張同斌+張琦+范慶泉

摘要 本文構(gòu)建了多主體參與環(huán)境治理的動態(tài)一般均衡模型，進(jìn)行了政府環(huán)境規(guī)制下的企業(yè)內(nèi)生治理動機(jī)研究與公眾參與外部性的分析，模擬結(jié)果顯示，企業(yè)內(nèi)生治理動機(jī)、社會福利等不同目標(biāo)下對應(yīng)的最優(yōu)環(huán)境稅率存在明顯差異。隨著政府環(huán)境稅率的不斷上升，企業(yè)環(huán)境技術(shù)研發(fā)投入會先上升后下降，當(dāng)環(huán)境研發(fā)投入水平達(dá)到最大時，政府所征收的環(huán)境稅完全激發(fā)了企業(yè)的內(nèi)生治理動機(jī)。在環(huán)境稅率提高的初期，研發(fā)引致的環(huán)境技術(shù)進(jìn)步使得企業(yè)的全要素生產(chǎn)率得以提高，經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出不斷增加，社會福利水平得到增進(jìn)。當(dāng)環(huán)境稅率上升到一定數(shù)值之后，環(huán)境稅帶來的資源配置扭曲效應(yīng)高于環(huán)境負(fù)外部性的改善效應(yīng)，對于經(jīng)濟(jì)而言，環(huán)境稅成為扭曲性稅收，并會降低社會福利水平。因此，應(yīng)在保證經(jīng)濟(jì)增長和社會福利增進(jìn)的同時有效激勵企業(yè)內(nèi)在治理動機(jī)，將環(huán)境稅率設(shè)定在適當(dāng)水平。本文還模擬了政府與公眾參與的組合對于社會福利的影響情況，與僅考慮政府環(huán)境規(guī)制政策的情形相對比，政府征收環(huán)境稅和社會組織參與的共同作用可以使得社會福利提高，充分表明了公眾參與環(huán)境治理存在著正外部性。環(huán)境社會組織在一定程度上可以降低政府信息不對稱等因素，改善環(huán)境治理狀況。環(huán)境組織的參與還能夠使得環(huán)境稅所帶來的環(huán)境治理改善和生產(chǎn)效率提高的雙重紅利逐漸釋放。因此，在發(fā)揮政府規(guī)制與市場調(diào)節(jié)功能的同時，充分發(fā)揮環(huán)境社會組織和公眾在環(huán)境治理中的作用，是改善環(huán)境質(zhì)量、提高公眾福利的重要方式。

關(guān)鍵詞 環(huán)境規(guī)制；治理動機(jī)；公眾參與；動態(tài)一般均衡模型

中圖分類號 X32 文獻(xiàn)標(biāo)識碼 A 文章編號 1002-2104（2017）02-0036-08

doi：10.3969/j.issn.1002-2104.2017.02.007

自20世紀(jì)70年代以來，隨著環(huán)境治理理論的發(fā)展，中國環(huán)境治理結(jié)構(gòu)的變遷大致可以分為三個階段：以政府行政手段為主導(dǎo)的一元治理時期；政府經(jīng)濟(jì)和行政手段并存的二元治理階段；政府與市場、社會協(xié)調(diào)互動的多元治理階段。目前，中國正處于第三階段的早期，政府、市場和社會三者正在形成一種相互融合又相對獨(dú)立的治理結(jié)構(gòu)。在環(huán)境治理體系中，企業(yè)是造成環(huán)境污染的主要來源，而由于環(huán)境物品的公共屬性和外部性特征導(dǎo)致“市場失靈”，作為公共利益受托人的政府自然就加入到了環(huán)境治理當(dāng)中，以行政命令或經(jīng)濟(jì)治理的手段進(jìn)行環(huán)境規(guī)制。然而由于信息不完全、監(jiān)督乏力等特點(diǎn)，出現(xiàn)了所謂的“政府失靈”，又會促使以公益性、非營利性等為主要特征的環(huán)境社會組織也加入到了環(huán)境治理體系中。隨著環(huán)境污染對人們生活和福利的影響日漸加重，公眾也越來越多地自發(fā)參與到環(huán)境治理中，多主體環(huán)境治理的體系基本形成。在中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入“新常態(tài)”之后，面臨著穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長與改善環(huán)境質(zhì)量的雙重壓力，如何同時實(shí)現(xiàn)上述兩個目標(biāo)，對環(huán)境治理模式提出了較高的要求。

