◆俞 杰

試論黃金時(shí)代的荷蘭制度創(chuàng)新

◆俞 杰

荷蘭在近代早期的崛起一直為學(xué)界所關(guān)注。在荷蘭崛起的各種因素中，制度創(chuàng)新最為引人矚目，其中以自由工商業(yè)的準(zhǔn)入、資本市場的建立、經(jīng)濟(jì)情報(bào)的興起與財(cái)稅體系的構(gòu)建為著。在荷蘭崛起的過程中，這些經(jīng)濟(jì)制度創(chuàng)新的效能被國際貿(mào)易轉(zhuǎn)運(yùn)、海外殖民等資本獲取方式內(nèi)化吸收，變?yōu)橐还赏苿?dòng)荷蘭社會(huì)持續(xù)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長的力量，成為荷蘭崛起的內(nèi)在源動(dòng)力之一。

荷蘭；經(jīng)濟(jì)制度；制度創(chuàng)新

荷蘭人所居的地理位置給他們的發(fā)展帶來了頗多不便，“農(nóng)業(yè)產(chǎn)品（除牛奶外）產(chǎn)量甚少，無論在哪個(gè)方面都很難養(yǎng)活如此稠密的人口”。但荷蘭“不是依靠自然的恩賜，而是發(fā)展了比其對手有效的經(jīng)濟(jì)組織并在這樣做的過程中獲得了在經(jīng)濟(jì)上和政治上都與其國家之小規(guī)模不相稱的重要性”，17世紀(jì)的到來標(biāo)志著荷蘭進(jìn)入到黃金時(shí)代。

有效率的經(jīng)濟(jì)組織是經(jīng)濟(jì)增長的關(guān)鍵，一個(gè)有效率的經(jīng)濟(jì)組織在西歐的發(fā)展正是西歐興起的原因所在。先進(jìn)而富有效率的制度能夠極為有效地促使荷蘭經(jīng)濟(jì)獲得持續(xù)增長，從而使其能夠成功地回避“馬爾薩斯陷阱”。國內(nèi)學(xué)界對于黃金時(shí)代荷蘭的研究已有一定成果，但多著眼于當(dāng)時(shí)荷蘭在東西歐乃至美洲、亞洲國際貿(mào)易中所扮演的“海上馬車夫”角色，以及此后一段時(shí)期內(nèi)利用轉(zhuǎn)運(yùn)貿(mào)易所取得的金融資本對國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)的影響。經(jīng)濟(jì)制度是組織社會(huì)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的根本原則，它受到在一定范圍內(nèi)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的執(zhí)行者的共同遵守。作為被確認(rèn)、創(chuàng)設(shè)的各種涉及經(jīng)濟(jì)問題的規(guī)則和措施，國家也運(yùn)用其來維護(hù)政治統(tǒng)治。荷蘭在邁入其發(fā)展的黃金時(shí)代時(shí)，各項(xiàng)堪稱先進(jìn)的經(jīng)濟(jì)制度裨益頗多，特別是它們的存在激活了整個(gè)社會(huì)的發(fā)展。本文擬從荷蘭在黃金時(shí)代的制度創(chuàng)新——工商業(yè)自由準(zhǔn)入、資本市場建立、經(jīng)濟(jì)情報(bào)體系興起與共和國政府財(cái)稅體系構(gòu)建這四個(gè)方面對荷蘭崛起的推動(dòng)進(jìn)行探討。

一、自由工商業(yè)的制度

從中世紀(jì)末期開始，尼德蘭地區(qū)的手工業(yè)在鄉(xiāng)村發(fā)展的較在城鎮(zhèn)更好，因?yàn)猷l(xiāng)村是行會(huì)所不能企及的范圍——行會(huì)在保證商品質(zhì)量的同時(shí)也嚴(yán)苛地限制了手工業(yè)的資本化發(fā)展，思想家德·拉·庫特。

以“行會(huì)降低了消費(fèi)需求”為論據(jù)批判了行會(huì)體制。尼德蘭地區(qū)的鄉(xiāng)村手工業(yè)順應(yīng)了新型經(jīng)濟(jì)秩序——資本主義生產(chǎn)方式，自由雇傭勞動(dòng)力和發(fā)展再生產(chǎn)都有所體現(xiàn)。之后，這一發(fā)展模式也進(jìn)入了聯(lián)省的城市，在萊頓，紡織業(yè)的繁榮昌盛是其明證，在紡織業(yè)衰退期后，資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展到了極致，較為完備的市場經(jīng)濟(jì)體制為經(jīng)濟(jì)持續(xù)活躍向上發(fā)展提供了舒適的溫床。發(fā)生在17世紀(jì)的郁金香狂熱，就是荷蘭市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)且不乏資本主義色彩的標(biāo)志性事件。當(dāng)時(shí)的郁金香市場鮮明地演繹著自由市場經(jīng)濟(jì)，買賣方自由地進(jìn)行著每一項(xiàng)交易活動(dòng)，即便投機(jī)行為催生了經(jīng)濟(jì)泡沫，但終究是自由的市場經(jīng)濟(jì)。

