陳瑤

【摘要】目前，國(guó)家的經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)是扶持中小企業(yè)發(fā)展，商業(yè)銀行的信貸重點(diǎn)也擺在中小企業(yè)上，這種經(jīng)濟(jì)和金融的新常態(tài)決定了商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，它直接關(guān)系著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的大局。本文探討了金融新常態(tài)下中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理思考。

【關(guān)鍵詞】金融新常態(tài)下 中小企業(yè) 信貸風(fēng)險(xiǎn) 管理思考

中小企業(yè)由于自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差，需要更加重視風(fēng)險(xiǎn)管理工作，特別是對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理，這是保障中小企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)。

一、中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）融資風(fēng)險(xiǎn)

中小企業(yè)由于社會(huì)及其自身的原因，在融資來源方面權(quán)益性資金非常短缺，而長(zhǎng)期性債權(quán)資金更是難以獲得支持，直接融資渠道適合范圍太小，只能使一小部分中符合條件的企業(yè)得到益處。融資渠道過于狹窄，使得中小企業(yè)的資金成本非常高，因而導(dǎo)致了其融資能力相對(duì)弱小，極易直接影響企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。

（二）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

一般來講，中小企業(yè)固定資產(chǎn)比較少，而且存在產(chǎn)權(quán)不明晰，生產(chǎn)設(shè)備、廠房等抵押權(quán)屬關(guān)系不明確等問題，使銀行抵押風(fēng)險(xiǎn)加大；中小企業(yè)在辦理保證擔(dān)保貸款時(shí)，往往超出其承受能力，一旦出現(xiàn)問題，容易造成擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)信貸資產(chǎn)損失。

（三）信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)

中小企業(yè)由于缺乏正常信息披露監(jiān)管，導(dǎo)致對(duì)外披露信息不充分，管理不規(guī)范，提供的信息不充足或信息嚴(yán)重失真，使得銀行很難客觀地了解企業(yè)具體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況。由于無法掌握企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)狀況，所以銀行在授權(quán)信貸業(yè)務(wù)時(shí)無法判斷風(fēng)險(xiǎn)存在與否，導(dǎo)致不能準(zhǔn)確判斷風(fēng)險(xiǎn)的情況；由于中小企業(yè)分布數(shù)量眾多，銀行很難對(duì)其全面了解，這種情況下信息呈現(xiàn)不對(duì)稱狀態(tài)，銀行無法評(píng)估中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展能力，加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（四）信用風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展配套措施相對(duì)落后，在信用環(huán)境建設(shè)方面，社會(huì)信用體系非常不健全，無法對(duì)中小企業(yè)信用情況進(jìn)行有效的數(shù)據(jù)管理。加之中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者往往素質(zhì)相對(duì)比較低，缺乏信用觀念，誠(chéng)信意識(shí)淡薄，導(dǎo)致銀行無法對(duì)信貸資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷；而不少企業(yè)短貸長(zhǎng)用現(xiàn)象較為普遍，銀行貸款本金不能按預(yù)定期限收回。

（五）關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)

關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)是指在中小企業(yè)之間關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，關(guān)聯(lián)資金被大量占用，關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)較難被銀行監(jiān)控管理，尤其是在外部監(jiān)管缺失的環(huán)境下，關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)更為突出。

二、金融新常態(tài)下中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理思考

（一）科學(xué)的進(jìn)行融資決策

在中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范方面，首先應(yīng)當(dāng)進(jìn)行科學(xué)的融資決策，防止在融資過程中出現(xiàn)融資偏好問題。對(duì)于中小企業(yè)的管理層和領(lǐng)導(dǎo)者來說，應(yīng)當(dāng)正確認(rèn)識(shí)到當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境下信貸風(fēng)險(xiǎn)問題，雖然在當(dāng)前的市場(chǎng)環(huán)境中，中小企業(yè)迫切需要資金來走出困境，但是融資的背后也會(huì)帶來巨大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。為了保障中小企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展，應(yīng)當(dāng)從實(shí)際情況出發(fā)，根據(jù)其自身的實(shí)際情況，如市場(chǎng)情況、利潤(rùn)情況、庫(kù)存情況、現(xiàn)金流情況等等，確定合理的融資規(guī)模，防止出現(xiàn)過度追求融資規(guī)模的問題，應(yīng)當(dāng)保持較好的融資克制，這對(duì)于降低企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)有著重要作用。另一方面，在融資渠道選擇中，也應(yīng)當(dāng)克制相關(guān)的偏好問題，積極拓展融資渠道，選擇一些融資成本更低的融資渠道，如一些新興的網(wǎng)絡(luò)融資渠道，而不能過度依賴銀行貸款、民間借貸等傳統(tǒng)融資渠道。在決策過程中，通過詳盡的調(diào)查和客觀的分析，為做出科學(xué)正確的融資決策打下基礎(chǔ)。