1 多主體環(huán)境治理模式的研究述評

有關(guān)多主體環(huán)境治理模式的理論研究中，Ostrom等[1]指出多主體環(huán)境治理是政府治理與市場治理之外的一條責(zé)任路徑，強(qiáng)調(diào)政府、企業(yè)、社會組織等各個主體之間的相互合作與相互約束，以多中心為基礎(chǔ)，通過多中心自主治理結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)“權(quán)力分散”和“交叉管治”。多主體合作的目標(biāo)在于解決環(huán)境問題治理中存在的失靈，Eckerberg和Joas[2]認(rèn)為政府和私人部門合作有助于將環(huán)境責(zé)任向私人部門轉(zhuǎn)移，從而共同承擔(dān)環(huán)境責(zé)任。Parkins[3]指出多主體合作有利于將多元價值融入法律政策中，對環(huán)境治理具有更高的約束效力。Forsyth[4]認(rèn)為多元合作的環(huán)境治理模式可以提高各主體對環(huán)境政策的參與度，實(shí)現(xiàn)更高的環(huán)境規(guī)制目標(biāo)。Arentsen[5]認(rèn)為環(huán)境治理的決策過程越來越復(fù)雜，多個主體參與決策過程可以捍衛(wèi)自己的利益并影響結(jié)果。Newig和Fritsch[6]認(rèn)為非政府主體參與環(huán)境治理有助于提高政策執(zhí)行的力度。

然而，環(huán)境公共治理模式實(shí)施中還可能存在很多問題，例如環(huán)境公共治理模式效果的發(fā)揮極大地依賴于各個主體的地位、職能以及模式的制度設(shè)計(jì)與運(yùn)作方式等。Jessop[7]表達(dá)了對實(shí)行“混合治理式”環(huán)境治理模式的擔(dān)憂，因?yàn)檎摹翱招幕睍?dǎo)致設(shè)計(jì)和執(zhí)行環(huán)境政策時政府決策的影響力下降。Tsang等[8]通過分析指出信任在公共環(huán)境治理集體決策中具有重要作用，參與治理的主體應(yīng)該互相信任，否則合作將難以為繼，集體決策無法達(dá)成。Evans[9]指出環(huán)境治理集體行動中存在多重困境，環(huán)境問題可能有著復(fù)雜的成因，由不同方面的人類活動所導(dǎo)致，這使得協(xié)調(diào)合作更加困難。

國內(nèi)學(xué)者一般是分別對政府、企業(yè)、公眾與社會組織在環(huán)境公共治理中的地位和作用進(jìn)行研究。在政府主體進(jìn)行環(huán)境治理的研究中，大多數(shù)學(xué)者認(rèn)為政府必須進(jìn)行制度創(chuàng)新，形成微觀激勵機(jī)制，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益和環(huán)境效益的統(tǒng)一[10-12]。在公眾參與中，應(yīng)建立完善公眾預(yù)案參與、過程參與、行為參與等多個方面的制度切實(shí)發(fā)揮公眾的監(jiān)督作用[13-14]。企業(yè)參與環(huán)境治理時，需要考慮經(jīng)濟(jì)底線、社會底線和環(huán)境底線，盡其可能減少負(fù)外部性，同時創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)、社會和環(huán)境價值[15-17]。在環(huán)境社會組織參與環(huán)境治理方面，大多研究集中于非營利組織的治理模式，或是環(huán)境社會組織發(fā)展中存在的募捐機(jī)制、激勵機(jī)制等問題[18-20]。

