蔡進 常德財鑫金融控股集團有限責(zé)任公司

國有投資公司財務(wù)管理

蔡進 常德財鑫金融控股集團有限責(zé)任公司

國有投資公司內(nèi)部的財務(wù)管理，是決定財務(wù)水平以及公司發(fā)展的重要環(huán)節(jié)，只有提高重視財務(wù)管理工作，才能避免財務(wù)風(fēng)險，提高財務(wù)管理水平。文章以國有投資公司為背景，從加大管理力度、完善管理體系建設(shè)、加大財務(wù)分析力度、建立風(fēng)險預(yù)警制度四個方面，分析了財務(wù)管理的幾點措施，希望能夠為有關(guān)人員提供工作上的參考。

國有投資公司 財務(wù)管理

在我國市場中，投資公司處于發(fā)展階段，然而因為投資公司能夠在降低投資風(fēng)險的基礎(chǔ)上，推動其他相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，所以這一行業(yè)的出現(xiàn)也標(biāo)志著我國金融服務(wù)行業(yè)的快速發(fā)展。但是在實際發(fā)展過程中，金融市場競爭趨勢也越來越激烈，這也為各個國有投資公司提出了嚴格的要求，需要加大財務(wù)管理力度、提升管理水平，才能應(yīng)對金融市場的變化。所以，下文便主要針對國有投資公司的財務(wù)管理工作進行了研究與討論。

一、國有投資公司財務(wù)管理基本內(nèi)容概述

通過對財務(wù)管理的了解可知，國有投資公司內(nèi)部的財務(wù)管理工作，需要將工作的重點集中在以下幾個方面：① 加大財務(wù)基礎(chǔ)管理力度，在公司內(nèi)部建立與市場經(jīng)濟需求、國有投資公司特點相符合的財務(wù)管理機制，并且在日常管理的同時與國際市場相連接。② 加強資金統(tǒng)一調(diào)度與運作全過程管理力度。對于資金的籌集，最為主要的是爭取到政府方面的財政資金，在此基礎(chǔ)上要積極向海外市場擴張，以此實現(xiàn)融資。對于資金的使用，要始終以安全、流動、效益為基本原則，做到量入為出，遵循長短結(jié)合和科學(xué)籌劃的要求，全面降低公司內(nèi)部的融資、運營、管理等環(huán)節(jié)的成本，以此實現(xiàn)資金使用效益的提升。③ 通過行之有效的管理方法，致力于規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，對公司內(nèi)部的負債結(jié)構(gòu)與負債管理方法，保證公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與長、中、短期債務(wù)相適應(yīng)[1]。④ 在公司內(nèi)部落實債權(quán)風(fēng)險管理機制與逾期貸款清理責(zé)任制。⑤ 加大對公司財務(wù)改善的重視，使公司的投資與運行能夠有足夠的現(xiàn)金流支持，并且能夠滿足公司業(yè)務(wù)拓展與還本付息的根本需求。

二、投資公司財務(wù)管理的有效方法

（一）財務(wù)管理人員方面：加大管理力度

財務(wù)管理人員是投資公司中財務(wù)管理的主要執(zhí)行人員，直接影響了財務(wù)管理工作的最終成效。所以，作為國有投資公司必須要加大財務(wù)人員管理力度。其一，財務(wù)人員聘用期間，需要嚴格深刻財務(wù)人員的專業(yè)能力，以及其所具備的職業(yè)道德。其二，若公司內(nèi)部的財務(wù)管理人員受公司任命到被投資公司擔(dān)任財務(wù)負責(zé)人，那么要做到定期向公司進行工作情況的匯報，針對每一項工作內(nèi)容都要進行詳細的闡述，而投資公司領(lǐng)導(dǎo)與各個部門的主管也要及時發(fā)表意見，將外派人員的工作報告當(dāng)作考核的一個重要內(nèi)容。

（二）財務(wù)管理體系方面：完善管理體系建設(shè)

