劉東亮

【摘要】在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，我國中小商業(yè)作為社會(huì)中不可或缺的一部分，也不得不面臨金融市場的波動(dòng)，要想在這種經(jīng)濟(jì)不景氣的環(huán)境下取得長遠(yuǎn)的發(fā)展，很有必要加強(qiáng)自身的資產(chǎn)負(fù)債管理。本文主要從目前我國中小商業(yè)銀行的管理現(xiàn)狀、存在的問題入手，提出了一些建設(shè)性的意見與建議，最后分析了加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理的意義。

【關(guān)鍵詞】中小商業(yè)銀行；資產(chǎn)負(fù)債；管理；意義

中小商業(yè)銀行和其他企業(yè)一樣都是以追求利潤最大化為目標(biāo)，而盈利的方式就是存貸利率差，因此就很有必要就銀行所擁有的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行良好的管理，同時(shí)加強(qiáng)整理整合銀行自身的客戶資源，形成核心競爭力，在如今金融市場環(huán)境不佳的情況下取得發(fā)展機(jī)遇和空間。

一、我國中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理現(xiàn)狀

在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，我國中小商業(yè)銀行雖然在資產(chǎn)和負(fù)債管理方面取得了很大的進(jìn)步，不管是事前預(yù)測、事中控制還是事后的監(jiān)督方面相較以前都有十分明顯的提高，主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)。

（一）資產(chǎn)負(fù)債管理規(guī)模不斷擴(kuò)大

本來我國中小商業(yè)銀行和國內(nèi)那些大型的商業(yè)銀行比起來資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模就相對更小，但是隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展以及中小商業(yè)銀行自身的不斷努力，目前他們的資產(chǎn)負(fù)債管理規(guī)模逐漸擴(kuò)大，盈利水平也得到了更大的提升。究其原因有二：首先這些年來，我國絕大部分的中小商業(yè)銀行為了提高整行的利潤，往往都將擴(kuò)大自身的經(jīng)營規(guī)模作為首要目標(biāo)，而為了達(dá)到這一目標(biāo)制定了不少策略，付出了很多的努力，在產(chǎn)品、業(yè)務(wù)方面都做出了新的規(guī)劃，接觸新產(chǎn)品，拓寬業(yè)務(wù)范圍。其次是我國中小商業(yè)銀行在服務(wù)態(tài)度方面做出了極大的改善，在維持原本客戶良好關(guān)系的基礎(chǔ)上，不斷發(fā)掘新客戶，間接性的擴(kuò)大銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理。

（二）資產(chǎn)負(fù)債管理水平顯著提高

這些年來我國中小商業(yè)銀行為了盈利的終極目標(biāo)在不斷的努力，國外先進(jìn)銀行以及國內(nèi)大型商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)給他們指明了一條道路，在不斷學(xué)習(xí)新知識(shí)新技術(shù)的同時(shí)，注重對銀行資產(chǎn)和負(fù)債的全方位全過程管理，不論是事前預(yù)測、事中控制還是事后監(jiān)督都進(jìn)行了有效的管理，與此同時(shí)，還注重對銀行資產(chǎn)和負(fù)債的來源、使用的方式方法、期限以及利益相關(guān)者等等都進(jìn)行了適當(dāng)?shù)呐渲煤透纳?，提高了中小商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理水平。

（三）中間業(yè)務(wù)盈利收入逐漸增加

其實(shí)對于中小商業(yè)銀行來說，盈利的主要方式是靠存貸利率差，存貸利率差越大盈利越大，但這些年來，中小商業(yè)銀行在吸取了國外商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)上，也逐漸拓展自己的中間業(yè)務(wù)，不斷創(chuàng)新，不斷引進(jìn)新產(chǎn)品新理念，拓寬業(yè)務(wù)范圍，利用當(dāng)下發(fā)達(dá)的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)做到與時(shí)俱進(jìn)，既多元化又獨(dú)有化，提高中間業(yè)務(wù)的盈利收入。

二、我國中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理存在的問題

（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)單一

對我國中小商業(yè)銀行來說，資產(chǎn)的來源比較單一，主要是靠客戶的存款，很少主動(dòng)尋求資金，諸如發(fā)行相關(guān)的金融債券，一方面是由于資格審查不過關(guān)、資質(zhì)不合格；另一方面金融債券只能作為輔助性的資金來源，所以很多中小商業(yè)銀行這方面的資金相對較少。而負(fù)債這塊中小商業(yè)銀行大部分的都是被動(dòng)性的放貸出去，主動(dòng)借款的比例還很少，一旦客戶還貸不及時(shí)，后果可想而知。中小商業(yè)銀行由于資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，一旦一方面出現(xiàn)一點(diǎn)問題，蝴蝶效應(yīng)十分嚴(yán)重，可能危及整行，經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)間接性的增加了，不利于銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展。