近年來，中國學(xué)者對多主體治理模式的研究也逐漸增多，主要集中在中國公共治理模式的建立、公共治理模式中各主體的角色定位及相互作用兩個方面。在探討適合中國的公共治理模式方面，王興倫[21]通過梳理國外學(xué)者對多中心理論的研究，提出在中國的公共治理中應(yīng)主要實(shí)現(xiàn)主體和體制的多元化?？追北骩22]從建構(gòu)主義視角出發(fā)，指出公共治理應(yīng)是基于多元共治模式下的治理結(jié)構(gòu)由“中心—邊緣”模式向多中心模式轉(zhuǎn)換。在研究公共治理模式中各主體的角色定位及相互作用方面，陳海秋[23]通過分析城市環(huán)境治理中政府、市場、企業(yè)、環(huán)境社會組織、城市居民的各自行為和角色，提出了“政府主導(dǎo)式—合作參與—多元化治理”的四位一體治理模式。李明洪[24]通過分析當(dāng)今利益多元化背景下中國環(huán)境群體性事件中的各主體利益沖突，指出亟需政府聯(lián)合各主體展開對話協(xié)商，構(gòu)建協(xié)同合作治理模式，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。

通過對上述文獻(xiàn)的綜述可得，國內(nèi)學(xué)者對環(huán)境治理主體的研究主要偏重于各自的角色定位，對各主體之間的協(xié)同機(jī)制方面的研究卻很少涉足。中國的環(huán)境污染和生態(tài)破壞問題并沒有從根本上得到解決，其背后的主要原因是多主體協(xié)同的環(huán)境公共治理模式尚未充分發(fā)揮作用，尤其在政府高度重視經(jīng)濟(jì)發(fā)展的模式引導(dǎo)下，人們對環(huán)境準(zhǔn)公共物品的利用超過環(huán)境能夠提供的限度，如何有效激發(fā)企業(yè)內(nèi)生的治理動機(jī)是解決政府在功能定位、權(quán)力配置和運(yùn)行機(jī)制等諸多環(huán)節(jié)功能缺失的主要途徑。本文擬構(gòu)建多主體參與環(huán)境治理的動態(tài)一般均衡模型，以社會福利、環(huán)境質(zhì)量等為研究對象，定量分析政府的環(huán)境規(guī)制政策對于企業(yè)內(nèi)在治理動機(jī)的影響，分析公眾參與環(huán)境治理所產(chǎn)生的外部性，這不僅可以為環(huán)境治理中不同主體的優(yōu)化配置提供可行性方案，而且能夠?qū)θ绾螛?gòu)建多主體協(xié)同的環(huán)境治理體系提供政策參考。

2 中國多主體環(huán)境治理的現(xiàn)狀及問題研究

多主體參與的環(huán)境治理模式基本上始于2002年頒發(fā)的《環(huán)境影響評價法》，該法律中明確了公眾參與環(huán)境治理的權(quán)利。2003年“科學(xué)發(fā)展觀”的提出不僅促成了一系列環(huán)境保護(hù)法律的再次修訂，而且推動了多元化環(huán)境治理模式的出現(xiàn)。2014年修訂后的新《環(huán)境保護(hù)法》頒布，明確設(shè)立環(huán)保公益的訴訟制度，將民生力量有序納入環(huán)境治理的體系中，多主體參與環(huán)境公共治理的體系不斷完善。

盡管中國逐漸走向多元的環(huán)境治理模式，但環(huán)境治理的主體仍然是政府。在環(huán)境治理中呈現(xiàn)“政府直控”的特點(diǎn)，即政府在環(huán)境治理中承擔(dān)了絕大部分的職責(zé)，無論是從宏觀政策制定方面，還是在微觀層面的環(huán)境監(jiān)督和評估方面，幾乎都是由政府控制實(shí)施。相比之下，公眾、環(huán)境社會組織在環(huán)境治理中發(fā)揮的作用還十分有限。此外，政府主要通過行政手段實(shí)施環(huán)境管制，即在形式上的“經(jīng)濟(jì)手段”，更加體現(xiàn)了“政府直控”的特征。

隨著中國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，環(huán)境問題對經(jīng)濟(jì)和社會的不利影響逐漸凸顯，政府作為環(huán)境治理的單行者已經(jīng)無法滿足環(huán)境治理的需求。更為重要的是，在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中，作為政策制定者的政府人員所掌握的信息、知識也是有限的，可能出現(xiàn)企業(yè)污染處罰與環(huán)境治理污染成本不一致的現(xiàn)象，甚至長期內(nèi)會導(dǎo)致環(huán)境治理政策的失效。面對大量違反環(huán)保法的企業(yè)，政府的環(huán)境管理人員遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足，政府的環(huán)保力量還是十分薄弱。