投資企業(yè)的財務(wù)管理已經(jīng)逐漸脫離了以往獨立的程序化模式，需要財務(wù)人員的積極參與。所以，國有投資企業(yè)要全面建設(shè)財務(wù)管理體系，通過和其他管理環(huán)節(jié)的融合，實現(xiàn)對財務(wù)管理體系的完善[2]。其一，國有投資公司要增加預(yù)算管理和成本控制的聯(lián)系。因為預(yù)算管理工作屬于資金使用、控制規(guī)劃階段，成本控制則是資金使用過程中的一種控制和約束力，因此諸多投資公司會將預(yù)算管理和成本管理分開，致力于獨立化管理。雖然這樣做有利于實現(xiàn)財務(wù)信息共享，但是同樣會使資金管理出現(xiàn)漏洞?；诖?，國有投資公司要將預(yù)算管理、成本控制進行充分融合。其二，國有投資公司需要加強資產(chǎn)管理水平和質(zhì)量。普通資產(chǎn)與固定資產(chǎn)管理，直接影響著公司財產(chǎn)的安全性，以及公司的正常運營，所以公司必須要針對這兩種資產(chǎn)采取不同的管理舉措。

（三）資金管理方面：加大財務(wù)分析力度

國有投資公司的融資實力和途徑，直接決定了未來的發(fā)展。當(dāng)前階段我國一些中小型企業(yè)的融資依然存在問題，所以公司需要結(jié)合本身的融資情況，加大財務(wù)分析、資金管理力度。其一，中小企業(yè)在運營的過程中，要堅持誠信發(fā)展的根本原則，從而在市場中樹立良好的形象，這樣一來也有利于提升信用等級，拓寬融資渠道，從而充分發(fā)揮出公司現(xiàn)有資金的價值。其二，加大生產(chǎn)經(jīng)營管理力度，充分體現(xiàn)公司經(jīng)營的真實性與及時性。公司內(nèi)部的財務(wù)管理人員，也可以按照當(dāng)前生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，深入分析影響經(jīng)營狀況的相關(guān)因素，在分析中總結(jié)問題。

（四）財務(wù)管理風(fēng)險方面：建立風(fēng)險預(yù)警制度

其一，國有投資公司要完善財務(wù)風(fēng)險預(yù)警數(shù)據(jù)庫，要保證數(shù)據(jù)庫內(nèi)不僅要包含以往的財務(wù)管理信息，也要包括其他公司的經(jīng)典案例。其二，公司也要在資產(chǎn)、成本以及預(yù)算管理環(huán)節(jié)，合理設(shè)置控制點，針對公司運營過程中數(shù)據(jù)的風(fēng)險、預(yù)警和安全性進行劃分，針對各個等級的數(shù)據(jù)制定與之相對應(yīng)的舉措[3]。其三，為了對公司內(nèi)部的風(fēng)險預(yù)警機制運作合理性進行保證，使公司能夠朝著理想的方向發(fā)展，要針對風(fēng)險預(yù)警定期舉行研討會，在會議中安排后續(xù)的工作，為國有投資公司財務(wù)管理實現(xiàn)可持續(xù)提供參考。

三、結(jié)束語

綜上所述，為了切實提高國有投資公司的市場競爭力，加強財務(wù)管理力度非常必要，只有實現(xiàn)高質(zhì)量的財務(wù)管理，才能使公司在市場中占據(jù)有利地位，并且推動我國金融服務(wù)行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

[1]陳云鵬.提升投資公司財務(wù)管理水平的有效途徑探究[J].當(dāng)代會計,2016,(11)：39-40.

[2]馮爽.投資公司財務(wù)管理的有效方法[J].時代金融,2015,(21)：141+143.

[3]張曉紅.大數(shù)據(jù)視角下投資公司財務(wù)管理體系構(gòu)建[J].現(xiàn)代國企研究,2017,(12)：59+61.

蔡進（1981.7-），男，湖南常德人，常德財鑫金融控股集團有限責(zé)任公司風(fēng)險管理部主任，湖南常德市德源投資開發(fā)有限公司副總經(jīng)理，注冊會計師、會計師、注冊稅務(wù)師，研究方向：財務(wù)管理、審計。