（二）資產(chǎn)負(fù)債管理方法單一

對于資產(chǎn)負(fù)債管理來說，西方的中小商業(yè)銀行管理方式方法都多種多樣，比如利率敏感性管理、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理以及資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理等等，管理的效果也很好；然而對比我國中小商業(yè)銀行來看，我國的中小商業(yè)銀行主要應(yīng)用的是資產(chǎn)與負(fù)債的簡單比例管理，管理效果也不甚理想，并沒有結(jié)合我國的實(shí)際情況，制定相應(yīng)的資產(chǎn)負(fù)債管理方法，管理方式方法的過于單一會(huì)增加中小商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)。

（三）資產(chǎn)負(fù)債管理辦法落后

對于中小商業(yè)銀行來說，有一套科學(xué)合理的資產(chǎn)負(fù)債管理辦法十分重要，我國目前中小商業(yè)銀行整體管理辦法都比較落后，使用的主要是事前的一些比例確定辦法，這種管理的方式方法還比較傳統(tǒng)，不能做到與時(shí)俱進(jìn)，在未來的應(yīng)用價(jià)值并不大。不單單是資產(chǎn)負(fù)債的管理辦法落后，資產(chǎn)負(fù)債管理的工具也并不先進(jìn)，體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：首先，目前來說我國中小商業(yè)銀行主要是通過對資產(chǎn)負(fù)債的數(shù)量進(jìn)行管制，還沒對其進(jìn)行數(shù)據(jù)的分析比對，很難實(shí)現(xiàn)銀行利潤的最大化。其次，目前階段我國中小商業(yè)銀行還主要使用凈利差。靜態(tài)的缺口管理等方法，而動(dòng)態(tài)的管理方法卻基本沒有涉及到，目前還是一片空白。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)不完善

首先，目前我國商業(yè)銀行的工作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)還不強(qiáng)，大家對風(fēng)險(xiǎn)管理還沒有很清楚的認(rèn)識(shí)，整個(gè)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)也不健全不完善，很多的地方都做的不到位，風(fēng)險(xiǎn)的事前預(yù)測、事中的控制以及事后的監(jiān)督反饋等整個(gè)流程都缺乏有效的機(jī)制，對風(fēng)險(xiǎn)沒有詳細(xì)的等級劃分以及當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)切實(shí)發(fā)生時(shí)如何及時(shí)有效的應(yīng)對等等都還需要向西方發(fā)達(dá)國家中小商業(yè)銀行學(xué)習(xí)和借鑒。與此同時(shí)，還應(yīng)該建立有梯度的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)管理人才，配備專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才團(tuán)隊(duì)，共同為銀行的風(fēng)險(xiǎn)服務(wù)，降低整行的總體風(fēng)險(xiǎn)。

三、完善我國中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的建議與意見

（一）建立一套完善的資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)

中小商業(yè)銀行有其本身的特殊性，建議一套完善的資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)對加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債的有效管理十分必要。在原本的資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)中結(jié)合我國中小商業(yè)銀行的實(shí)際情況引進(jìn)一些西方先進(jìn)的決策模型作為設(shè)計(jì)相關(guān)統(tǒng)計(jì)計(jì)量軟件的標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)軟件的性能和實(shí)用性；要建立一套完善的資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)需要從資產(chǎn)負(fù)債的整個(gè)使用流程加以強(qiáng)化，資產(chǎn)負(fù)債的來源、使用方式、期限等等，從各個(gè)方面進(jìn)行信息系統(tǒng)的記錄，并運(yùn)用相應(yīng)的科學(xué)合理的模型進(jìn)行對應(yīng)的分析，對銀行業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理。