另一方面，盡管政府代表的是公眾的環(huán)境權(quán)益，相關(guān)的法律也保障了公眾參與成為監(jiān)督企業(yè)和輔助政府實(shí)現(xiàn)環(huán)境治理的重要手段，但是沒有明確參與的途徑、方式，缺乏相應(yīng)的實(shí)施機(jī)制。隨著社會公眾環(huán)保意識的逐漸增強(qiáng)，由于缺乏環(huán)境污染的知情權(quán)、訴訟權(quán)和求償權(quán)，反而更容易造成公眾對于環(huán)境污染的過度反應(yīng)，甚至造成了嚴(yán)重的公共性群體事件。由于政府在環(huán)境治理過程中表現(xiàn)出治理手段單調(diào)且非有效、治理效率低下且高成本等特征，這在一定程度上壓抑了社會組織的環(huán)保熱情，環(huán)境社會組織職能的缺失進(jìn)而導(dǎo)致其缺乏對企業(yè)和政府的有效監(jiān)督。圖1顯示，在上述因素的作用下可能會產(chǎn)生政府失靈和志愿失靈等現(xiàn)象。

政府失靈和志愿失靈等問題的根本在于環(huán)境的外部性問題沒有得到有效解決，代表公共利益的政府和環(huán)境社會組織出現(xiàn)了職能缺失和錯位，代表私人利益的公眾和企業(yè)缺乏相應(yīng)的激勵約束來參與環(huán)境治理。特別是在政府的規(guī)制強(qiáng)度不夠時，造成環(huán)境污染源頭的企業(yè)缺乏環(huán)境治理的激勵約束，企業(yè)行為的負(fù)外部性并沒有轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)內(nèi)生化的環(huán)境治理動機(jī)。

環(huán)境治理的公眾和社會組織主體加入到環(huán)境事務(wù)的過程也是被動的，因?yàn)榄h(huán)境監(jiān)管本身也需要消耗大量的資源，而公眾和社會組織無法完全享有資源消耗所帶來的全部收益，如何實(shí)現(xiàn)私人利益與公眾利益的統(tǒng)一十分重要。將環(huán)境治理中的強(qiáng)制行為轉(zhuǎn)化成自愿行動，發(fā)揮各主體，特別是企業(yè)和公眾在環(huán)境公共治理中的應(yīng)有作用，形成環(huán)境治理各主體相互影響和相互促進(jìn)的關(guān)系，真正將環(huán)境的外部性問題內(nèi)部化，才能實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展。

3 多主體參與環(huán)境治理的動態(tài)一般均衡模型構(gòu)建

本文構(gòu)建多主體參與環(huán)境治理的動態(tài)一般均衡模型，以符合中國實(shí)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展特征和治理模式為標(biāo)準(zhǔn)，在模型中設(shè)計(jì)政府、公眾、企業(yè)和環(huán)境社會組織的角色定位，并對模型參數(shù)進(jìn)行校準(zhǔn)。針對不同主體的行為方案進(jìn)行數(shù)值模擬和政策評價，通過分析不同環(huán)境治理主體行為對福利水平、經(jīng)濟(jì)增長等經(jīng)濟(jì)變量的差異化影響，為如何有效激發(fā)企業(yè)的內(nèi)生治理動機(jī)、發(fā)揮公眾參與環(huán)境治理的外部性提供參考。

3.1 模型構(gòu)建

3.1.1 企業(yè)生產(chǎn)與污染排放

一般而言，企業(yè)的生產(chǎn)行為可以采用柯布—道格拉斯（CobbDouglas）生產(chǎn)函數(shù)表述，其中資本和勞動為投入要素。在環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析中，為了刻畫生產(chǎn)行為對于環(huán)境的污染情況，往往在生產(chǎn)函數(shù)中加入環(huán)境資源投入要素[25]，一般為能源產(chǎn)品，即企業(yè)通過使用資本、勞動和能源來生產(chǎn)產(chǎn)品。