在糧食貿(mào)易上，荷蘭人也盡顯自己的商業(yè)才能——進(jìn)口別國的糧食同時(shí)出售工業(yè)品、奢侈品等以彌補(bǔ)貨幣外流。丹麥海峽扼守東歐與西北歐的交匯處，據(jù)當(dāng)時(shí)留存下來的通行費(fèi)征收記錄表明“當(dāng)時(shí)通過那個(gè)海峽的船只中，有一半以上都來自荷蘭”，很多船只將波羅的海國家的糧食運(yùn)往荷蘭。而在荷蘭一些省份，農(nóng)業(yè)的高度商業(yè)化耐人尋味，例如澤蘭省生產(chǎn)的小麥早早達(dá)到了其他地區(qū)難以企及的產(chǎn)量，自給自足后更將大部分糧食出口到鄰省；畜牧業(yè)是德倫特省的特色產(chǎn)業(yè)，牲畜賣往荷蘭省被屠宰，羊毛則被運(yùn)往萊頓這類紡織業(yè)發(fā)達(dá)的城市供深加工。大量空閑勞動(dòng)力在荷蘭省的捕魚業(yè)中重現(xiàn)生機(jī)，至17世紀(jì)中葉，他們在歐洲鯡魚市場上穩(wěn)坐頭把交椅，并且?guī)?dòng)了糧食-鯡魚貿(mào)易，甚至“一度將鯡魚賣向了南歐，提供了相當(dāng)多的就業(yè)機(jī)會(huì)”。于是以荷蘭為地理中心的市場導(dǎo)向性貿(mào)易網(wǎng)建立了起來。1651年，格拉斯溫克在其著作中所鼓吹的自由放任主義于此得到了鮮明的表現(xiàn)。

17世紀(jì)的荷蘭經(jīng)濟(jì)實(shí)力達(dá)至頂峰，自由貿(mào)易功不可沒。自由貿(mào)易不單帶來利益最大化，它更為商人們提供了大展拳腳的舞臺——“他們無需尋求建議，而是由直覺引導(dǎo)”。八十年戰(zhàn)爭期間，個(gè)人利益與集體利益孰先孰后的爭論便已展開，盡管有法律禁止同敵方進(jìn)行貿(mào)易，但格老秀斯依舊提出了反對意見，認(rèn)為“人們應(yīng)服從最高理性與利益”。16世紀(jì)90年代，荷蘭共和國與西班牙交戰(zhàn)，阿姆斯特丹的頭面人物仍從事著與西班牙的貿(mào)易，正彰顯了前述的觀點(diǎn)。從此，現(xiàn)代資本主義市場思想正式奠基，即個(gè)體的逐利意識和活動(dòng)有助于提升整體的利益。

二、資本市場制度

英國外交官威廉·坦普爾曾評價(jià)荷蘭共和國繁榮的貿(mào)易：“對于那些見多識廣的人們來說，很明顯，不論是哪個(gè)時(shí)代，不會(huì)有哪一國的貿(mào)易如此大，而這并不是一個(gè)島國?！焙商m人販?zhǔn)蹏鴥?nèi)外貨物，貿(mào)易的繁盛與資本買進(jìn)賣出息息相關(guān)。在尼德蘭，貿(mào)易活動(dòng)的中心經(jīng)歷了幾番變換，從南部的布魯日到安特衛(wèi)普，又在獨(dú)立戰(zhàn)爭時(shí)期轉(zhuǎn)移到了北部的阿姆斯特丹?！鞍蔡匦l(wèi)普的陷落加快了商人們的離開，他們前往西北歐的許多商業(yè)中心，其中包括魯昂、漢堡、科隆、法蘭克福、倫敦、米德爾堡和阿姆斯特丹。在幾年之內(nèi)，安特衛(wèi)普的大多數(shù)商人都集中到了阿姆斯特丹，他們出色的協(xié)作不僅使阿姆斯特丹繼承了安特衛(wèi)普的國際貿(mào)易中心地位，而且還把這種貿(mào)易提升到了更高的水平”。阿姆斯特丹從默默無聞到商賈云集，直至日后成為國都。逃亡商人們在此建立了貿(mào)易關(guān)系網(wǎng)，并自如地運(yùn)用資本進(jìn)行貿(mào)易。