（二）優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)體系

前面我們談到了目前我國中小商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)還比較單一，這對中小商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)還十分不利。因此，中小商業(yè)銀行在綜合考慮和衡量資金的安全性、盈利性以及流動(dòng)性的情況下，對銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行必要的調(diào)整，對象、地區(qū)以及時(shí)間上都進(jìn)行合理的搭配，實(shí)現(xiàn)銀行的終極目標(biāo)即利潤最大化。優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)體系的措施主要可以從以下三方面入手：首先，對于資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的單一化可以考慮從產(chǎn)品的多樣性和獨(dú)有性方面作為突破口，擴(kuò)大產(chǎn)品的種類，經(jīng)常對金融產(chǎn)品進(jìn)行更新，給客戶更多選擇的余地，這在一定程度上也能降低中小商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)。其次，在資產(chǎn)和負(fù)債的搭配上可以下功夫，兩者之間很多情況下是可以進(jìn)行有效的對應(yīng)的，時(shí)間較短、成本較低的負(fù)債可以搭配收益更低的資產(chǎn)，而對于那些時(shí)間更長、成本更高的負(fù)債則與收益更高的資產(chǎn)進(jìn)行匹配，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債之間的相互轉(zhuǎn)化。最后，建立一套專門針對自身的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，諸如借貸比以及資本的充足率等等，控制和約束銀行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的總體規(guī)模，降低整體風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債的主動(dòng)管理

相對于西方中小商業(yè)銀行來說，我國目前階段的中小商業(yè)銀行還十分被動(dòng)，對資產(chǎn)負(fù)債的管理也不夠積極，很少主動(dòng)管理整行的資產(chǎn)負(fù)債，造成目前中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理混亂，銀行整體有多少資產(chǎn)，有多少負(fù)債其實(shí)銀行的管理者很多情況下都不甚了解和清楚，資產(chǎn)負(fù)債的期限以及用途等也都模棱兩可，就是中小商業(yè)銀行疏于對資產(chǎn)負(fù)債的管理，使我國的中小商業(yè)銀行的競爭力不足，所以很有必要加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債的主動(dòng)管理，可以通過建設(shè)專門的資產(chǎn)負(fù)債管理團(tuán)隊(duì)，培養(yǎng)每一位員工的資產(chǎn)負(fù)債管理意識(shí)，在日常經(jīng)營中嚴(yán)格執(zhí)行，提升銀行的核心的競爭力。

四、加強(qiáng)中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的意義

（一）宏觀上對社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定有促進(jìn)作用

從宏觀角度上來說，中小商業(yè)銀行加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理對整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)來說意義重大。首先中小商業(yè)銀行作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體不可或缺的一部分，它們的發(fā)展是建立在一個(gè)穩(wěn)定健康的社會(huì)生活環(huán)境中的，這是中小商業(yè)銀行所必須的社會(huì)空間；與此同時(shí)，中小商業(yè)也應(yīng)為社會(huì)的長治久安和發(fā)展做出自己的貢獻(xiàn)，扮演好自己的社會(huì)角色，兩者之間是相互的，相互促進(jìn)相互發(fā)展。中小商業(yè)銀行加強(qiáng)自身的資產(chǎn)負(fù)債管理，不單單是能降低銀行自身的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)銀行資源的有效配置，更重要的是能夠維持更好的金融市場秩序，促進(jìn)社會(huì)的長治久安。

（二）微觀上有利于銀行自身的長遠(yuǎn)發(fā)展

在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下，中小商業(yè)銀行要想更好地適應(yīng)這個(gè)新的時(shí)代，提高自己的發(fā)展動(dòng)力，更大部分是取決于對整行的有效管理。對于中小商業(yè)銀行來說，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理的意義是多方面的，不僅可以幫助自身優(yōu)化整行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)；也能提高閑置資金的使用效率和效益，提高盈利性水平；還能增強(qiáng)銀行產(chǎn)品的多樣性，實(shí)現(xiàn)服務(wù)的優(yōu)質(zhì)化，降低銀行風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性等等。諸如此類的益處還有很多，對中小商業(yè)銀行自身的長遠(yuǎn)發(fā)展能起到很大的作用，也能幫助中小商業(yè)銀行提高核心競爭力。

五、結(jié)語

在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下，國家整體的經(jīng)濟(jì)狀況和金融市場都不穩(wěn)定，想要在如此經(jīng)濟(jì)不景氣的情形下取得發(fā)展的空間，中小商業(yè)銀行所面臨的壓力還很大，資產(chǎn)負(fù)債的管理任務(wù)還很重，需要做出的努力也還很多，中小商業(yè)銀行理應(yīng)在結(jié)合我國的國情下，有針對性的改善目前資產(chǎn)負(fù)債管理存在的問題，制定相應(yīng)的措施和策略，只有這樣才能實(shí)實(shí)在在的解決中小商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理問題，提高中小商業(yè)銀行在行業(yè)里的核心競爭力。

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