企業(yè)在生產(chǎn)過程中消耗能源的同時產(chǎn)生污染排放，由于生態(tài)系統(tǒng)對于污染排放物只能部分降解，污染排放逐漸累積形成污染水平，本文考慮環(huán)境污染水平對企業(yè)生產(chǎn)的負(fù)外部性影響，構(gòu)建企業(yè)部門的生產(chǎn)函數(shù)如式（1）所示。

式（4）、式（6）和式（8）等描述了政府、企業(yè)和公眾在環(huán)境治理過程中的作用與反作用機(jī)制。從經(jīng)濟(jì)學(xué)外部性角度來看，環(huán)境社會組織具有環(huán)境保護(hù)、知識和治理的專業(yè)性，新的環(huán)保法賦予環(huán)境社會組織公益訴訟權(quán)。環(huán)境社會組織的專業(yè)性和相關(guān)權(quán)利的賦予，使得環(huán)境社會組織參與環(huán)境治理行為具有外部性。其外部性的體現(xiàn)主要通過兩種方式：一是環(huán)保組織向公眾籌集資金，開展環(huán)境調(diào)研、舉證等工作，將違法排污的企業(yè)公布于眾，并通過訴訟的手段，給予企業(yè)適度懲罰，從而將企業(yè)排污的社會成本分擔(dān)到企業(yè)身上，達(dá)到降低社會污染的目的；二是，如前所述，環(huán)境社會組織的行動能夠?yàn)檎峁└鼜V泛的企業(yè)信息，降低政府在監(jiān)督減排過程中的成本支出，督促政府實(shí)施污染懲罰，實(shí)現(xiàn)環(huán)境質(zhì)量改善。

3.1.3 政府部門

政府部門制定合適的環(huán)境稅率τ，將企業(yè)生產(chǎn)過程中的環(huán)境污染轉(zhuǎn)化為企業(yè)生產(chǎn)的成本，激發(fā)企業(yè)治理污染的動機(jī)。政府實(shí)施環(huán)境稅所得的收入，用于支付環(huán)境管制中產(chǎn)生的監(jiān)管成本、對企業(yè)進(jìn)行環(huán)境技術(shù)的研發(fā)補(bǔ)貼和向公眾的轉(zhuǎn)移支付。政府的預(yù)算約束為：

其中，p（·）為政府征收環(huán)境稅的成本支出，假定p′τ（τ，υ，EMt）>0，p′υ（τ，υ，EMt）<0，表示隨著政府環(huán)境稅征管力度τ的增強(qiáng)，征管成本也將提高；隨著環(huán)境社會組織參與環(huán)境治理力度υ的增強(qiáng)，其可以為政府提供有效的技術(shù)咨詢和信息傳遞，能夠有效降低政府的監(jiān)管成本。

最后，在模型中加入Ct+It=Yt等市場出清條件，可以實(shí)現(xiàn)模型的閉合。

3.2 參數(shù)校準(zhǔn)和模型求解

本文主要借鑒Acemoglu等[26]、Heutel[27]、楊繼生等[28]的文獻(xiàn)，給出模型參數(shù)的設(shè)定。其中，在環(huán)境社會組織監(jiān)管力度及其費(fèi)用函數(shù)等方面，可用于參考的資料較少。限于此，本文通過敏感性分析等方法，以模型自身的穩(wěn)健性為標(biāo)準(zhǔn)，得出政府征收環(huán)境稅的規(guī)制成本函數(shù)和環(huán)境社會組織的監(jiān)督成本函數(shù)的具體形式為：

政府環(huán)境規(guī)制成本函數(shù)：pt=0.06τ1.2/（0.06+υ0.8）×EMt；

環(huán)境社會組織監(jiān)督成本函數(shù)：qt=0.03υ0.3×EMt。

由于上述模型中各參數(shù)與變量間呈現(xiàn)較為復(fù)雜的非線性關(guān)系，難以求得顯示解，本文采用Matlab R2009a軟件，通過數(shù)值模擬的方法求解模型的穩(wěn)態(tài)。