“而資本市場的建立則尤其是荷蘭經(jīng)濟(jì)史上這個(gè)時(shí)代的特征”，資本市場的組織化就催生了現(xiàn)代交易規(guī)則的出現(xiàn)，搜尋費(fèi)用、談判費(fèi)用和實(shí)施費(fèi)用這類商業(yè)交易成本進(jìn)而降低。搜尋費(fèi)用的降低得益于集中統(tǒng)一的資本市場縮短了商人們尋找出售、買入機(jī)會(huì)的時(shí)間，人們聚集在一個(gè)地方，可以迅速完成砍價(jià)這樣的活動(dòng)；商人們齊聚一堂使談判費(fèi)用得以縮減，透明且統(tǒng)一的交易環(huán)境讓商人們更容易達(dá)成一致。較之前期已出現(xiàn)的跨國商業(yè)組織而言，尼德蘭的較為完備的股份公司、代理行為給中小資本持有者參與到大規(guī)模貿(mào)易帶來了可能性，僅投入一些貨幣當(dāng)作股份或者傭金就獲取收益，小股東與大股東共同分擔(dān)了當(dāng)時(shí)遠(yuǎn)程貿(mào)易中蟄伏著的風(fēng)險(xiǎn)。這些動(dòng)作不僅有意無意地促進(jìn)了商業(yè)的專業(yè)化，也成為了以后資本主義發(fā)展的范本。荷屬東印度公司就是依此旨趣建立起的商業(yè)實(shí)體。在特許狀的支持下，其在殖民歷史上的“功績”亦令人驚嘆，在全盛期，它從東方得到的貨物遠(yuǎn)銷歐洲，還在東印度的管理甚至具有政府色彩：有權(quán)與土著外交，更擁有小型的軍隊(duì)——這一切都是為了貿(mào)易?！耙虼?，尼德蘭的貿(mào)易成功可謂前所未有，今后也無法得到復(fù)制……”。

三、經(jīng)濟(jì)情報(bào)制度

17世紀(jì)的聯(lián)省共和國，有為服務(wù)于商業(yè)而創(chuàng)建的兩個(gè)組織：規(guī)律性營業(yè)的郵局和傳遞信息的報(bào)紙，它們出色地詮釋了經(jīng)濟(jì)情報(bào)的力量。它們更充分展現(xiàn)了一種制度的創(chuàng)新。郵政服務(wù)發(fā)端于16世紀(jì)中葉的阿姆斯特丹，進(jìn)入黃金時(shí)代，它同眾多國內(nèi)外城市間建立起了政府督導(dǎo)下的郵政業(yè)務(wù)，使其成為了歐洲的信息中心之一：它擁有4個(gè)郵局，分別處理不同方向的郵政業(yè)務(wù)——分別為安特衛(wèi)普郵局、科隆郵局、漢堡郵局和國內(nèi)郵局。世界各地的信息匯聚于此。發(fā)達(dá)的郵政業(yè)務(wù)惠及了聯(lián)省商人，他們可以在最早的時(shí)間得知各類情報(bào)，甚至在阿姆斯特丹出現(xiàn)了一種依賴兜售信件而謀生的乞討行為，“一有商船抵達(dá)港口，碼頭上就擠滿了乞丐，向船員乞求把一些商業(yè)信件交給他們轉(zhuǎn)送，也有人花錢去買回這些信，然后找到收信人，尋求更高的利潤”，足見當(dāng)時(shí)情報(bào)場已成為商人們競逐的另一片戰(zhàn)場。16世紀(jì)后半段出現(xiàn)了聯(lián)省政府派遣的情報(bào)人員，很多大商人也自己雇傭探子，活躍在市場、政壇。

在報(bào)紙出現(xiàn)之前，聯(lián)省已有供公眾閱讀的小冊子，刊載時(shí)事、軼聞；到1720年代，真正意義上的報(bào)紙出現(xiàn)，并受到了中下層人士的歡迎，卻被統(tǒng)治階級冷落。盡管報(bào)紙上的消息不一定可靠，甚至?xí)魮苁欠?，?660年報(bào)刊中甚至對路易十四的政策惡意攻擊，法國大使曾多次表示不滿，但無濟(jì)于事”，卻無法阻止報(bào)紙的發(fā)展?？傊?，報(bào)紙作為一種較普及的信息媒介，其出現(xiàn)和發(fā)展對當(dāng)時(shí)聯(lián)省趨向成熟的經(jīng)濟(jì)、開放寬容的政治生態(tài)大有裨益。