（二）建立完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

建立完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制對(duì)于中小企業(yè)來說，應(yīng)當(dāng)從信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度、組織部門、人員等方面同時(shí)開展，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立專門的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門或者管理團(tuán)隊(duì)，也可以在財(cái)務(wù)管理部門中又專人負(fù)責(zé)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作。在建立完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制中，首先應(yīng)當(dāng)完善相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，從融資決策開始，一直到債務(wù)償還，對(duì)于相關(guān)的流程進(jìn)行規(guī)范，在不同時(shí)期進(jìn)行相應(yīng)的評(píng)估，根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化情況，評(píng)估企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)和償還能力，為及時(shí)進(jìn)行決策調(diào)整提供依據(jù)。同時(shí)，財(cái)務(wù)管理部門作為中小企業(yè)管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要部門，也應(yīng)當(dāng)積極承擔(dān)起相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作，定期對(duì)中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行評(píng)估，或者對(duì)其信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，一旦某一時(shí)期信貸風(fēng)險(xiǎn)將要增加，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提醒企業(yè)管理層，提前采取相關(guān)的應(yīng)對(duì)措施。

（三）豐富信貸風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)處理的方法

在處理信貸風(fēng)險(xiǎn)方面，應(yīng)當(dāng)豐富信貸風(fēng)險(xiǎn)的處理方法，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和外部情況，選擇最佳的處理方法，這對(duì)于降低企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)也有著積極意義。相關(guān)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門或者管理團(tuán)隊(duì)，應(yīng)當(dāng)提前對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)處理問題進(jìn)行規(guī)劃，例如一些債務(wù)的償還時(shí)間較為集中，那么在這一時(shí)間段內(nèi)，企業(yè)所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)增加。相關(guān)的財(cái)務(wù)管理部門、企業(yè)經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)當(dāng)提前進(jìn)行規(guī)劃，采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，例如在市場(chǎng)銷售方面采取緊縮政策，降低賒銷比例，加強(qiáng)在應(yīng)收賬款方面的回收?；蛘咄P(guān)聯(lián)客戶企業(yè)簽訂嚴(yán)格的還款協(xié)議，在信貸風(fēng)險(xiǎn)期前能夠回收賬款，從而更好的應(yīng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)生產(chǎn)部門和研發(fā)部門，也應(yīng)當(dāng)根據(jù)外部市場(chǎng)環(huán)境的變化，積極調(diào)整自己的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，同市場(chǎng)營(yíng)銷部門配合，提高企業(yè)產(chǎn)品的銷售量和利潤(rùn)額，這是從本質(zhì)上降低企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的途徑。

（四）加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流管理

由于很多中小企業(yè)存在著現(xiàn)金流管理不完善的問題，因而在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金流管理，特別是對(duì)于一些現(xiàn)金流較為緊張的中小企業(yè)來說，如何加強(qiáng)其現(xiàn)金流管理，是提高企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力的重要措施。這就要求企業(yè)應(yīng)當(dāng)提高其財(cái)務(wù)管理能力，建立起完善的現(xiàn)金流管理體系，規(guī)范相關(guān)的現(xiàn)金流管理活動(dòng)，降低企業(yè)管理層對(duì)于財(cái)務(wù)管理工作，尤其是現(xiàn)金流管理工作的人為影響。良好的現(xiàn)金流管理需要規(guī)范化的財(cái)務(wù)管理制度以及財(cái)務(wù)管理流程，在財(cái)務(wù)管理中加強(qiáng)信息管理系統(tǒng)的應(yīng)用，對(duì)于提高現(xiàn)金流管理水平也有著重要的作用。加強(qiáng)現(xiàn)金流管理的核心目標(biāo)是保持較好的現(xiàn)金流，并且能夠根據(jù)債務(wù)償還時(shí)間，在未來時(shí)間內(nèi)能夠做好相關(guān)的償還資金保障。因而中小企業(yè)在加強(qiáng)現(xiàn)金流管理中，也應(yīng)當(dāng)積極引進(jìn)相應(yīng)的高素質(zhì)財(cái)務(wù)管理人才，制定更加積極的財(cái)務(wù)管理政策。

總之，金融機(jī)構(gòu)必須重新審視中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特征和規(guī)律，深入分析中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，重塑對(duì)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。