4 環(huán)境規(guī)制下的企業(yè)治理動機(jī)和公眾參與外部性模擬

4.1 政府征收環(huán)境稅對企業(yè)內(nèi)在治理動機(jī)的動態(tài)影響

如理論模型中式（1）所示，公眾的效用最大化函數(shù)中可以加入環(huán)境污染的負(fù)效應(yīng)Q（Xt），在考慮該負(fù)效應(yīng)和不考慮該負(fù)效應(yīng)時，政府環(huán)境規(guī)制政策變化對于各主體行為的影響可能會存在一定差異。在上述兩種情形下，本文繪制了環(huán)境稅強(qiáng)度的提高對社會福利及企業(yè)研發(fā)投入影響的圖形，以更好地體現(xiàn)政府環(huán)境規(guī)制政策的效果，如圖2和圖3所示。

當(dāng)環(huán)境稅率逐漸上升時，社會福利水平呈現(xiàn)先上升后下降的特征，因此，在不同的目標(biāo)下，存在著差異化的最優(yōu)稅率。上述結(jié)論與國內(nèi)外大多數(shù)文獻(xiàn)的研究結(jié)論基本一致，同時也證明了本文中模型構(gòu)建的合理性。同時，當(dāng)考慮環(huán)境污染對公眾效用的負(fù)向影響時，社會福利水平更低，這也符合經(jīng)濟(jì)學(xué)常識。

如前所述，企業(yè)的環(huán)境技術(shù)研發(fā)投入能夠在一定程度上體現(xiàn)企業(yè)的內(nèi)在治理動機(jī)，也是本文的分析重點(diǎn)。其中，穩(wěn)態(tài)下企業(yè)的環(huán)境技術(shù)研發(fā)投入為理論上的最優(yōu)環(huán)境研發(fā)投入，因?yàn)樵撗邪l(fā)投入水平實(shí)現(xiàn)了企業(yè)利潤最大化和社會福利最大化。最優(yōu)環(huán)境治污技術(shù)研發(fā)投入是由模型中各參數(shù)同時決定的，即最優(yōu)環(huán)境治污技術(shù)研發(fā)投入應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)體系的自身特征來確定，因此政府的環(huán)境稅收政策是企業(yè)內(nèi)在環(huán)境治理動機(jī)的決定因素之一。

當(dāng)政府的環(huán)境稅率不斷上升時，圖3顯示，企業(yè)環(huán)境技術(shù)研發(fā)投入會先上升后穩(wěn)定或下降，當(dāng)環(huán)境治污技術(shù)研發(fā)投入水平達(dá)到最大時，政府所征收的環(huán)境稅完全激發(fā)了企業(yè)內(nèi)生性環(huán)境治理動機(jī)。結(jié)合本文理論模型部分可得，企業(yè)通過環(huán)境技術(shù)研發(fā)投入增加所帶來的邊際收益在增加，而企業(yè)接受稅費(fèi)懲罰所導(dǎo)致的邊際收益在下降，因此企業(yè)就會增加環(huán)境技術(shù)研發(fā)投入，加快環(huán)境治污技術(shù)進(jìn)步，促使污染排放量下降。

需要注意的是，在環(huán)境研發(fā)投入上升的初期，環(huán)境技術(shù)進(jìn)步及其伴隨著的人力資本累積等使得企業(yè)的全要素生產(chǎn)率得以提高，經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出會不斷增加。在收入效應(yīng)的作用下，代表性家庭的消費(fèi)水平也會上升，社會福利水平得到提高。當(dāng)環(huán)境稅率上升到一定值后，環(huán)境稅帶來的資源配置扭曲效應(yīng)高于環(huán)境負(fù)外部性的改善效應(yīng)，環(huán)境稅就成為了扭曲性稅收，并會降低經(jīng)濟(jì)增長速度和經(jīng)濟(jì)效率。