四、共和國政府財(cái)稅制度

“與他們的勤勞和靈巧一樣，尼德蘭的財(cái)富建立在對收入的極度克制與管理基礎(chǔ)之上”——荷蘭政府建立了在當(dāng)時(shí)算得上規(guī)范的會(huì)計(jì)系統(tǒng)。

法王路易十四在給其子的訓(xùn)誡中便強(qiáng)調(diào)了財(cái)政大臣科爾貝爾為王國財(cái)稅體系做出的貢獻(xiàn)，而科爾貝爾又大力借鑒了當(dāng)時(shí)荷蘭的體系。至1665年，路易十四和科爾貝爾都將過往著力國家理性和經(jīng)典勸諭式教學(xué)體系摒棄而大力推崇荷蘭式政府財(cái)稅體系——重視會(huì)計(jì)與政治經(jīng)濟(jì)學(xué)知識的學(xué)習(xí)。路易十四甚為重視科爾貝爾的意見，可見荷蘭的財(cái)稅制度體系對于鄰國的影響。

聯(lián)省實(shí)行包稅制，且稅目繁多，導(dǎo)致了下層人民比上層精英有著更重的負(fù)擔(dān)。但關(guān)稅較低，以刺激出口，并養(yǎng)肥了大進(jìn)出口商。各省的部分歲入會(huì)上交中央，又以荷蘭省的份額最大，在荷蘭省內(nèi)又是阿姆斯特丹的份額首當(dāng)其沖。這筆歲入被用來雇傭職業(yè)軍隊(duì)，從而有效彌補(bǔ)了人口不足。繁榮的貿(mào)易需要軍隊(duì)的保駕護(hù)航，稅收即用作維持軍隊(duì)，“他們甚至在和平時(shí)期都有著一支常備軍，不論是海軍還是陸軍，資金來源就是政府收取的習(xí)慣稅與特別稅”。三級會(huì)議全權(quán)掌控稅金，這包括城市和鄉(xiāng)村稅收。海軍則依賴關(guān)稅，維持海軍是為了防止海盜行徑。

三十年戰(zhàn)爭后，因?yàn)榇罅啃姓聞?wù)亟待富有現(xiàn)代財(cái)稅頭腦的人士管理，以國家理性為基礎(chǔ)的治國觀儼然過時(shí)。受新政治經(jīng)濟(jì)學(xué)指導(dǎo)的荷蘭人在政府治理方面成績斐然——“在17世紀(jì)，政府的顯著改變體現(xiàn)在由有效的會(huì)計(jì)與財(cái)稅體系取代了封建時(shí)代的那種只為戰(zhàn)爭服務(wù)的目光短淺的稅制”。

五、結(jié)語

荷蘭是世界近代歷史上第一個(gè)達(dá)到持續(xù)經(jīng)濟(jì)增長的國家。在自由貿(mào)易的影響下，經(jīng)濟(jì)不斷得到發(fā)展，受此經(jīng)濟(jì)思想熏陶的商人階級也主宰著共和國的政權(quán)，獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)體制與政治秩序相互依存，縱使政治尚不夠民主，依舊能夠使主流的經(jīng)濟(jì)利益集團(tuán)獲取足夠的決斷力。誠然，荷蘭的經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在很多弊端，比如商業(yè)繁盛遠(yuǎn)超工業(yè)，從而使得后來的荷蘭發(fā)展“已在頗大程度上由商業(yè)資本主義演變?yōu)榻栀J資本主義。資本非職能化后大量外流，顯然嚴(yán)重阻礙商品經(jīng)濟(jì)深入發(fā)展”，這在黃金時(shí)代的聯(lián)省上層出身上可見一斑。以英國為首的后發(fā)國家壓制荷蘭的國際貿(mào)易空間，從此掐住了荷蘭經(jīng)濟(jì)的命脈之一。工業(yè)此時(shí)隨著貿(mào)易尤其是轉(zhuǎn)運(yùn)貿(mào)易的失勢也走向了衰落。簡言之，合理、有效的制度對高效率的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、政治運(yùn)作效用極大。好的制度與繁榮發(fā)展是相輔相成的。從經(jīng)濟(jì)制度角度看荷蘭黃金時(shí)代的發(fā)展軌跡能較清晰地了解到長時(shí)間經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的保障性支撐，以及對其弊端的分析亦能夠使我們吸取教訓(xùn)。

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（作者單位：湘潭大學(xué)歷史系）