二級市場中流傳較艱難。大多數(shù)的投資者或商人一般都不會做融資擔(dān)?;蛸I入這些信用度不清楚的商業(yè)匯票。因此,建立健全銀行的商業(yè)信用體系,注重加強信用評級。能夠使商業(yè)匯票能夠更好,更有效的融入到匯票融資的范圍內(nèi),保障了貼現(xiàn)的安全性,有效的在銀行實施貼現(xiàn)制度。
3.市場對票據(jù)貼現(xiàn)的需求加大
任何銀行或金融機構(gòu)的票據(jù)貼現(xiàn)都會存在著一定的風(fēng)險,由于銀行出票程序和貼現(xiàn)制度的不規(guī)范、票據(jù)貼現(xiàn)在金融機構(gòu)的程序復(fù)雜,降低銀行對票據(jù)貼現(xiàn)的成功率。由此,大多數(shù)的人會選擇民間的票據(jù)貼現(xiàn),這樣民間市場上就會流通大量的不正規(guī)的票據(jù)。為能夠穩(wěn)定票據(jù)市場,銀行首先要規(guī)定票據(jù)的出票程序,避免出現(xiàn)瑕疵;其次是建立健全貼現(xiàn)制度,將風(fēng)險降到最低。
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