在社會福利水平達(dá)到最大值后，企業(yè)通過環(huán)境技術(shù)投入所帶來的邊際收益仍然大于企業(yè)接受稅費(fèi)懲罰所帶來的邊際收益，企業(yè)還會繼續(xù)加大環(huán)境治污技術(shù)的研發(fā)投入，直至企業(yè)通過環(huán)境技術(shù)投入所帶來的邊際收益等于企業(yè)接受稅費(fèi)懲罰所帶來的邊際收益時，企業(yè)的環(huán)境治污技術(shù)研發(fā)投入達(dá)到最大。此時，圖2表明，社會福利已經(jīng)下降至較低水平。因此，在保證社會福利的同時，有效激勵企業(yè)內(nèi)在治理動機(jī)，應(yīng)將環(huán)境稅率設(shè)定在適當(dāng)水平，不宜過高。

4.2 環(huán)境社會組織參與行為外部性機(jī)制的模擬分析

進(jìn)一步地，在圖4中，本文分別模擬了政府與公眾參與的組合對于社會福利的影響情況。圖4顯示，與僅考慮政府采取環(huán)境規(guī)制政策的情形相對比，政府征收環(huán)境稅和社會組織參與的共同作用可以使得社會福利提高，這充分表明了公眾參與環(huán)境治理存在著外部性。主要原因在于，在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中政府實(shí)施環(huán)境監(jiān)管的人力物力都是有限的，環(huán)境治理的專業(yè)性知識結(jié)構(gòu)也不健全，一定存在著環(huán)境治理監(jiān)管的成本損失。環(huán)境社會組織在一定程度上可以降低政府信息不對稱等因素，減少政府環(huán)境規(guī)制監(jiān)管成本，改善環(huán)境治理狀況。

當(dāng)政府的環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度不高時，環(huán)境稅所帶來的環(huán)境治理改善和生產(chǎn)效率提高的雙重紅利逐漸釋放，但是單位規(guī)制強(qiáng)度的邊際效率在降低，當(dāng)環(huán)境規(guī)制達(dá)到一定強(qiáng)度時，社會福利水平開始下降。在引入環(huán)境社會組織參與環(huán)境治理后，這一現(xiàn)象又呈現(xiàn)了新的特征，主要體現(xiàn)在隨著環(huán)境社會組織參與環(huán)境治理的作用越來越大，政府環(huán)境規(guī)則所產(chǎn)生紅利的總體水平在提高，并且政府環(huán)境規(guī)制紅利的最優(yōu)拐點(diǎn)在下降，這再次驗(yàn)證了環(huán)境社會組織參與對于環(huán)境治理的外部性。

5 環(huán)境公共治理多主體協(xié)同體系構(gòu)建的進(jìn)一步思考

在環(huán)境公共治理體系中，政府與其他治理主體相互聯(lián)系、共同合作完成治理目標(biāo)。首先，企業(yè)參與環(huán)保治理的動機(jī)來源于其自身，盡管企業(yè)目標(biāo)主要是利潤最大化，通常以犧牲環(huán)境為代價實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)，但是企業(yè)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)活動并不一定是互相排斥的，也可以成為環(huán)境治理的重要力量，關(guān)鍵在于政府如何采取有效的規(guī)制政策激發(fā)企業(yè)的治理動機(jī)，實(shí)現(xiàn)治理行為。環(huán)境社會組織是指志愿性的環(huán)境社會組織，在環(huán)境公共環(huán)境治理模式下發(fā)揮著不可替代的作用。政府是以強(qiáng)制求公益，而社會組織是以志愿求公益，由此看來，政府與環(huán)境社會組織追求公益的目標(biāo)也是契合的，只是實(shí)現(xiàn)方式有所不同。公眾形成環(huán)境保護(hù)的社會需求，并且將其反饋給政府，有助于政府修正決策中的失誤，同時可以減少政策執(zhí)行中的沖突與摩擦。公眾參與的微小力量和環(huán)保社會組織的集體力量相結(jié)合，可以在最大程度上保證公眾參與的廣泛性和有效性。

政府、企業(yè)、公眾和環(huán)境社會組織共同享有公共權(quán)利、共同進(jìn)行環(huán)境治理，環(huán)境治理的核心任務(wù)是“多主體協(xié)同”，從政府關(guān)注公共項(xiàng)目轉(zhuǎn)向治理工具，從等級制轉(zhuǎn)向網(wǎng)絡(luò)化，從命令、控制轉(zhuǎn)向談判、協(xié)商，各個主體之間形成“網(wǎng)絡(luò)關(guān)系”。在圖5中，本文給出了環(huán)境公共治理模式中的多主體協(xié)同框架。

治理過程的協(xié)同化強(qiáng)調(diào)的是一個動態(tài)過程，參與責(zé)任、監(jiān)督懲罰、利益共享、信任協(xié)作構(gòu)成了治理過程的主要內(nèi)容。政府管理從等級控制轉(zhuǎn)向參與協(xié)作，建立與市場、社會之間相互激勵約束、相互合作的公共治理模式，治理模式中的各個主體都在不斷互動和充分協(xié)作中實(shí)現(xiàn)各自目標(biāo)的最大化，新型的“利益共享”網(wǎng)絡(luò)協(xié)同關(guān)系不斷形成。

6 結(jié)論與進(jìn)一步的研究方向

本文進(jìn)行了政府環(huán)境規(guī)制下的企業(yè)內(nèi)生治理動機(jī)的研究與公眾參與環(huán)境外部性的分析，主要結(jié)果顯示，當(dāng)環(huán)境稅率不斷上升時，企業(yè)環(huán)境技術(shù)研發(fā)投入會先上升后下降，當(dāng)環(huán)境研發(fā)投入水平達(dá)到最大時，政府所征收的環(huán)境稅完全激發(fā)了企業(yè)的內(nèi)在治理動機(jī)。其中，在環(huán)境研發(fā)投入上升的初期，環(huán)境技術(shù)進(jìn)步使得企業(yè)的全要素生產(chǎn)率得以提高，經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出會不斷增加，社會福利水平得到增進(jìn)。當(dāng)環(huán)境稅率上升到一定值后，環(huán)境稅成為扭曲性稅收，并會降低經(jīng)濟(jì)增長速度和社會福利水平。此外，通過模擬政府與公眾參與的組合對于社會福利的影響可得，在發(fā)揮政府與市場功能的同時，還應(yīng)充分發(fā)揮環(huán)境社會組織和公眾在環(huán)境治理中的作用，形成環(huán)境治理的有效網(wǎng)絡(luò)體系。

此外，本文的研究還存在一定的不足，可以在以下兩個方面進(jìn)行擴(kuò)展：一方面，對于不同行業(yè)或者同一行業(yè)的不同發(fā)展階段而言，當(dāng)研發(fā)投入的規(guī)模不同時，研發(fā)對全要素生產(chǎn)率的提升效應(yīng)、研發(fā)的邊際收益遞減規(guī)律均會呈現(xiàn)不同的特征，進(jìn)而使得研發(fā)投入對經(jīng)濟(jì)增長和社會福利產(chǎn)生差異化的影響，對于這一影響的研究能夠豐富企業(yè)內(nèi)生環(huán)境治理的研究框架；另一方面，對于企業(yè)部門而言，由于篇幅限制，本文在模型中主要設(shè)置了環(huán)境規(guī)制與企業(yè)治理兩個主要部分，實(shí)際上，環(huán)境治理的效果還受到企業(yè)特征、經(jīng)營狀態(tài)等一系列異質(zhì)性因素的影響，如何充分在模型中設(shè)置這些因素并研究其作用，也是值得深入探究的問題。

在發(fā)揮政府與市場功能的同時，充分發(fā)揮環(huán)境社會組織和公眾在環(huán)境治理中的作用，是改善環(huán)境質(zhì)量、提高公眾福利的重要方式。為推動中國多元環(huán)境治理體系的發(fā)展，必須使公眾融入到環(huán)境治理過程中。中國應(yīng)盡快完善立法保障公眾對環(huán)境的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)，通過立法確立環(huán)境公益訴訟制度，使公眾參與法律化、程序化，完善公眾參與的方式，通過各種新聞媒體將環(huán)境建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)容公之于眾，召開聽證會、公眾座談會，采用專家訪談、問卷調(diào)查等方式聽取公眾意見，積極建立并完善公眾參與的環(huán)境治理方案。最終，形成環(huán)境治理的有效網(wǎng)絡(luò)體系，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會與環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展。

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